GESTION DE RIESGO - III Periodo 2018 Legis (1).pptx

Presentación de gestión de riesgo

1. GESTION DE RIESGO

2. Departamento de Riesgo Aduanero

3. Fundamento Legal : Articulo 11 del CÓDIGO ADUANERO UNIFORME CENTROAMERICANO (CAUCA) Resolución No. 223-2008 (COMIECO-XLIX) Artículos 16-19 del REGLAMENTO DEL CÓDIGO ADUANERO UNIFORME CENTROAMERICANO, Resolución No. 224-2008 (COMIECO-XLIX )

4. Dirección Adjunta de Rentas Aduaneras ¨DARA¨ Misión Garantizar la facilitación del comercio, la recaudación y la seguridad mediante un control eficiente, utilizando las mejores prácticas a fin de contribuir al aumento y dinamización de la actividad económica del país . Visión Ser una institución eficiente y transparente, capaz de liderar la transformación del comercio exterior del país contando con recurso humano calificado, comprometido y los medios tecnológicos adecuados para una gestión aduanera moderna y competitiva.

5. Funciones del Departamento de Riesgo Aduanero Función General del Departamento de Riesgo Aduanero: Definir el ámbito de la gestión del riesgo, con base en las políticas y objetivos de la Dirección Adjunta de Rentas Aduaneras. Realizar estudios de carácter tributario-aduanero sobre los sectores que mayor incidencia tienen en el comercio exterior, y aplicar técnicas estadísticas para el levantamiento de datos y obtención, análisis e interpretación de la información .

6. Objetivos Estratégicos Incrementar la recaudación tributaria aduanera con prestación de servicios ágiles y oportunos para contribuir en el desarrollo económico y social de Honduras. Incrementar el cumplimiento voluntario de las obligaciones aduaneras, a fin de disminuir la defraudación fiscal.

7. Departamento de Riesgo Aduanero El departamento cuenta con 3 secciones las cuales trabajan en conjunto para realizar el levantamiento de los perfiles de riesgo, estas secciones son: Gestión de Información Análisis y Valoración de Riesgo Gestión Control de Gestión

8. Gestión de Información Mantener constante comunicación con las instituciones que suministraran información para el banco de datos. Clasificar y depurar la información Elaboración de los perfiles de riesgo Realizar propuesta para la elaboración y desarrollo de sistemas para el intercambio de información.

9. Análisis y Valoración de Riesgo Analizar a profundidad los perfiles de riesgo identificados, determinando el impacto que causaría en las actividades del comercio exterior y los objetivos del servicio aduanero. Definir los criterios de riesgos asociados a un tipo de control determinado. Elaboración de los procedimientos aplicados por la unidad de riesgo en el proceso de control de riesgo. Sistematizar el registro del resultado de los controles aplicados.

10. Gestión Control de Gestión Evaluación de los resultados de los controles de riesgo aplicados Revisión de los perfiles de riesgo implementados para retroalimentar el ciclo de análisis de riesgo. Generar estadísticas de los resultados obtenidos a partir de los controles aplicados

11. Levantamiento de Perfiles Para el levantamiento de perfiles se aplican criterios nacionales y criterios regionales y los resultados obtenidos detectan un posible riesgo. Perfil de Riesgo: Se detecta con la base de datos de SARAH. Países de Riesgo: Hablamos de los sectores de riesgo que presentan amenazas al comercio licito. Indicadores de Riesgo: Se miden las variables sobre las cuales se realizan los análisis. Valoración de Riesgo: Se valora el peso que tenemos sobre el hallazgo.

12. Criterios para la formulación de perfiles Volumen de importación País de origen Tipo de mercancías Clasificación Arancelaria Valoración y Posición arancelaria. Ajustes. País de procedencia. Régimen al que está sujeto. Cuanto es el porcentaje de selectividad que ha tenido. Persona, importador, agente aduanero. Medidas aplicadas ( Exonerado, no Exonerado). Multas. Medidas no Arancelarias .

13. Modulo Gestión de Riesgo ¨MGR¨

14. FUENTES DE INFORMACIÓN: ANÁLISIS TRANSVERSAL El MGR puede acceder a cualquier base de datos de información que se encuentre automatizada, permitiendo de esta forma realizar un análisis transversal sobre el quehacer de la Institución.

15. Producto del análisis y explotación de información que se realiza a través del MGR, también se identifican las acciones para la mejora de la calidad de la información , basado primordialmente en la codificación y validación de la data, la integridad de los mismos y, la identificación de los aquellos datos que deberían emplear codificaciones internacionales (ISO y UNCTAD).

16. MEDIDAS PARA DETERMINAR EL RIESGO Para realizar la determinación del perfil de riesgo, se utiliza de manera combinada un conjunto de técnicas y metodologías: C riterios expertos M odelos probabilísticos R edes neuronales M étodos excepción (Aleatorios) Los cuales permite de manera objetiva seleccionar los casos más riesgosos .

17. M edida: CRITERIO EXPERTO Esta medida permite registrar el conocimiento adquirido por uno o más expertos respecto a un determinado escenario de riesgo. La medida se registra utilizando un lenguaje natural que facilita su entendimiento y administración, asimismo , dado que un criterio de riesgo puede tener diversos escenarios a considerar, se contempla en la medida el uso de múltiples condicionantes , las cuales son registradas utilizando expresiones lógicas .

18. Medida: MODELO PROBABILISTICO Para la construcción del modelo de probabilístico, el MGR utiliza una metodología estadística/matemática que permite encontrar de manera automatizada , el patrón de comportamiento que explica un determinado escenario de riesgo. Para determinar la existencia o no de un determinado riesgo, el MGR construye un modelo regresión logística, el cual brinda la probabilidad de ocurrencia del riesgo en función de un conjuntos de variables explicativas.

19. Proceso Estadístico/Matemático Pre-procesar la información de las variables Determinar las variables independientes Determinar la lista de dominio (lista de riesgo ) Determinar los coeficientes del modelo Evaluar y seleccionar el Modelo

20. Medida: REDAS NEURONALES La medida de tipo red neuronal define también estadísticamente el patrón de comportamiento de un determinado escenario de riesgo, empleándose para ello un proceso recursivo de aprendizaje de los casos (emulación del cerebro humano).

21. Comportamiento: Redes Neuronales

22. Método Excepción En el caso de los tres tipos de media antes citados, no hayan establecido un determinado perfil de riesgo, se activará la medida de tipo excepcional, a garantizar que siempre existe una respuesta por parte del MGR.

23. El marco normativo sobre el cual está basado sistema de análisis de riesgo aduanero está de acuerdo a:

24. En el marco del DR-CAFTA Capítulo Cinco Artículo 5.3 (automatización) (d) emplear sistemas electrónicos o automatizados para el análisis y direccionamiento del riesgo Artículo 5.4 (Administración de riesgo) Cada Parte se esforzará por adoptar o mantener sistemas de administración de riesgo que permita a su autoridad aduanera focalizar sus actividades de inspección en mercancías de alto riesgo y que simplifiquen el despacho y movimiento de mercancías de bajo riesgo, respetando la naturaleza confidencial de la información que se obtiene mediante dichas actividades

25. Los lineamientos definidos por la Organización Mundial de Aduanas (OMA) y la SIECA, Las recomendaciones promovidas por el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) mediante las denominadas mejores prácticas aduaneras y, El Convenio internacional para la simplificación y armonización de los regímenes aduaneros, conocido internacionalmente como Convenio de Kyoto , fue adoptado el 18 de mayo de 1973 y entró en vigor el 25 de setiembre de 1974.

26. COMITÉ DE RIESGO INTEGRANTES COMITÉ DE RIESGO: Director DARA Jefe Departamento Técnico Aduanero Jefe Departamento de Operaciones Aduaneras Jefe de fiscalización Aduanera Jefe de Inteligencia Aduanera Otros: Jefes Sección cuando se requiera del apoyo técnico

27. Fases del Control Aduanero Antes (Previo): Se realiza sobre el manifiesto de carga y solo en puerto cortes se hace. Durante (Inmediato): Se realiza a las mercancías sujetas a regímenes, desde su llegada hasta su levante, a través del canal de selectividad. Posterior (A Posteriori): Se realizan planes Anuales en bases ya definidas en el Modulo Gestión de Riesgo.

28. Conclusiones: Se concluye con una previa introducción de la estructura de la Dirección Adjunta de Rentas Aduaneras (DARA). Así informar de cómo se sitúa dicha administración en materia aduanera y del control de la mismas. Se establecen y se definen las funciones correspondientes al departamento de gestión de riesgo. Delegando las responsabilidades a la autoridad competente a nivel de jerarquía. Se logra obtener información valiosa con respecto a los criterios, procedimientos, metodología y técnicas, utilizadas y aplicadas en el departamento de gestión de riesgo correspondiente a la Dirección Adjunta de Rentas Aduaneras (DARA). Se da datos relevantes de la existencia de una base sistemática de datos regional Centroamericana de riesgo acoplada a la base de datos Nacional, del mismo modo intercambiando información sobre operaciones de comercio exterior y servicios aduaneros. con el fin de compartir mutuamente la información para fines aduaneros y así poder agilizar este proceso .

29. Noticias Dirección Adjunta de Rentas Aduaneras Desaparecerá la DARA y se creará la ANAH. Se espera que la Administración Nacional de Aduanas de Honduras esté lista para finales 2018. El gobierno de Honduras afina el plan para el nuevo sistema aduanero del país. La Dirección Adjunta de Rentas Aduaneras (DARA) desaparecerá y se creará la Administración Nacional de Aduanas de Honduras (ANAH). Desde noviembre 2016 las aduanas son manejadas por la Comisión Presidencial de Reforma Integral del Sistema Aduanero y Operadores Comerciales ( Coprisao ). “Plan presidencial: Coprisao y la nueva administración aduanera de Honduras”, el que contiene el diagnóstico de las aduanas: La nueva ANAH se espera que entre en operación a finales de 2018. Soporte tecnológico Uno de los principales problemas de las aduanas es la infraestructura tecnológica . La Coprisao propone que la infraestructura tecnológica sería financiada con los ingresos generados por la venta de DUAS, que es de cinco dólares por unidad .

30. Estructura Organizativa Nueva Administración