Penyusunan Laporan Keuangan SAKTI Uakpa.pptx

-

1. Penyusunan Laporan Keuangan SAKTI

2. Transaksi Modul yang Berdampak Pada Laporan Keuangan

3. ‹#› Transaksi Modul Penganggaran

4. Modul Penganggaran adalah implementasi sistem penganggaran yang memuat semua proses penyusunan rencana kinerja dan anggaran termasuk perencanaan realisasi bulanan untuk jangka waktu satu tahun anggaran. Penyusunan Anggaran Merupakan kegiatan pembuatan Kertas Kerja dan RKA Satker serta Pembuatan RKA-K/L Unit Eselon I. Output : Usulan RKA-KL, Usulan Revisi DIPA, data Pagu Ruang Lingkup Modul Penganggaran meliputi : Pelaksanaan Revisi Anggaran Adalah kegiatan yang dilakukan untuk melakukan perubahan atas dokumen DIPA. Modul Penganggaran

5. INTERKONEKSI MODUL PENGANGGARAN MODUL PENGANGGARAN MODUL ADMINISTRASI MODUL PEMBAYARAN REFERENSI RENCANA PENARIKAN DANA CW-SPAN GPP TERPUSAT SATUDJA DATA PEGAWAI REFERENSI KRISNA PENELAAHAN DATA DIPA MODUL GLP UPDATE COA DAN FA HEADER

6. Transaksi Modul Penganggaran No Kelompok Transaksi Fungsi 1 Penyusunan RKA-KL Menyusun data rencana kerja dan anggaran kementerian untuk tahun anggaran yang akan datang 2 Revisi DIPA membuat usulan perubahan data anggaran (DIPA)

7. ‹#› Transaksi Kelompok Modul Pelaksanaan

8. Modul Komitmen adalah modul yang melakukan aktivitas terkait pencatatan data supplier, data perikatan/kontrakdan pencatatan penerimaan barang/jasa serta pencatatan konfirmsi capaian output. Manajemen Kontrak Merupakan kegiatan mengelola data kontrak (perikatan dengan pihak ketiga), untuk kemudian didaftarkan ke SPAN melalui KPPN. Output : ADK Supplier, ADK Kontrak, Data BAST dan Data Capaian Output Manajemen Supplier Merupakan kegiatan mengelola data penerima pembayaran, untuk kemudian didaftarkan ke SPAN melalui KPPN. Ruang Lingkup Modul Komitmen meliputi : Pencatatan BAST Mencatat BAST untuk mengakui aset dan utang pada saat serah terima. Terdiri dari BAST Kontraktual ataupun Non Kontraktual Modul Komitmen Konfirmasi Capaian Output Mencatat rasio antara jumlah data output yang terkonfirmasi dibandingkan dengan jumlah output yang dikelola Satker

9. INTERKONEKSI MODUL KOMITMEN

10. Transaksi Modul Komitmen No Kelompok Transaksi Fungsi Jurnal 1 PENCATATAN BAST KONTRAKTUAL Mencatat BAST Jasa/Barang yang berasal dari pekerjaan Kontraktual Beban/Aset Belum Register Utang Belum Terima Tagihan 2 PENCATATAN BAST LS NON KONTRAKTUAL Mencatat BAST Jasa/Barang yang berasal dari pekerjaan Non Kontraktual Beban/Aset Belum Register Utang Belum Terima Tagihan 3 PENCATATAN PENERIMAAN B/J UP TUNAI/BANK Mencatat Penerimaan Jasa/Barang yang berasal dari UP Tunai Beban/Aset Belum Register Utang Belum Terima Tagihan 4 PENCATATAN PENERIMAAN B/J KAS HIBAH Mencatat Penerimaan Jasa/Barang yang berasal dari Kas Hibah Beban/Aset Belum Register Kas Lainnya di K/L dari Hibah yang Belum Disahkan 5 PENCATATAN PENERIMAAN B/J KKP Mencatat Penerimaan Jasa/Barang yang berasal dari Kartu Kredit Pemerintah Beban/Aset Belum Register Utang Belum Terima Tagihan 6 PENCATATAN PENERIMAAN B/J BLU Mencatat Penerimaan Jasa/Barang yang berasal dari Kas BLU Beban/Aset Belum Register Kas dan Bank BLU belum disahkan 7 PENCATATAN PENERIMAAN B/J UP VALAS Mencatat Penerimaan Jasa/Barang yang berasal dari UP Valas Beban/Aset Belum Register Utang Belum Terima Tagihan

11. BMN Perolehan APBN Terkait BAS Penganggaran & Realisasi Belanjanya Dokumen Sumber : BAST/ BAKP/ BAPP Validasi kesesuaian Akun BMN (53xxxx , 5218xx,523xxx,57xxxx) dengan kode barang Terkait Menu Transaksi : Persediaan > Pembelian MAT > Pembelian, Penyelesaian Pembangunan Langsung, Pengembangan Langsung, Perolehan KDP dan Pengembangan KDP Modul Komitmen BAST Barang & BA Hibah Barang Barang Milik Negara (BMN) meliputi semua barang yang dibeli atau diperoleh atas beban APBN atau berasal dari perolehan lainnya yang sah. Dokumen Sumber : BA-Hibah Menu Transaksi Persediaan & MAT > Hibah Masuk Pengesahan MPHL-BJS BMN Perolehan Non APBN - Hibah

12. Potensi Masalah yang Perlu diantisipasi Salah kodifikasi BMN BAST double BAST tidak lanjut SPP BAST BG BA Hibah Ketidaksesuain Akun vs Kode Barang Salah peruntukan Akun Salah pemilihan kode barang Modul Komitmen - Persediaan – Aset Tetap

13. MODUL BENDAHARA Modul Bendahara merupakan bagian Modul Pelaksanaan Anggaran yang fungsinya adalah menitikberatkan pada proses penatausahaan penerimaan dan pengeluaran negara di Bendahara yang meliputi : Bendahara Pengeluaran, Bendahara Pengeluaran Pembantu & Bendahara Penerimaan Ouput : LPJ Bendahara Penatausahaan UP/TUP Penatausahaan LS Bendahara Penatausahaan Potongan/ pungutan pajak Penatausahaan Surat Bukti setoran pendapatan, pengembalian belanja Transaksi lain yg dikelola oleh Bendahara

14. DRPP, DRPP HIBAH, PENG. BELANJA, KAS MASUK BLU SPBY, SP2D UP, GUP, TUP, LS BENDAHARA JURNAL PENDAPATAN DAN BELANJA PETA JURNAL PROSES TUTUP BUKU UPDATE AFP DATA PAGU INTERKONEKSI MODUL BENDAHARA DALAM SAKTI SETORAN SBS & NON SBS MODUL ANGGARAN MODUL PEMBAYARAN MODUL GLP MODUL PIUTANG MODUL BENDAHARA INFORMASI SETTLEMENT

15. Transaksi Modul Bendahara No Kelompok Transaksi Fungsi Jurnal 1 Catat Uang Masuk Berisi penerimaan benpeng/benpen baik pnbp umum/fungsional Kas Lainnya di Bendahara Pengeluaran (A) Utang kepada Pihak Ketiga Lainnya (A) Pendapatan 2 Catat Dana Titipan Pencatatan uang keluar LS bendahara Utang kepada Pihak Ketiga Lainnya (A) Kas Lainnya di Bendahara Pengeluaran (A) 3 Pengembalian Belanja pencatatan pengembalian belanja Ditagihkan ke Entitas Lain (A) Beban Keperluan Perkantoran (A) Ditagihkan ke Entitas Lain (K) Belanja Keperluan Perkantoran (K) 4 Pungutan Pajak pencatatan data pungutan pajak Kas Lainnya di Bendahara Pengeluaran (A) Utang Potongan Bendahara yang belum disetor (A) 5 Setoran Pungutan Pajak pencatatan setoran pajak yg dipungut benpeng Utang Potongan Bendahara yang belum disetor (A) Kas Lainnya di Bendahara Pengeluaran (A) 6 Setoran UP/TUP Pencatatan setoran atas penerimaan benpeng/benpen baik pnbp umum/fungsional Uang Muka dari KPPN (A) Kas di Bendahara Pengeluaran (A) 7 Upload data penerimaan / Setoran PNBP berisi data hasil upload ADK penerimaan/pengembalian belanja dari simponi Diterima dari Entitas Lain (A) Pendapatan (A) Diterima dari Entitas Lain (K) Pendapatan (K)

16. USER LEVEL OPERATOR / BENDAHARA PENGELUARAN OPERATOR / BENDAHARA PENERIMAAN TRANSAKSI BENDAHARA BUKU BESAR AKRUAL JURNAL BUKU BESAR KAS JURNAL MODUL BENDAHARA SPOT PNBP Fungsional JURNAL Kuitansi, PNBP Non Fungsional, Dana Titipan

17. Modul Pembayaran adalah modul yang memproses Perencanaan Kas (Renkas), Surat Perintah Bayar (SPBy), Prakiraan Pencairan Dana Harian (PPDH), Resume Tagihan (SPP) dan Surat Perintah Membayar (SPM) untuk diajukan ke KPPN dalam rangka pelaksanaan pencairan dana APBN. Output : Dokumen Renkas, SPBy, PPDH, SPP, SPM atau yang dipersamakan ADK : ADK RT, ADK SPM atau yang dipersamakan Modul Pembayaran

18. DRPP, DRPP HIBAH, PENG. BELANJA, KAS MASUK BLU SP2D UP, GUP, TUP LS BENDAHARA INFORMASI PEMBAYARAN BAST/BAPP/BAKP, GAJI SUPPLIER, KONTRAK JURNAL PENDAPATAN DAN BELANJA PETA JURNAL PROSES TUTUP BUKU UPDATE AFP DAN FA DATA PAGU INTERKONEKSI MODUL PEMBAYARAN DALAM SAKTI MODUL PIUTANG CICILAN PIUTANG POTONGAN SPM MODUL ANGGARAN MODUL BENDAHARA MODUL GLP MODUL KOMITMEN MODUL PEMBAYARAN

19. Transaksi Modul Pembayaran No Kelompok Transaksi Fungsi Jurnal 1 APPROVAL SPBy Persetujuan Perintah Bayar Transaksi Non PPBJ Beban (A) Utang yang belum diterima tagihannya (A) 2 APPROVAL SPP Persetujuan SPP Resume Tagihan disertai kapitalisasi Beban (A) Belanja yang Masih Harus Dibayar (A) Utang yang Belum Diterima Tagihannya (A) Beban (A) Resume Tagihan tidak disertai kapitalisasi Beban (A) Belanja yang Masih Harus Dibayar (A) Resume Tagihan Uang Persediaan Pengeluaran Uang Persediaan Dana Rupiah (A) Pengeluaran transito yang masih harus dibayar (A) Piutang dari Uang Persediaan yang akan diterima (A) Pengeluaran Uang Persediaan Dana Rupiah (A) 3 PENCATATAN SP2D Mencatat SP2D Belanja Non UP Belanja yang Masih Harus Dibayar (A) Ditagihkan ke Entitas Lain (A) Belanja (K) Ditagihkan ke Entitas Lain (K) Belanja UP Pengeluaran transito yang masih harus dibayar (A) Uang Muka dari KPPN (A) Kas di Bendahara Pengeluaran (A) Piutang dari Uang Persediaan akan diterima (A)

20. USER LEVEL OPERATOR VALIDATOR/ PPK TRANSAKSI PEMBAYARAN BUKU BESAR AKRUAL JURNAL SPP/SP2D BUKU BESAR KAS JURNAL MODUL PEMBAYARAN SPOT Validasi SPP JURNAL SP2D APPROVER/ PPSPM/KPA Catat nomor SP2D -

21. ‹#› Transaksi Kelompok Modul Pelaporan

22. Modul Persediaan adalah modul yang digunakan untuk panatausahaan dan pengakuntansian Barang Persediaan . REFERENSI BARANG Merupakan kegiatan mengelola referensi barang persediaan ( 16 digit) Output : Buku Persedian, Laporan Persediaan, Jurnal Persediaan SETUP METODE Merupakan kegiatan setup metode Pencatatan dan metode Penilaian (Otomatis) Ruang Lingkup Modul Persediaan meliputi : PEREKAMAN TRANSAKSI PERSEDIAAN Perekaman Transaksi Masuk, Transaksi Keluar, Opname Fisik Modul Persediaan

23. INTERKONEKSI MODUL PERSEDIAAN

24. Transaksi Modul Persediaan No Kelompok Transaksi Fungsi Jurnal 1 Persediaan Masuk Mencatat Penambahan Persediaan (Pembelian, Hibah Masuk, Tranfer Masuk dll) Persediaan Persediaan Blm Reg/TM/.. 2 Persediaan Keluar Mencatat Pengurangan Persediaan (Pemakaian, Hibah Keluar, TK dll) Beban Persediaan Persediaan

25. Modul Aset Tetap adalah modul yang diigunakan untuk pen atausahaan dan pengakuntansian BMN berupa Aset Tetap dan Aset Tak Berwujud . Ruang Lingkup Modul Aset Tetap meliputi : Modul Aset Tetap Output : Buku Barang, Laporan BMN, Jurnal AT/AL/Penyusutan, DBR,KIB,History BMN dll Transaksi KDP PEROLEHAN PENGEMBANGAN TRANSAKSI LAINNYA) Transaksi BMN PEROLEHAN, PERUBAHAN, PENGHAPUSAN Transaksi ATR Perolehan ATR Transfer Keluar ATR Transaksi BMN Bersejarah Transaksi Pihak Ketiga PENYUSUTAN

26. INTERKONEKSI MODUL ASET TETAP

27. Transaksi Modul Aset Tetap No Kelompok Transaksi Fungsi Jurnal 1 Perolehan BMN/KDP Mencatat perolehan BMN baru yang berasal dari saldo awal, pembelian, transfer masuk, hibah masuk, penyelesaian pembangunan, reklasifikasi masuk dan perolehan lainnya Aset Tetap/Aset Lainnya/KDP Aset Tetap Belum Diregister/ Transfer Masuk/ Koreksi Aset Non Revaluasi/Perolehan Lainnya dari Aset Tetap 2 Perubahan BMN Mencatat perubahan nilai atau kondisi atau kuantitas suatu BMN yang telah dicatat sebagai perolehan aset sebelumnya Aset Tetap/Aset Lainnya Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi Aset Tetap/Aset Lainnya 3 Penghapusan BMN/KDP Mencatat pengeluaran suatu BMN dari pelaporan BMN Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi Aset Tetap/Aset Lainnya/KDP

28. MODUL PIUTANG Modul Piutang adalah modul yang diigunakan untuk penatausahaan dan pengakuntansian Piutang PNBP . Ruang Lingkup Modul Piutang meliputi :

29. INTERKONEKSI MODUL PIUTANG

30. Transaksi Modul Piutang No Kelompok Transaksi Fungsi Jurnal 1 Pencatatan Piutang Baru Mencatat Piutang tahun berjalan Piutang PNBP xxx Pendapatan PNBP xxx 2 Pencatatan Piutang Saldo Awal Mencatat Piutang TAYL Piutang PNBP xxx Koreksi Lainnya 3 Settlement Pembayaran Piutang melalui , Settlement SBS, SSBP non SBS, Upload dan Potongan SPM Pendapatan PNBP xxx Piutang PNBP xxx 4 Penghapusan Piutang Mencatat transaksi hapus buku piutang Penyisihan Piutang PNBP xxx Piutang PNBP xxx 5 Penyisihan Piutang Perhitungan penyisihan setiap semester Beban Penyisihan Piutang PNBP xxx Penyisihan Piutang PNBP xxx atau sebaliknya

31. JURNAL MODUL PIUTANG

32. Modul GL dan Pelaporan

33. Interkoneksi Modul GLP

34. ‹#›

35. Transaksi Modul GLP No Kelompok Transaksi Fungsi Jurnal 1 Jurnal Manual Untuk mencatat jurnal manual melalui modul GLP untuk membuat semua jurnal yang tidak terdapat pada menu Jurnal Penyesuaian Khusus. Jurnal sesuai dengan akun yg dipilih 2 Jurnal Penyesuaian Khusus Mempermudah pengguna dalam melakukan jurnal penyesuaian, jurnal penyesuaian khusus akan memberikan pasangan jurnal secara otomatis -Jurnal sesuai dengan akun yg dipilih 3 Jurnal Balik Untuk membalik jurnal penyesuaian yang dilakukan pada awal periode maupun membalik jurnal yang salah -Jurnal sesuai dengan akun yg dipilih 4 Monitoring Jurnal berfungsi untuk melakukan penelusuran data transaksi ke dokumen sumber dari semua modul dalam rangka melakukan telaah Laporan Keuangan

36. Transaksi Modul GLP No Kelompok Transaksi Fungsi Jurnal 5 Validasi & Posting Jurnal Memastikan jurnal balance sebelum dilakukan posting jurnal Digunakan untuk memposting Buku Besar ke Neraca Saldo (Trial Balance) & Neraca Percobaan untuk data acuan dalam proses pembuatan laporan 6 Transaksi Resiprokal Digunakan oleh satker BLU/Non BLU Pemberi Kerja ke Satker BLU dan satker BLU Penerima Kerja yang menerima Pendapatan dari Satker Lain. 7 Tutup Periode Digunakan untuk memindahkan saldo neraca periode sebelumnya ke awal bulan dan untuk keperluan push data interkoneksi rekonsiliasi bulanan SAKTI dengan e-Rekon.

37. ‹#› TERIMAKASIH