analisa laporan erkam_final.pptx MADRASAH

erkam madrasah

1. DIREKTORAT JENDERAL PENDIDIKAN ISLAM KEMENTERIAN AGAMA REPUBLIK INDONESIA TAHUN 202 4   Analisa Laporan Hasil eRKAM

2. Update Fitur – Fitur Terbaru di EDM dan eRKAM Analisa Laporan Hasil eRKAM Topik Pembahasan

3. 1. Update Fitur – Fitur Terbaru pada EDM dan eRKAM Update Fitur – Fitur EDM Dashboard EDM dan Rekapitulasi EDM Rekapitulasi Anggaran Alur persetujuan dan perbaikan skor per butir Komen Pengawas : 7 hari setelah draft diinput oleh staf Perbaikan skor per butir : 30 hari sejak disetujui oleh kamad Photo pembahasan EDM oleh TPM Memunculkan skor dan komen EDM tahun sebelumnya pada saat pengisian EDM tahun berikutnya Info mapping butir dan subkegiatan Cara drag subkegiatan prioritas Notifikasi jika ada komen pengawas Update Fitur – Fitur eRKAM Update akun belanja bagi madrasah negeri Komponen biaya yang disetahunkan /semester- kan Fitur Pengajuan BOS tahap 2 - 2024 Fitur Manajemen Aset Bagi Madrasah Swasta Rapor Kinerja Madrasah

4. Update Fitur – Fitur Terbaru pada EDM 1. Update Dashboard EDM dan Rekapitulasi EDM Sinkronisasi data dengan data EMIS Yang dimunculkan adalah madrasah yang telah memiliki akun EDM – eRKAM 2. Rekapitulasi Anggaran Memunculkan 10 subkegiatan dengan anggaan dan realisasi terbesar pada akun kab / kota , provinsi dan pusat 3. Alur persetujuan dan perbaikan skor per butir Komen Pengawas : 7 hari setelah draft diinput oleh staf Perbaikan skor per butir : 30 hari sejak disetujui oleh kamad 4. Photo pembahasan EDM oleh TPM : wajib upload photo 5. Memunculkan skor dan komen EDM tahun sebelumnya pada saat pengisian EDM tahun berikutnya 6. Info mapping butir dan subkegiatan 7. Cara drag subkegiatan prioritas 8. Notifikasi jika ada komen pengawas EDM dibahas oleh TPM EDM diinput oleh staf EDM direview dan komen oleh pengawas Naksimal 7 hari EDM disetujui oleh kamad Subkegiatan terkirim ke eRKAM Skor per butir dapat diperbaiki maksimal 30 jari sejak disetujui

5. Update Fitur – Fitur Terbaru pada eRKAM Update akun belanja bagi madrasah negeri Dibuka pilihan semua akun bagi madrasah negeri Komponen biaya yang disetahunkan /semester- kan Untuk biaya rutin operasional seperti biaya listrik , telepon , air, terdapat pilihan koefisien semester ( untuk madrasah swasta ) dan setahun ( untuk madrasah negeri Fitur Pengajuan BOS tahap 2 – 2024 Dibagi menjadi 2 kelompok yaitu (1) Penerima Dana BOS tahap 1 – 2024, (2) Bukan Penerima BOS tahap 1 – 2024 Untuk peserta bimtek EDM – eRKAM batch tambahan diberi 2 opsi : pengajuan manual atau pengajuan melalui eRKAM Fitur Manajemen Aset Bagi Madrasah Swasta Daftar Rencana Pembelian Barang : pada saat madrasah merencanakan pembelian barang pakai habis dan barang modal, langsung terdaftar dalam Daftar Rencana Pembelian Barang untuk tahun rencana Daftar Realisasi Pembelian Barang : pada saat madrasah merelisasikan pembelian barang pakai habis dan barang modal, langsung terdaftar dalam Daftar Realisasi Pembelian Barang untuk tahun realisasi Daftar Barang Milik Madrasah : Rekap Barang Persediaan dan Aset Tetap secara akumulasi Rapor Kinerja Madrasah EDM : SKPM dan skor 5 budaya mutu menjadi indicator dalam Rapor Kinerja Madrasah eRKAM : ketepatan waktu pengisian LPJ bulanan menjadi indicator dalam Rapor Kinerja Madrasah ( tanggal 10 bulan berikutnya ) Update Koreksi Transaksi

6. Update Fitur – Fitur Terbaru pada eRKAM Update Koreksi Transaksi Kelebihan input realisasi pendapatan Misalnya : Realisasi pendapatan yang diinput Rp15.000.000 Pendapatan yang sebenarnya Rp10.000.000 Terdapat kelebihan input Rp 5.000.000 Cara Koreksi : Gunakan fitur pengembalian dana, dengan input pengembalian dana sebesar Rp5.000.000 Pada kolom keterangan , diberi keterangan : Koreksi atas kelebihan pencatatan realisasi pendapatan yang seharusnya Rp10.000.000, tercatat Rp15.000.000, sehingga terdapat koreksi sebesar Rp5.000.000 Dokumen yang diupload adalah bukti penerimaan dana yang menunjukkan nilai Rp10.000.000 Alokasi anggaran belanja kurang dari realisasi Misalnya : Anggaran biaya Listrik Juni Rp500.000 Realisasi biaya Listrik Juni Rp600.000 Terdapat kekurangan Rp100.000 Cara koreksi : Madrasah menganggarkan kembali biaya Listrik Rp100.000 dengan menambahkan komponen biaya Listrik yang baru , tanpa mengedit anggaran dan realisasi yang sudah diinput . Selanjutnya input realisasi kekurangan biaya Listrik sebesar Rp100.000, dan diberi keterangan biaya tambahan kekurangn Listrik bulan Juni . Ini juga berlaku untuk biaya yang disetahunkan / semesterkan . Untuk menutupi kekurangan tersebut diambil dari salah satu komponen biaya yang nilainya Rp100.000 dengan cara menghapus anggaran untuk komponen biaya tersebut .

7. Analisa Melalui Dashboard eRKAM Analisa Melalui Menu Laporan pada eRKAM Analisa Hasil eRKAM Analisas ini bisa dilakukan pada akun madrasah, akun kabupaten / kota , akun pengawas , akun provinsi dan akun pusat Tim Provinsi dapat membuka akun provinsinya pada saat penjelasan dilakukan

8. Analisa Melalui Dashboard eRKAM Analisa Anggaran vs Anggaran Analisa Anggaran vs Realisasi Analisasi Realisasi vs Realisasi Analisa Saldo Realisasi Pada tahun anggaran dan sumber dana tertentu

9. Analisa Anggaran vs Anggaran Yang dianalisa adalah Anggaran Pendapatan vs Anggaran Belanja Seharusnya Anggaran Pendapatan = Anggaran Belanja Jika terdapat perbedaan , maka anggaran belum selesai diinput

10. V 5555555 Sumber dana BOS TA 2023, madrasah swasta : Anggaran Pendapatan = Rp7.646.868.315.002 Anggaran Belanja = Rp7.615.051.326.086 Belanja belum diinput = Rp 31.816.988.916 Terdapat 916 madrasah yang belum selesai input anggaran , bisa dilihat per provinsi Untuk 2024, madrasah yang tidak selesai input realisasi tidak dapat mengajukan BOS 2024 Anggaran vs Anggaran TA 2023 Sumber Dana BOS Swasta

11. Anggaran vs Anggaran TA 2024 Sumber Dana BOS

12. Analisa Anggaran vs Realisasi Yang dianalisa adalah Anggaran Pendapatan vs Realisasi Pendapatan dan Anggaran Belanja vs Realisasi Belanja Untuk melihat progress realisasi pendapatan dan belanja mengacu dari nilai yang dianggarkan Idealnya adalah anggaran = realisasi Jika terdapat perbedaan , maka anggaran yang belum direalisasikan

13. Anggaran vs Realisasi TA 2023 Sumber Dana BOS Data ini menunjukkan , dari anggaran pendapatan yang telah diinput , baru 98,9% yang direalisasikan , hal ini menunjukkan : Madrasah belum menerima dananya ( jika tahun berjalan ) Madrasah sudah menerima dananya tapi belum mengerjakan input realisasi di erkam Data ini menunjukkan , dari anggaran belanja yang telah diinput , baru 99,3% yang direalisasikan , hal ini menunjukkan : Madrasah belum membelanjakannya , sehingga belum diinput belanjanya ( jika tahun berjalan ) Madrasah sudah membelanjakan dananya tapi belum mengerjakan input realisasi di erkam BKU dan LPJ sebagai pencatatan realisasi adalah bulanan , jadi harusnya transaksi realisasi diinput secara bulanan . Madrasah sudah memiliki BKU dan LPJ bulanan paling lambat tanggal 10 bulan berikutnya

14. Anggaran vs Realisasi TA 2024 Sumber Dana BOS

15. Analisa Realisasi vs Realisasi Yang dianalisa adalah Realisasi Pendapatan vs Realisasi Belanja Realisasi Pendapatan menunjukkan bahwa madrasah sudah menerima dana (BOS) dan dicatat sebagai realisasi Realisasi Belanja menunjukkan bahwa madrasah telah membelanjakan dananya dan diinput sebagai realisasi belanja Analisa Realisasi Pendapatan vs Realisasi Belanja untuk melihat berapa yang sudah dibelanjakan dari dana yang diterima Selisihnya akan menjadi saldo realisasi Masih terdapat madrasa yang baru menginput realisasi pada akhir semester atau akhir tahun anggaran

16. Analisa Realisasi Pendapatan vs Realisasi Belanja TA. 2023 Realisasi Pendapatan tidak sama dengan realisasi belanja sehingga masih terdapat saldo realisasi . Hal ini menunjukkan ada 2 kemungkinan : Realisasi belum selesai diinput Realisasi sudah selesai dan memang ada saldo / sisa

17. Analisa Realisasi Pendapatan vs Realisasi Belanja Tahap 1 - TA. 2024

18. Analisa Saldo Realisasi Yang dianalisa adalah nilai yang terdapat pada box Saldo Realisasi Nilai Saldo Realisasi adalah Realisasi Pendapatan dikurangi Realisasi Belanja Saldo Realisasi menunjukkan sisa pendapatan yang tidak terserap / dibelanjakan . Dalam eRKAM ini bisa juga menunjukkan masih ada transaksi realisasi belanja yang belum diinput ( jika seluruh belanja sudah dilakukan ) Untuk madrasah swasta : Untuk pengajuan tahap 2 dana BOS dapat dilakukan apabila dana tahap 1 sudah terserap minimal 80% (BAB 3 Juknis BOS 2024) Jika masih terdapat sisa pada 31 Desember maka sisa dana tersebut harus dikembalikan (BAB 6 Juknis BOS 2024)

19. Tanggal – Tanggal Cut Off Tahun Anggaran : 1 Januari s.d 31 Desember , karena dana BOS menggunakan skema tahun anggaran , maka dana BOS satu tahun anggaran tertentu dibelanjakan antara tanggal 1 Januari s.d 31 Desember . Dokumen transaksi (SPJ) harus tertanggal paling lambat 31 Desember ( aturan tentang penatausahaan keuangan negara); BKU dan LPJ adalah dokumen bulanan yang harus selesai paling lambat tanggal 10 bulan berikut ( aturan tentang perbendaharaan ) dengan demikian seharusnya transaksi realisasi juga harus diinput secara bulanan agar dapat menghasilkan BKU dan LPJ bulanan ; Untuk LPJ akhir tahun , harusnya diselesaikan paling lambat tanggal 10 Januari tahun berikutnya ; Pengembalian sisa dana : sisa dana harus dikembalikan tanggal 13 Januari 2025 ( untuk dana BOS 2024): SPK tahun 2024 Penyampaian LPJ akhir adalah tanggal 15 Januari 2025 ( untuk dana BOS 2024); SPK tahun 2024

20. Alur Penatausahaan Realisasi sesuai tanggal cut off 1 Jan – 31 Des Pelaksanaan Realisasi dan Tanggal SPJ Tanggal 10 bulan berikutnya BKU dan LPJ bulanan Tanggal 10 bulan Jan tahun berikutnya Untuk LPJ akhir tahun (LPJ Desember ) Tanggal 13 Januari 2025 Pengembalian Sisa Dana BOS 2024 Jika ada sisa Sebaiknya sisa tersebut dikembalikan ke rekening BOS untuk di autodebet Jika sudah Rp0 maka rekening BOS akan close Tidak memerlukan saldo minimal Tanggal 15 Januari 2025 Penyampaian LPJ akhir Dana BOS 2024

21. Analisa Lainnya pada Dashboard

22. Analisa Terhadap Grafik di Dashboard Menunjukkan : Anggaran dan Realisasi Pendapatan BOS madrasah negeri, swasta , BKBA dan sumber dana lainnya Anggaran dan Realisasi Belanja BOS madrasah negeri, swasta , BKBA dan sumber dana lainnya Menunjukkan sisa anggaran dan sisa realisasi BOS negeri, swasta , BKBA dan sumber lainnya

23. Analisa Grafik Trend Bulanan AKB ( Rencana dan Realisasi ) Menunjukkan : Menunjukkan trend rencana belanja bulanan madrasah Menunjukkan trend realisasi belanja bulanan madrasah Perbandingan antara trend rencana dan realisasi belanja madrasah

24. Analisa Rencana dan Realisasi Belanja berdasarkan 8 Standar Nasional Pendidikan Menunjukkan : Perbandingan rencana dan realisasi belanja antar 8 Standar Nasional Pendidikan baik dalam bentuk nominal maupun persentase

25. ANALISA MELALUI MENU LAPORAN Menu Laporan terdiri dari : 1. Laporan Rencana RKAM RKA K/L RKA K/L Konsolidasian MIN RAPBM 2. Laporan Penatausahaan BKU dan SPJ BKU konsolidasian MIN Buku Pembantu Kas Tunai Buku Pembantu Pajak Laporan Pertanggungjawaban 3. Laporan Realisasi Laporan Realisasi Keuangan Laporan Realisasi Output Kegiatan

26. ANALISA DOKUMEN RKAM – LEVEL KEGIATAN / SUB KEGIATAN Level kegiatan atau subkegiatan : Melihat rasio anggaran dari kegiatan yang dianggarkan untuk melihat kewajaran %, prioritas , dan kesesuaian dengan hasil EDM

27. ANALISA DOKUMEN RKAM – LEVEL KOMPONEN BIAYA Melihat kewajaran harga ( harga yang dicantumkan wajar atau tidak ) dan kewajaran beban kerja (volume yang dicantumkan wajar atau tidak )

28. ANALISA DOKUMEN RKAM Level kegiatan atau subkegiatan : Melihat rasio anggaran dari kegiatan yang dianggarkan untuk melihat kewajaran %, prioritas , dan kesesuaian dengan hasil EDM

29. ANALISA DOKUMEN PENATAUSAHAAN – BKU DAN SPJ Untuk melihat realisasi traksaksi yang diinput , baik tanggal , nominal, sumber dana, komponen biaya dan nominal yang diinput Melihat kesesuaian antara transaksi yang diinput di BKU dengan SPJ yang di upload Contoh transaksi di BKU

30. ANALISA DOKUMEN PENATAUSAHAAN – BKU DAN SPJ Penjumlahan 100,000 96,000 280,000 420,000 54,000 100,000 1,050,000 Antara narasi di BKU, nominal di BKU dengan rincian dan nominal di SPJ tidak sesuai

31. ANALISA DOKUMEN PENATAUSAHAAN – BKU DAN SPJ Penjumlahan 100,000 96,000 280,000 420,000 54,000 100,000 1,050,000 Antara narasi di BKU, nominal di BKU dengan rincian dan nominal di SPJ tidak sesuai

32. ANALISA DOKUMEN PENATAUSAHAAN – BKU DAN SPJ Dua SPJ diupload untuk satu transaksi Validitas dokumen ?

33. ANALISA LAPORAN REALISASI KEUANGAN Untuk membandingkan antara rencana dan realisasai per tahap , per kegiatan , sub kegiatan hingga komponen biaya Untuk mengetahui komponen biaya yang sudah dibelanjakan 100%, dan yang masih bersisa dan akan digeser ke komponen biaya yang lain

34. Oleh pembuat kebijakan di madrasah, kabupaten / kota , provinsi dan pusat Oleh Admin EDM eRKAM Kabupaten /Kota Oleh Admin BOS Kabupaten /Kota Oleh Pengawas Madrasah Oleh Admin EDM eRKAM Provinsi Oleh Admin BOS Provinsi Oleh Admin EDM eRKAM Pusat Oleh Tim BOS Pusat Auditor Analisa dilakukan oleh Siapa dan Saat Kapan

35. Tugas dan Fungsi Tim BOS Provinsi

36. Tugas dan Fungsi Tim BOS Provinsi

37. Tugas dan Fungsi Tim BOS Kabupaten /Kota

38. Tugas dan Fungsi Tim BOS Kabupaten /Kota

39. Tugas dan Fungsi Tim BOS Madrasah

40. Tugas dan Fungsi Tim BOS Madrasah

41. Tugas dan Fungsi Tim BOS Madrasah

42. Tugas dan Fungsi Pengawas Madrasah

43. Terima kasih