Explicación de una gestión de riesgos en primer etapa

Explicación de una gestión de riesgos en primer etapa

1. Durante el primer semestre del año 2025, Coopealianza ha realizado diversos avances en la evolución de su marco de gestión del apetito al riesgo, con un enfoque más simplificado, mayor documentación y alineado a las mejores prácticas internacionales y normativas del sector financiero supervisado. Este proceso responde a una visión institucional estratégica, prospectiva y adaptable a los cambios del entorno. Aprobación y seguimiento del marco de apetito al riesgo

2. Aprobación de la Declaración de Apetito de Riesgo (DAR) Aprobación y Colaboración En febrero 2025, el Consejo de Administración aprobó la actualización de la DAR, resultado de un trabajo colaborativo entre Finanzas, Gestión de Riesgos, Negocios, la Plana Gerencial y un consultor externo. Transformación Metodológica Se sustituyó el enfoque de "ejes" temáticos por uno estructurado por tipo de riesgo, permitiendo mejor alineación entre gestión de riesgo y estrategia financiera, comercial y operativa. Optimización de Indicadores Se redujo la cantidad de indicadores de 44 a 21, priorizando aquellos con mayor valor explicativo y capacidad de monitoreo.

3. Principales Cambios en la DAR 1 Riesgo de Solvencia y Crédito Incorporación del riesgo de solvencia y una mayor definición del riesgo de crédito, mediante nuevos indicadores. 2 Riesgo de Mercado Inclusión del riesgo de mercado con métricas como el valor en riesgo del portafolio de inversiones. 3 Riesgo de Liquidez Se amplía la cobertura de riesgo de liquidez con un nuevo indicador (IFNE). 4 Riesgos Operativos y TI Revisión y consolidación de indicadores en riesgo operativo y riesgo de tecnologías de la información. 5 Cumplimiento y Legitimación Fortalecimiento del monitoreo de riesgos de cumplimiento normativo y legitimación de capitales.

4. Marco de Gobierno de Riesgos En marzo de 2025 se aprueba el Marco de Gobierno de Riesgos, instrumento normativo clave que definió los componentes para la gestión integral de los riesgos en la organización. El marco integró varios documentos de gestion de riesgos en Coopealianza y fue desarrollado con participación de la primera y segunda línea de defensa , promoviendo una gestión transversal e integrada de riesgos en toda la cooperativa .

5. Actualización del Perfil de Riesgo Alineación con la DAR En abril de 2025 se aprueba la actualización del Perfil de Riesgo institucional, alineado a la nueva Declaración de Apetito de Riesgo con 21 indicadores (11 nuevos y 10 existentes). Nueva Escala de Valoración Se ajustó la escala de entendimiento del perfil (agresivo, moderado, conservador y muy conservador), considerando los niveles de valoración de riesgo en la DAR (riesgo muy bajo, bajo, medio y alto). Herramienta Técnica El perfil se constituyó en una herramienta que facilita la valoración del nivel de exposición y permite determinar un nivel de criticidad por riesgo en concordancia con las metas institucionales. Perfil prospectado 2025 Se determinó el perfil deseado para el año 2025, facilitando el seguimiento mensual de los indicadores en el Comité de Riesgos.

6. Seguimiento Periódico del Apetito al Riesgo Durante el primer semestre de 2025, el seguimiento del apetito de riesgo se ha realizado de manera continua y sistemática mediante: Informes mensuales de seguimiento por parte de la Dirección de Riesgos Presentación, análisis y validación por el Comité de Riesgos Contraste del comportamiento de indicadores frente a límites establecidos Alertas tempranas sobre exposiciones relevantes A junio 2025, el estado general de todos los indicadores se mantiene dentro del perfil de riesgo declarado .

7. Comportamiento de Indicadores Clave Suficiencia patrimonial Comportamiento sólido, superior a lo planificado. Riesgo de cartera Comportamiento sano y controlado, con niveles de mora dentro de los límites prospectados. Riesgo de liquidez Indicadores sólidos y robustos, adecuados para afrontar eventos esperados y no esperados. Riesgo operativo Se gestionó debidamente un evento de riesgo que elevó el riesgo a nivel alto en marzo. Riesgo reputacional Se ha mantenido una vigilancia especial por sensibilidad residual tras un evento del periodo anterior.

8. Comité de Riesgos: Rol Estratégico El Comité de Riesgos ha mantenido un rol estratégico en la supervisión de la gestión integral de riesgos, constituyéndose como un órgano clave de apoyo al Consejo de Administración. Durante el primer semestre, el Comité ha cumplido con las actividades establecidas en el Plan Anual Operativo Normativo (PAON 2025), con resultados satisfactorios en ejecución de actividades, revisiones metodológicas y asesoría. Ejecución del PAO 2025 (al 30 de junio) El Comité modificó su integración en mayo de 2025 tras la Asamblea General de Delegados, asumiendo un nuevo presidente y actualizando su plan operativo.

9. Seguimiento a Riesgos Relevantes Informes y validación Se han conocido y validado informes de riesgo de crédito y liquidez, con seguimiento a los indicadores de la DAR, incluyendo el evento de riesgo operativo de abril que alcanzó nivel alto. Alineación estratégica Se ha supervisado la alineación entre las estrategias institucionales y el apetito de riesgo, incluyendo la revisión del Manual de Administración Integral de Riesgos. Aprobación de metodologías Se ha recomendado la aprobación de metodologías para Gestión de Riesgo Operativo, Riesgos Emergentes, Riesgo Reputacional y planes de Continuidad del Negocio. Coordinación con Auditoría Se ha promovido la coordinación con Auditoría Interna, recomendando la contratación de firma externa para auditar el proceso de administración de riesgos (SUGEF 2-10).

10. Informes al Consejo de Administración El Comité ha informado de manera mensual al Consejo de Administración sobre las exposiciones al riesgo institucional, mediante los reportes emitidos por la Dirección de Riesgos. Estos informes incluyen: Conclusiones técnicas Niveles de cumplimiento Desviaciones detectadas Recomendaciones para mitigar riesgos emergentes Este proceso garantiza una supervisión informada y la toma de decisiones basada en evidencia cuantitativa y cualitativa, como fue el caso del evento de riesgo operativo del mes de marzo 2025.