KREDIT YANG DIBERIKAN.pptxjkhjkhdjkshjkdhsjkhdkjh

bank credit

1. KREDIT YANG DIBERIKAN 1

2. Definisi Menurut UU No. 10 tahun 1998 tentang perbankan , kredit yang diberikan adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu , berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjaman meminjam antara bank dan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga 2

3. Unsur Kredit Debitur dan Kreditur Perjanjian Jangka waktu Balas jasa Kepercayaan Resiko 3

4. Jenis – Jenis Kredit Jenis kredit menurut bentuknya : Kredit Rekening Koran…. Giro nasabah Installment Loan….. angsuran kostan Jenis Kredit Menurut Jangka Waktunya : Kredit Jangka Pendek ….modal kerja Kredit Jangka Menengah …. Kredit konsumsi Kredit Jangka Panjang …. KPR, investasi Jenis Kredit Menurut Penggunaannya : Kredit Investasi Kredit Modal Kerja Kredit Konsumsi 4

5. Perhitungan Bunga Kredit Flat Rate Annuity Effective Rate Sliding Rate Floating Rate 5

6. Flat Rate Flat Rate merupakan metode pembebanan suku bunga kredit yang rata setiap kali angsuran , atau total angsuran pokok maupun angsuran bunga sama setiap kali angsuran atau setiap bulan . 6

7. Annuity Annuity atau anuitas merupakan perhitungan bunga dengan mengalikan persentase bunga dikalikan dengan saldo akhir pinjaman secara keseluruhan . 7

8. Efective Rate Efective rate merupakan beban bunga efektif yang ditanggung oleh debitur . Perhitungan bunga efektif berasal dari persentase bunga dikalikan dengan saldo akhir pinjaman setelah dikurangi angsuran pokok . 8

9. Sliding Rate Sliding Rate merupakan perhitungan bunga kredit dengan total angsuran yang akan menurun setiap kali angsuran . 9

10. Floating Rate Floating rate merupakan kebijakan bunga yang dilakukan oleh bank dengan model bunga mengambang . Artinya bank dapat mengubah suku bunga tanpa adanya pemberitahuan kepada debitur . 10

11. Flate Rate Perhitungan Angsuran : M+(M x i x t) A= ------------------ N A = Angsuran per bulan M = Jumlah kredit i = Bunga pertahun t = Jangka waktu kredit ( dalam tahun ) N = Jangka waktu kredit ( dalam bulan ) 11

12. Contoh Wina mendapat kredit dari Bank ABC sebesar Rp . 120.000.000 jangka waktu 2 tahun . Suku bunga 12% pertahun flate rate, Hitung jumlah angsuran perbulan ! 120.000.000 + (120.000.000x12%x2) A= -------------------------------------------------- 24 = Rp . 6.200.000 Angsuran pokok = 120.000.000/24 = 5.000.000 Angsuran bunga perbulan = 12%x1/12x120.000.000 =1.200.000 12

13. Annuity Perhitungan Angsuran M x i A= ------------------ 1-(1+i) -n Ab = A/12 A = Total Angsuran per tahun M = Jumlah kredit I = Suku Bunga per tahun n = Jangka waktu kredit Ab = Total Angsuran per bulan 13

14. Contoh Wina mendapat kredit dari Bank ABC sebesar Rp . 120.000.000 jangka waktu 5 tahun . Suku bunga 12% pertahun flate rate, Hitung jumlah angsuran perbulan ! 120.000.000 x 12% A = ------------------------ 1-(1+12%) -5 = 33.289.168 Ab = 33.289.168 /12 = Rp.2.774.097 14

15. Jadwal Angsuran Kredit dengan Bunga Anuitas 15

16. Effective Rate M x i A= ------------------ 1-(1+i) -n A = Total Angsuran per tahun M = Jumlah kredit I = Suku Bunga per bulan n = Jangka waktu kredit ( dalam bulan ) 16

17. Contoh Wina mendapat kredit dari Bank ABC sebesar Rp . 120.000.000 jangka waktu 20 bulan . Suku bunga 12% pertahun flate rate, Hitung jumlah angsuran perbulan ! 120.000.000 x 1% A = ------------------------ 1-(1+1%) -20 = 6.649.838 17

18. Jadwal Angsuran Kredit dengan Bunga 18

19. Sliding Rate M A= --------- N Ab = i x 1/12 x (M- Ap ) Ap = Angsuran Pokok M = Total kredit N = Jangka waktu kredit ( dalam bulan ) i = Suku bunga pertahun Ab = Angsuran bunga 19

20. Akuntansi Kredit Kredit di catat dalam neraca pada saat pencairan kredit sejumlah uang yang dikeluarkan oleh bank kepada nasabah Plafon yang disetujui dicatat dalam rekening administratif atau pada kewajiban komitmen “ fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan ” 20

21. Next DirectSalesReport_18DEC2012.xls Prima123 21

22. Perjanjian Kredit Ilustrasi : Pada tanggal 15 April 2007, dilakukan penandatanganan perjanjian kredit Investasi kepada PT. Banyubiru . Flapon kredit sebesar Rp . 1.000.000.000 jangka waktu 3 tahun dan bunga 12% efektif rate. Biaya-biaya untuk keperluan kredit ini antara lain biaya provisi 1% dari plafon kredit , biaya asuransi Rp . 8.000.000, biaya notaris ( perjanjian kredit , peningkatan agunan dan lain-lain) Rp . 5.000.000. angsuran dilakukan sejak satu bulan setelah pencairan kredit . Pada tanggal 20 April 2007, PT. Banyubiru mencairkan seluruh plafon kreditnya 22

23. Pada saat penandatanganan perjanjian kredit , 15 April 2007 Rek . Lawan - Kewajiban Komitmen Rp . 1.000.000.000 Fasilitas kredit kepada nasabah Rp . 1.000.000.000 yang belum digunakan Giro PT. Banyubiru Rp . 23.000.000 Provisi diterima di muka Rp . 10.000.000 Giro Notaris Rp . 5.000.000 Giro Perusahaan Asuransi Rp . 8.000.000 Pada saat pencairan kredit , 20 April 2007 Kredit yang diberikan Rp . 1.000.000.000 giro – PT. Banyubiru Rp . 1.000.000.000 Fasilitas Kredit kepada nasabah Rp . 1.000.000.000 Yang belum digunakan Rp . 1.000.000.000 Rek lawan – kewajiban komitmen 23

24. Amortisasi provisi , 30 April 2007 Pend. Provisi diterima dimuka Rp . 277.778 pendapatan provisi Rp . 277.778 Amortisasi provisi , 31 Mei 2007 Pend. Provisi diterima dimuka Rp . 277.778 pendapatan provisi Rp . 277.778 *10.000.000/36 =Rp.277.778 24

25. Penyesuaian Pendapatan Bunga Kredit , 30 April 2007 Pendapatan bunga kredit Yang akan diterima Rp . 3.666.667 Pendapatan bunga kredit Rp . 3.666.667 Angsuran total = M x i / (1-(1+i) -n ) = 33.214.310 Bunga bulan 1 =1% x Rp . 1.000.000.000 =10.000.000 Angsuran Pokok = 23.214.310 Bunga 11 hari =11/30x 10.000.000 = 3.666.667 Pembayaran Angsuran : Giro PT. Banyubiru Rp . 33.214.310 Kredit yang diberikan Rp . 23.214.310 Pendapatan bunga kredit Rp . 6.333.333 Pendapatan bunga kredit yg akan diterima Rp . 3.666.667 25

26. Pelunasan Kredit Pelunasan kredit sesuai jatuh tempo Pelunasan dipercepat seluruhnya Pelunasan sebagian 26

27. Pelunasan dipercepat seluruhnya Ilustrasi : Pada tanggal 20 April 2007, Flapon PT. Banyubiru Rp . 1.000.000.000 jangka waktu 3 tahun dan bunga 12% efektif rate. PT. Banyubiru melunasi seluruh pinjamannya . Atas pelunasan ini bank Bima membebankan pinalty sebesar 1% dari saldo kredit . Diketahui angsuran total Rp . 33.214.310/ bulan . Saldo kredit pada tanggal 30 April 2008 Rp . 705.585.446 27

28. Next Jurnal pelunasan kredit tanggal 30 April 2008 adalah Giro nasabah 712.640.290 Kredit yang diberikan 705.584.446 Pendapatan pinalty 7.055.844 Pinalty : 705.584.446 x1% = 7.055.844 28

29. Pelunasan sebagian Dari contoh sebelumnya , saldo kredit 30 April 2008 Rp . 705.446 dilakukan pelunasan sebesar 200.000.000. saldo kredit setelah pelunasan sebagian sebesar Rp . 505.584.446 Giro nasabah Rp . 202.000.000 Kredit yang diberikan 200.000.000 pendapatan pinalty 2.000.000 Sebelumnya angsuran 33.214.310/ bulan menjadi Rp . 23.799.615 perbulan mulai bulan mei 2008 29

30. Pertanyaan Bagaimana lingkungan hukum yang diberikan bank apabila kredit nasabah itu kredit macet ? ( deneq ) Bagaimana dampak yang diterima jika terdapat kredit yang bermasalah ? ( risa ) Apa resiko yang mungkin terjadi jika gagal membayar angsuran kredit ? (Khairul) 30