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ANALISIS FINANCIERO DE EMPRESA

1. ANÁLISIS
FINANCIERO
Por: Angela Castañeda

2. El análisis financiero es una
herramienta clave para evaluar la
salud financiera de una empresa,
identificar riesgos y oportunidades,
y tomar decisiones informadas.

3. Estado de Situación Financiera
Estado de Resultados
Estado de Flujo de Efectivo
Estado de Cambio en el Patrimonio Neto
Notas a los Estados Financieros
Registros Internos y Data del Negocio
1. RECOPILACIÓN DE TODA LA
INFORMACIÓN FINANCIERA

4. CHECK 1
RELACIÓN ENTRE LOS 4
ESTADOS FINANCIEROS
2. VERIFICAR: DATOS
CONSISTENTES
NO CONTINUAR SI ESTO NO ESTÁ COMPLETO
CHECK 2
CHECK 3
La consistencia de los datos es
vital ya que no existir podríamos a
llegar a conlusiones equivocadas.
IDENTIFICACIÓN DE PATRONES:
Metódos Depreciación,
Valorización Inventarios, etc.
NORMALIZACIÓN DE DATOS:
Formato y Moneda

5. 3. ANÁLISIS VERTICAL Y
ANÁLISIS HORIZONTAL
ANÁLISIS VERTICAL
ANÁLISIS HORZONTAL
Determinar la proporción de cada
cuenta dentro de un estado financiero
para identificar la composición y
estructura financiera de una empresa.
Evaluar la evolución de las cuentas
financieras en el tiempo para identificar
tendencias, cambios significativos y
patrones de crecimiento o disminución.

6. 4. RATIOS FINANCIEROS
Ratios de Liquidez
Ratios de Rentabilidad
Ratios de Gestión
Ratios de Endeudamiento
Interpretar la situación financiera de
una empresa mediante indicadores que
sintetizan la información en ratios clave.

7. 5. ANÁLISIS FLUJOS DE EFECTIVO
Evaluar la capacidad de una empresa para
generar y utilizar efectivo en sus operaciones,
inversiones y financiamiento, y entender cómo se
gestiona su liquidez.
Proporciona una visión clara del movimiento real
de dinero, independientemente de los ingresos o
gastos contables.
Operativas
Inversión
Financiamiento

8. 6. EVALUACIÓN ESTRUCTURA
DE CAPITAL
Determinar el equilibrio entre deuda y patrimonio
en la financiación de las operaciones y el
crecimiento de la empresa, y evaluar su impacto en
el riesgo y rentabilidad.
¿En qué consiste?
Análisis del Apalancamiento
Costo de Capital
Estructura Óptima

9. 7. ANÁLISIS DE
PROYECCIONES
FINANCIERAS
Anticipar el desempeño financiero
futuro de la empresa para planificar,
evaluar decisiones estratégicas y
asegurar la sostenibilidad a mediano y
largo plazo.
Pronósticos
Proyecciones de Estados Financieros
Análisis de Escenarios

10. 8. EVALUACIÓN DE
RIESGOS FINANCIEROS
Identificar, evaluar y mitigar los riesgos que
pueden impactar negativamente la salud financiera
de la empresa.
Riesgo de Crédito
Riesgo de Mercado
Riesgo Operativo
Riesgo de Liquidez
Planes de Mitigación

11. 9. CONCLUSIONES Y
RECOMENDACIONES
Resumen de Hallazgos: Presenta los
puntos clave del análisis, como fortalezas,
debilidades, oportunidades y amenazas.
Recomendaciones: Propón acciones a
seguir, como mejorar la gestión del capital
de trabajo, reducir costos, optimizar el uso
de activos, o revisar políticas de deuda.

12. 10. PRESENTACIÓN
DE RESULTADOS
PRICIPALES HALLAZGOS
ARCHIVOS DE RESPALDO
EXPLICACIÓN RESULTADOS
CONCLUSIONES

13. GRACIAS