EXPOSICION CAPITAL DE TRABAJO presentaci

Fines educativos

1. Vigilada Mineducación

2. CONCEPTOS DE CAPITAL DE TRABAJO VALENTINA PINEDA SÁNCHEZ JULIANA ANDREA CARDOZO GRANADA FRANKI MARTINEZ MENDEZ JULIO ANDRÉS GOMEZ

3. ¿QUÉ ES EL CAPITAL DE TRABAJO? Son aquellos recursos disponibles de forma inmediata o en el corto plazo que requiere la empresa para poder operar El capital de trabajo es lo que comúnmente conocemos como activo corriente, como efectivo, inversiones a corto plazo, cartera e inventarios.

4. CONCEPTOS DE CAPITAL DE TRABAJO Capital de Trabajo Neto (CTN) Es la diferencia entre activos corrientes y pasivos corrientes: Mide la liquidez real de la empresa, es decir, cuánto le sobra después de cubrir sus deudas de corto plazo. Si el resultado es positivo, hay solvencia. Si es cero, la empresa apenas alcanza a cubrir sus deudas. Si es negativo, hay problemas de liquidez. 𝐶𝑇𝑁=𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒𝑠−𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜𝑠𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒𝑠

5. Capital de Trabajo Neto (CTN) Para determinar el capital de trabajo neto tiene gran relación con una de las razones de liquidez llamada razón corriente , y se busca que la relación como mínimo sea de 1:1, puesto que significa que por cada peso que tiene la empresa debe un peso. Una razón corriente de 1:1 significa un capital de trabajo = 0, lo que nos indica que la razón corriente siempre debe ser superior a 1

6. CONCEPTOS DE CAPITAL DE TRABAJO CAPITAL DE TRABAJO BRUTO (CTB) Es la suma total de los activos corrientes de la empresa. Representa todos los recursos que pueden convertirse en efectivo en menos de un año: caja, bancos, cuentas por cobrar, inventarios, etc. Ejemplo: Caja y bancos: $5.000.000 Cuentas por cobrar: $7.000.000 Inventarios: $8.000.000 Capital de Trabajo Bruto = $20.000.000

7. CAPITAL DE TRABAJO PERMANENTE O FIJO Es la parte del capital de trabajo que la empresa siempre necesita tener para poder operar sin parar. Es como el “mínimo vital” de liquidez. Ejemplo: Una tienda siempre debe tener inventario básico, un fondo para nómina y un poco de caja disponible. CONCEPTOS DE CAPITAL DE TRABAJO

8. CAPITAL DE TRABAJO TEMPORAL O VARIABLE Es el capital adicional que se requiere en ciertas épocas del año o por situaciones específicas. Por ejemplo : Una empresa de helados necesita más capital de trabajo en verano (mayor demanda). Un agricultor requiere más capital en temporada de siembra. CONCEPTOS DE CAPITAL DE TRABAJO

9. CAPITAL DE TRABAJO POSITIVO Se da cuando los activos corrientes son mayores que los pasivos corrientes. La empresa tiene suficiente liquidez para responder y hasta invertir. CONCEPTOS DE CAPITAL DE TRABAJO CAPITAL DE TRABAJO NEGATIVO Ocurre cuando los pasivos corrientes superan a los activos corrientes. La empresa depende de préstamos, pagos atrasados o necesita vender rápido para sobrevivir.

10. EJEMPLO PRÁCTICO SIMPLE Supongamos una pequeña tienda de artículos de oficina: Tienen en inventario bienes por valor de COP 10.000.000. Tienen cuentas por cobrar (clientes que van a pagar en poco tiempo) de COP 5.000.000. Tienen COP 2.000.000 en caja/banco. Eso significa que sus activos corrientes son: 10.000.000 (inventario) + 5.000.000 (cuentas por cobrar) + 2.000.000 (efectivo) = COP 17.000.000

11. EJEMPLO PRÁCTICO SIMPLE Por otro lado, tienen obligaciones de corto plazo como deudas con proveedores por COP 8.000.000 , salarios a pagar de COP 1.000.000 , servicios públicos o arriendos próximos de COP 2.000.000. Entonces sus pasivos corrientes son: 8.000.000 + 1.000.000 + 2.000.000 = COP 11.000.000 Entonces: Capital de trabajo = Activos corrientes (17.000.000) − Pasivos corrientes (11.000.000) = COP 6.000.000 Ese sería el “colchón” de liquidez. Es decir, la tienda tiene COP 6.000.000 para utilizar como margen de seguridad, para pagar lo que debe a corto plazo, para hacer compras, etc.

12. CONCLUSIÓN El capital de trabajo es un indicador clave de la salud financiera de una empresa, porque muestra su capacidad para responder a las obligaciones inmediatas y mantener la operación diaria sin depender de financiación externa. Un capital de trabajo positivo y bien gestionado refleja liquidez, estabilidad y posibilidad de crecimiento, mientras que un capital de trabajo negativo es una señal de alerta que puede llevar a problemas de solvencia.

13. ¡MUCHAS GRACIAS!