AUDITORIA EN SISTEMAS DE GESTION - ISOSN

Auditorias en Sistemas de Gestión

1. AUDITORIAS EN SISTEMAS DE
GESTION
Mg. JhonHerbert Yagua Briceño
T E M A 3
Auditoria y Mejora Continua.
A S I G N A T U R A
Maestría en Seguridad y Salud
Ocupacional
P R O G R A M A

2. SILLABUS
1. SISTEMAS INTEGRADOS DE GESTION
2. INTEGRACION DE LAS NORMAS DE LOS
SISTEMAS DE GESTIÓN
3. AUDITORIAS EN SISTEMAS DE GESTIÓN
4. PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE UNA
AUDITORIA
5. PROCESO DE UNA AUDITORIAA.
DESARROLLO Y EJECUCIÓN
6. INFORME DE AUDITORIA Y SEGUIMIENTO
7. MEJORA CONTÍNUA E IMPLEMENTACIÓN.
8. DESAFIOS Y FUTURO DE LA MEJORA
CONTINUA
5

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1. CONCEPTOS GENERALES
Laauditoríapuededefinirsecomounproceso
sistemático,independienteydocumentadopara
obtenerevidenciasobjetivasyevaluarlasde
maneraobjetivaconelfindedeterminarel
gradoenelquesecumplenloscriteriosde
auditoría(UNE-EN-ISO9000,2015,p.36).
Tambiéndeterminalaeficaciayeficienciade
dichosistemadegestión,enbaseal
cumplimientodeunosobjetivospreviamente
definidos.

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1. CONCEPTOS GENERALES
LanormaISO19011(Normainternacional)
presentalasdirectricesparallevaracabolas
auditoríasdelossistemasdegestión.
Lossistemasdegestióntienencomofinalidad
lamejoraenlagestióndelasorganizacionesy
laherramientautilizadaparaevaluarel
adecuadofuncionamientodeunsistemade
gestiónESLAAUDITORÍA.

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1. CONCEPTOS GENERALES
Cabeprecisarqueauditoríanoessinónimode
inspecciónodesupervisión,puestoqueestasdos
actividadesserealizanconelsolopropósitode
controlarunprocesooverificarlaconformidaddeun
productoconsuscorrespondientesespecificaciones.
Sinembargo,unaauditoríapermitesaberenquégrado
secumplenlosrequisitosdefinidos,pudiéndose
detectarlasáreasquefallanenalgúnmomentodel
proceso.

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1.1. CONCEPTOS y DEFINICIONES ISO 19011.
•Auditoría:procesosistemático,independienteydocumentadoparaobtener
evidenciasobjetivasyevaluarlas.
•Criteriosdeauditoría:conjuntoderequisitos(políticas,procedimientos,
instruccionesdetrabajo,legales,obligacionescontractuales,etc.)usadoscomo
referencia(ESTANDARES).
•Evidenciaobjetiva:datosquerespaldanlaexistenciaoveracidaddealgo.
•Evidenciadelaauditoría:registros,declaracionesdehechos,etc.
•Hallazgosdelaauditoría:resultadosdelaevaluacióndelaevidenciadela
auditoríarecopiladafrentealoscriteriosdeauditoría.
•Conclusionesdelaauditoría:resultadodeunaauditoría,trasconsiderarlos
objetivosdelaauditoríaytodosloshallazgosdelaauditoría.
•Clientedelaauditoría:organizaciónopersonaquesolicitaunaauditoría.

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1.1. CONCEPTOS y DEFINICIONES ISO 19011.
•Auditado/a:organizaciónqueestásiendoauditadaensutotalidadoporpartes.
•Auditor/a:personaquellevaacabounaauditoría.
•Equipoauditor:unaomáspersonasquellevanacabounaauditoría.
•Experto/atécnico:personaqueaportaconocimientosoexperienciaespecíficosal
equipoauditor.Unexpertotécniconoactúacomoauditor.
•Observador:personaqueacompañaalequipoauditor,noactúacomounauditor.
•Programadeauditoría:acuerdosparaunconjuntodeunaomásauditorías
planificadasparaunperíododetiempodeterminado.
•Alcancedelaauditoría:extensiónylímitesdeunaauditoría.
•Plandeauditoría:descripcióndelasactividadesacordadas.
•Riesgo:efectodelaincertidumbre.

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1.1. CONCEPTOS y DEFINICIONES ISO 19011.
▪Competencia: habilidad para aplicar conocimientos y habilidades para alcanzar los
resultados previstos.
▪Requisito: necesidad o expectativa establecida, generalmente implícita u obligatoria.
▪Proceso: conjunto de actividades mutuamente relacionadas que utilizan las entradas
para proporcionar un resultado previsto.
▪Conformidad: cumplimiento de un requisito.
▪No conformidad: Incumplimiento de un requisito.
▪Sistema de gestión: conjunto de elementos de una organización interrelacionados o
que interactúan para establecer políticas, objetivos y procesos.
▪Desempeño: resultado medible.
▪Eficacia: grado en el que se realizan las actividades y se logran los objetivos.

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2. OBJETIVOS Y CARACTERISTICAS DE
UNA AUDITORIA
Pueden ser:
1.Comprobar la a implementación de los elementos del sistema de gestión.
2.Verificar el cumplimiento y funcionamiento del sistema implantado.
3.Aportar información para la mejora continua del sistema de gestión.
4.Evaluar a un proveedor, para velar por el cumplimiento de las
especificaciones requeridas.
5.Verificar que el sistema de gestión auditado cumple con los requisitos de
aplicación en la norma y/o la certificación correspondiente.
6.Las auditorías de proceso, de producto, o de servicio cumplen los requisitos
definidos previamente.

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2.1. JUSTIFICACION DE UNA AUDITORIA
Lajustificaciónpararealizarunaauditoría,quealigualqueobjetivos,puedeexistir
diversosyvariados,ycadaorganizacióntieneunaparticulardeacuerdoconsus
actividades.
Sepresentanalgunasrazonesquesoportanlajustificacióndeestos:
a)Llevaracabolaevaluacióninicialdeunproveedorantesdelestablecimiento
derelacionescomercialesconél.
b)Verificarporelorganismoauditorquesusistemadegestiónrespondealos
requisitosestablecidosyquerealmenteestáimplantadoyenfuncionamiento.
c)Comprobarque,enunarelacióncontractualyaexistente,elsistemadegestión
delproveedoreseficiente.

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3. PRINCIPIOS DE AUDITORIA
Laauditoríasefundamentabajociertos
principiosquehacendelaauditoríauna
herramientaefectivayconfiableparael
soportedelaspolíticasdegestiónycontroles,
mientrasproporcionaninformaciónpara
queunaorganizaciónpuedamejorarsu
desempeño.
Siguiendoestosprincipiossegarantizaquela
auditoríabrindaraconclusionesrelevantesy
suficientesparaquelosauditores,demanera
general,puedanllegaraconclusiones
equivalentesencircunstanciasimilares
ETICA

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3. PRINCIPIOS DE AUDITORIA
1.Integridad:Elsoportedelprofesionalismodelauditor,debendesempeñarsutrabajo
conética,honestidad,responsabilidadydemaneraimparcial.
2.Presentaciónimparcial:Laobligacióndenotificarconveracidadyexactitud.
3.Debidocuidadoprofesional:diligenciayjuiciocríticoalauditar,coherenteconla
confianzapuestaenellosporelclientedelaauditoríayotraspartesinteresadas.
4.Confidencialidad:Seguridaddelainformación.Losauditoresdeberíanprocedercon
reservaenelusoyproteccióndelainformaciónadquirida.
5.Independencia:Labaseparalaimparcialidaddelaauditoríaylaobjetividaddelas
conclusionesdeauditoría,libredesesgosyconflictodeinterés.
6.Enfoquebasadoenlaevidencia:Elmétodoracionalparalograrconclusionesde
auditoríaconfiablesyreproduciblesenunprocesosistemáticodeauditoría.La
evidenciadeauditoríadeberíaserverificable.
7.Enfoquebasadoenelriesgo:Unenfoquedeauditoríaqueconsidereriesgosy
oportunidades

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4. CLASIFICACION DE LAS AUDITORIAS
Las auditoríaspresentan diferentes
clasificacionesquevanenfuncióndelas
característicasdequé,cómooquiénlasrealiza;
porejemplo,enfuncióndesumotivación(legal,
voluntaria,obligatoria),desuáreadeaplicación
(financiera,administrativa,operacional),desu
lugardeaplicación(interna,externa),dequiénla
realiza(personalinternooexterno),delnúmerode
organizacionesimplicadasenauditaraotra
empresa(individualesoconjuntas),entreotras
más.

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4. CLASIFICACION DE LAS AUDITORIAS

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4. CLASIFICACION DE LAS AUDITORIAS

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4. CLASIFICACION DE LAS AUDITORIAS
Si enfocamos la clasificación en función de la relación entre el auditor y la
organización auditada , se puede diferenciar tres tipos:
1.Auditoría interna o de primera parte:
2.Auditoria externa o de segunda parte
3.Auditoria externa o de tercera parte.

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4. CLASIFICACION DE LAS AUDITORIAS
1.AUDITORÍA INTERNA O DE PRIMERA PARTE:
•Realizada por los miembros de la propia organización.
•La finalidad de auditorías internas es la de verificar el grado de cumplimiento
de los requisitos definidos.
•Establecen una forma de seguimiento propio.
•Identifican factores que influyen en el proceso.

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4. CLASIFICACION DE LAS AUDITORIAS
2. AUDITORIA EXTERNA O DE SEGUNDA PARTE
•Es realizada o encargada por los clientes de la organización y suele hacerse
bien cuando ya media un contrato o bien previamente a la suscripción de ese
contrato.
•También se utiliza también en el proceso de la
compra de empresas.

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4. CLASIFICACION DE LAS AUDITORIAS
2. AUDITORIA EXTERNA O DE TERCERA PARTE
•Serealizaporentidadescompetentesyautorizadasparalacertificaciónque
refrendalaexistenciaygestióndeunadecuadosistemadegestión.
•Proporcionanconfianzaalosclientespotencialesuotrosinteresadas,yaque
garantizanquelaempresatienecertificadounsistemadegestión
•Estetipodeauditoríatienevariasventajas,yaquealllevarseacabopor
alguienindependienteyconcredibilidad,esprobablequelosclientesdecidan
noefectuarotrasauditorías.

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5. ESQUEMA DE UNA AUDITORIA
Losrequisitosofactoresdeéxitoquedebencumplirseson:
a)Queexistaelapoyodelagerenciaoaltadirección.
b)Queelequipoauditorestédebidamentecapacitadoyentrenado.
c)Quesedéunaautonomíaenlaauditoríayensusfunciones.
d)Quesefaciliteeldebidoaccesoalequipoauditorcuandoseaprecisoa
lasoficinas,alainformacióndocumentadayalpersonaldelaempresa.
e)Quesedescribandetalladamentelosprocedimientosdeauditoría.Así,el
auditadonosellevarásorpresasinnecesarias.

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5. ESQUEMA

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6. AUDITORIAS Y CERTIFICACION DE LA
ORGANIZACION
•Facilitar la mejora en sus procesos
•Aumentar su imagen externa
•Mejorar rendimiento y rentabilidad
•Acceder a mercados más globalizados y competitivos
Es CERTIFICADO por un tercera institución acreditada, tiene un costo.
CERTIFICACION es una actividad de carácter voluntario que permite establecer
la conformidad de una entidad (empresa, producto o servicio) con los requisitos
definidos en una determinada norma.

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6.1. PROCESO DE CERTIFICACION

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7. DIRECTRICES PARA LA AUDITORIA
LanormaISO19011nosbrindalineamientosparatodoslostiposytamañosde
organizacionesyauditoríasdevariosalcancesyescalas,debiendodeser
adaptadasalalcance,complejidadyescaladelprogramadeauditoría.
Estoslineamientosseconcentranenauditoríasinternas(primeraparte)y
auditoríasrealizadaspororganizacionesensusproveedoresexternosyotras
partesinteresadasexternas(segundaparte),asimismo,paraotrasauditorías
externasconpropósitoscomolacertificación,poruntercero.
Lasdirectricespretendenserflexiblesyadoptanelenfoquecombinadode
auditoría,cuandolossistemasestánintegradosenunsolosistemadegestión,los
principiosyprocesosdeauditoríasonlosmismosquelosdeunaauditoría
combinada(conocidacomoauditoríaintegrada).

25. Av. Bolognesi 987 -Tacna www.epnewman.edu.pe
7.1. Resumen del proceso de
recolección y verificación de la
información.

26. Av. Bolognesi 987 -Tacna www.epnewman.edu.pe
GRACIAS…..
Dr. JhonYagua Briceño