Identifikasi Manajemen Risiko Keuangan.pptx

Pertumbuhan jasa manajemen risiko yang cepat menunjukan bahwa manajemen dapat meningkatkan nilai perusahaan dengan mengendalikan risiko keuangan

1. FINANCIAL RISK MANAGEMENT

2. TUJUAN UTAMA MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN Untuk meminimalkan potensi kerugian yang timbul dari perubahan tak terduga dalam harga mata uang , kredit , komoditas , dan ekuitas . Risiko volatilitas harga yang dihadapi ini dikenal sebagai risiko pasar . Para pelaku pasar cenderung tidak berani mengambil risiko . Perantara jasa keuangan dan pencipta pasar memberikan respon dengan menciptakan produk keuangan yang memungkinkan seorang pelaku pasar untuk mengalihkan risiko sama .

3. 01 Risiko Pasar Risiko Likuiditas 02 Diskontinuitas 03 Risiko Kredit 04 Risiko Regulasi 05 Risiko Tax 06 Risiko Acoounting

4. Mengapa Mengelola Risiko Keuangan? Pertumbuhan jasa manajemen risiko yang cepat menunjukan bahwa manajemen dapat meningkatkan nilai perusahaan dengan mengendalikan risiko keuangan . Jika nilai perusahaan menyamai nilai kini arus kas masa depannya , manajemen potensi risiko yang aktif dapat dibenarkan dengan beberapa alasan : Manajemen eksposur membantu dalam menstabilkan ekspetasi arus kas perusahaan . Aliran arus kas yang lebih stabil dapat meminimalkan kejutan laba sehingga meningkatkan nilai kini ekspetasi arus kas . Manajemen eksposur yang aktif memungkinkan perusahaan untuk berkonsentrasi pada risiko bisnisnya yang utama . Para pemberi pinjaman , karyawan dan pelanggan juga memperoleh manfaat dari manajemen eskposur . Akhirnya karena kerugian yang ditimbulkan oleh risiko harga dan suku bunga tertentu dialihkan kepada pelanggan dalam bentuk harga yang lebih tinggi , manajemen eksposur membatasi risiko yang dihadapi oleh konsumen

5. Peranan Akuntansi Identifikasi Risiko Pasar Menguantifikasi Penyeimbangan Manajemen Risiko di Dunia dengan Kurs Mengambang #BusinessManagement

6. Identifikasi Risiko Pasar Kerangka dasar yang bermanfaat untuk mengidentifikasi berbagai jenis risiko market yang berpotensi dapat disebut sebagai pemetaan risiko. K erangka ini diawali dengan pengamatan atas hubungan berbagai risiko pasar terhadap pemicu nilai suatu perusahaan dan pesaingnya. D an biasanya disebut sebagai kubus pemetaan risiko. I stilai pemicu nilai mengacu pada kondisi keuangan dan pos-pos kinerja operasi keuangan utama yang mempengaruhi nilai operasi keuangan utama yang mempengaruhi nilai suatu perusahaan. R isiko pasaar mencakup nilai kurs valuta asing dan suku bunga, serta risikoo harga komoditas dan ekuitas. D imensi ketiga dari kubus pemetaan risiko, melihat kemungkinan hubungan antara risiko pasar dan pemicu nilai untuk masing-masing pesaing utama perusahaan. 2022 www.slidesgo.com #BusinessManagement

7. Menguantifikasi Penyeimbangan Peran lain dimainkan oleh peran akuntan dalam proses manajemen risiko meliputi proses kuantifikasi penyeimbangan yang berkaitan dengan alternative strategi respon risiko . Akuntan harus mengukur manfaat dari lindung dinilai dan dinbandingkan dengan biaya plus biaya kesempatan berupa keuntungan yang hilang dan berasal dari spekulasi pergerakan pasar .

8. Management risk di dunia dengan Kurs Mengambang Risiko kurs valuta asinng (valas) adalah salah satu bentuk risiko yang paling umum dan akan dihadapi oleh perusahaan multinasional. D alam dunia kurs mengambang, manajamen risiko mencakup: 1. Antisipasi pergerakan kurs 2. P engukuran risiko kurs valuta asing yang dihadapi perusahaan 3. Perancangan strategi perlindungan yang memadai , dan 4. Pembuatan pengendalian manajemen risiko internal

9. peramalan atas perubahan kurs I nformasi yang sering kali digunakan dalam membuat peramalan kurs (yaitu depresiasi mata uang) berkaitan dengan perubahan dalam faktor-faktor berikut ini : Perbedaan Inflasi ( Inflation differential ). Kebijakan Moneter ( monetery policy ) Neraca Perdagangan ( Balance of Trade ) Neraca Pembayaran ( Balance of Payment ) Cadangan Moneter dan Kapasitas utang luar negeri ( International monetary reserve and debt capacity ) Anggaran Nasional ( National Budget ) Kurs Forward (Forward ex change quotations) Kurs Tidak Resmi ( Unofficial rates) Perilaku Mata Uang Terkait ( Behavior of related currencies) Perbedaan Suku Bungan ( Interest rate Differentials) Harga opsi ekuitas luar negeri ( Foreign equity option prices ) Faktor Politik yang mempengaruhi nilai mata uang dibanyak Negara. Respon politik terhadap tekanan devaluasi atau revaluasi sering kali menghasilkan pengukuran untuk sementara waktu ( Temporer ) dan bukan penyesuaian kurs . Pengukuran temporer ini meliputi pajak tertentu , control impor , insetif ekspor , dan control mata uang . Kurs Pasar Kini ( Kurs Forward)

10. Manajemen Potensi Risiko M enyusun struktur permasalahan untuk meminimalkan pengaruh buruk kurs memerlukan informasi mengenai potensi terhadap risiko valas yang dihadapi. P otensi terhadap risiko valas timbul apabila perbuahan kurs valas juga mengubah nilai aktiva bersih, laba dan arus kas suatu perusahaan. P engukuran akuntansi tradisional terhadap potensi risiko valas ini berpusat pada dua jenis potensi risiko; Translasi dan Transaksi

11. P otensi risiko translasi mengukur pengaruh perubahan kurs valas terhadap nilai ekuivalen mata uang domestik atas aktiva dan kewajiban mata uang asing yang dimiliki oleh perusahaan. S ebagai contoh, S ebuah induk perusahaan AS yang mengoperasikan anak perusahaan yang dimiliki sepenuhnya di Ekuador (dengan mata uang fungsional dolar AS) mengalami perubahan nilai dolar atas aktiva moneter bersih di Ekuador jika nilai tukar AS mengalami perubahan relatif terhadap dolar, Aktiva atau kewajiban dalam mata uang asing menghadapi potensi risiko kurs jika suatu perubahan dalam kurs menyebabkan nilai ekuivalen dalam mata uang induk perusahaan berubah. Potensi Risiko Translasi

12. Potensi Risiko Transaksi Potensi risiko transaksi berkaitan dengan keuntungan dan keinginan nilai tukar valuta asing yang timbul dari penyelesaian transaksi yang berdenominasi dalam mata uang asing . Tidak seperti keuntungan dan kerugian translasi , keuntungan dan kerugian transaksi memiliki dampak langsung terhadap arus kas .

13. Lindung Nilai Operasional Strategi Perlindungan Lindung Nilai Neraca Lindung Nilai Sturktural Lindung Nilai Kontraktual 01 02 03 04

14. Perlakuan Akuntansi FASB menerbitkan FAS No.133 yang diklarifikasi melalui FAS 149 pada bulan April 2003, untuk memberikan pendekatan tunggal yang komprehensif atas akuntansi untuk transaksi derivatif dan lindung nilai. IFRS (Dahulu IAS) No. 39, yang baru saja direvisi, berisi panduan yang pertama kalinya memberikan tuntutan yang universal terhadap akuntansi untuk derifatif keuangan.

15. Sistem Pelaporan Sistem pelaporan risiko keuangan harus dapat merekonsilisasikan sistem pelaporan internal. H al ini merupakan wilayah kekuasaan departemen kontroler perusahaan. P endekatan tim merupakan cara yang efektif dalam merumuskan tujuan risiko keuangan, standar kinerja, serta sistem pengawasan dan pelaporan. M anajemen risiko keuangan merupakan contoh utama dimana keuangan perusaahaan dan akuntansi sangat berkaitan erat.