PITE_PUTIK_2025PITE_PUTIK_2025PITE_PUTIK_2025.pptx

PITE_PUTIK_2025

1. PENGENDALIAN INTERN TINGKAT ENTITAS Kementerian Pendidikan Tinggi, Sains, dan Teknologi @2025

2. BAGAN PENILAIAN PIPK 2

3. 3 PENGUJIAN PITE

4. DEFINISI 4 Bagian dari peniliaian PIPK yang dilaksanakan oleh Tim Penilai untuk menilai efektivitas pengendalian tingkat entitas dalam menciptakan lingkungan yang mendukung efektivitas pengendalian tingkat Proses / Transaksi Pengujian Pengendalian Intern Tingkat Entitas (EPITE ) Dilakukan terhadap pengendalian-pengendalian yang mempunyai pengaruh luas / menyebar ke seluruh kegiatan /proses dalam suatu organisasi .

5. PP 60/2008 – SPIP 5 SPIP Bab IV Penutup Bab I Umum Bab III Penguatan Bab II Unsur SPIP Pengawasan Intern Pembinaan Umum Lingkungan Pengendalian Kegiatan Pengendalian Umum Pemantauan Informasi & Komunikasi DAFTAR UJI Ps. 47 Ps. 48-58 Ps. 59 Ps. 60-61 Ps. 1-2 Ps. 3 Penilaian Risiko Ps. 4-12 Ps. 13-17 Ps. 18-40 Ps. 41-42 Ps. 43-46

6. 6 LINGKUNGAN PENGENDALIAN PENILAIAN RISIKO KEGIATAN PENGENDALIAN INFORMASI & KOMUNIKASI PEMANTAUAN UNIT A UNIT B KEGIATAN1 KEGIATAN2 KEGIATAN EFEKTIF & EFISIEN KEANDALAN LAPKEU PENGAMANAN ASET KETAATAN PERATURAN UNSUR LINGKUP IMPLEMENTASI TUJUAN Visualisasi Pengendalian Intern

7. Pelaksana dan Lingkup P PITE 7 TIM PENILAI Menilai Lingkup unit UAKPA/ UAKPA BUN/ UBL/UAKBUN­ Daerah Menilai Lingkup UAPPA-W /UAKKPA BUN/ UAKKBUN­ Kanwil UAKPA/ UAKPA BUN/ UBL/UAKBUN­ Daerah UAPPA- El / UAPPA- El BUN/ UAPPA BUN/ UAKPBUN/ UAPBUN/ UAKBUN Menilai UAPPA- El / UAPPA-El BUN/UAPPA BUN / UAKPBUN / UAPBUN / UAKBUN mengompilasi hasil Penilaian dan menyimpulkan tingkat keandalan EPITE K/L Keseluruhan UAPPA-W /UAKKPA BUN/ UAKKBUN­ Kanwil TINGKAT UAPA/UABUN TINGKAT UAPP mengompilasi hasil penilaian EPITE UAPA dan UABUN dan Menyimpulkan EPITE Pemerintah Pusat secara ke seluruhan

8. Tujuan , Waktu , dan Teknik EPITE 8 Teknik Waktu Tujuan Menentukan efektivitas pengendalian tingkat entitas dalam menciptakan lingkungan yang mendukung efektivitas pengendalian i nternTingkat Proses/ Transaksi . Reviu dokumen , wawancara , survei , observasi ( Penggunaannya bersifat saling melengkapi sesuai dengan kebutuhan di lapangan ) Setiap tahun . N amun pada tahun berikutnya dapat menggunakan hasil penilaian tahun sebelumnya apabila entitas dipandang tidakmengalami perubahan signifikan. Penggunaan hasil penilaian tahun sebelumnya ini hanya berlaku satu kali saja

9. 9 Menyusun program kerja Melaksanakan evaluasi faktor pengendalian ( Reviu , wawancara , survei , observasi ) Menarik kesimpulan (Rendah-Sedang-Tinggi) / Temuan PROSES PENILAIAN PITE

10. 10 APA ITU Program kerja ?? Adalah rencana kerja   yang disusun secara sistematis , yang berguna sebagai pedoman kerja bagi tim yang terdiri dari berbagai teknik dan prosedur, untuk mencapai tujuan dari evaluasi itu sendiri. I. Menyusun Program Kerja

11. 11 Manfaat Program Kerja

12. 12 Program Kerja ISI PROGRAM KERJA

13. 13 II. Melaksanakan Evaluasi Faktor Pengendalian Evaluasi dilakukan terhadap setiap Faktor dari Kelima Unsur Pengendalian Intern

14. 14 Struktur organisasi serta penetapan wewenang dan Tanggung jawab Kepemimpinan yang k ondusif Integritas, nilai etika , dan perilaku etis Kebijakan yang sehat tentang pembinaan SDM Kesadaran pimpinan unit kerja atas pengendalian dan gaya operasi yang dimiliki oleh P iminan unit ker j a 1. Lingkungan Pengendalian

15. 15 Adanya mekanisme untuk mengan tisipasi, dan bereaksi terhadap perubahan yang dapat menghasilkan dampak besar bagi unit Telah dilakukan penilaian risiko yang meliputi perkiraan signifikansi dari suatu risiko , penilaian kemungkinan terjadinya , dan penanganannya Sasaran unit kerja telah disusun dan Dikomunikasikan 2. Penilaia n Resiko

16. 16 3. Kegiatan Pengendalian

17. 17 Terdapat komunikasi yang efektif mengenai tugas dan tanggung jawab pengendalian yang dimiliki oleh masing­ masing Pihak Telah disusun rencana pemulihan pusat data utama bila terjadi bencana Sistem menyediakan informasi yang dibutuhkan oleh unit kerja terkait secara akurat Unit kerja memastikan dan mengawasi keterlibatan pengguna dalam pengembangan, perbaikan, dan pengujian program/ sistem informasi informasi tersedia bagi orang yang tepat dalam rincian yang cukup dan tepat waktu Sistem informasi dikembangkan atau diperbaiki dengan berdasar pada rencana strategis unit kerja Terdapat saluran komunikasi untuk melaporkan adanya dugaan pelanggaran /ketidaktepatan dan informasi negative Adanya respon yang tepat waktu Terhadap komunikasi yang diterima dari pengguna, rekanan, dan pihak eksternal lainnya 4. Informasi dan Komunikasi

18. 18 5. PEMANTAUAN

19. Evaluasi dilakukan dengan menggunakan salah satu atau kombinasi dari beberapa teknik : Reviu dokumen Wawancara Survei Observasi Penggunaan t eknik bersifat saling melengkapi agar memperoleh keyakinan yang kuat dalam mengambil kesimpulan . 19 Teknik Evaluasi

20. Penelaahan ulang bukti-bukti /dokumen terkait pelaksanaan unsur pengendalian dalam suatu kegiatan untuk memastikan bahwa kegiatan tersebut telah dilaksanakan sesuai dengan ketentuan , standar , rencana , atau norma yang telah ditetapkan . Contoh: Notulen R apat Sosialisasi Anti Korupsi 20 Reviu Dokumen

21. Wawancara adalah tanya-jawab yang terjadi antara pewawancara dan narasumber untuk mendapatkan keterangan atau pendapatnya tentang suatu hal atau masalah. Dilakukan melalui d iskusi dengan pegawai yang bertanggung jawab terhadap rancangan atau implementasi pengendalian Tujuan seorang pewawancara melakukan wawancara adalah mengumpulkan informasi yang lengkap, akurat, dan adil (fair) dari seorang Narasumber. 21 Wawancara

22. 22 Pelaksanaan Wawancara

23. Tujuan dari survey adalah memaparkan data dari objek penelitian , dan menginterpretasikan dan menganalisisnya secara sistematis dengan menggunakan kuesioner sebagai alat evaluasinya . Kegunaan dari survei antara lain : Untuk memperoleh fakta dari gejala yang ada ; Mencari keterangan secara faktual dari suatu kelompok , daerah dsb ; Melakukan evaluasi serta perbandinagn terhadap hal yang telah dilakukan orang lain dalam menangani hal yang serupa ; Dilakukan terhadap sejumlah individu /unit baik secara sensus maupun secara sampel ; dan Hasilnya untuk pembuatan rencana dan pengambilan keputusan 23 Survey

24. 24 Dapat menggunakan susunan Kuesioner lampiran PMK 17 /2019 Jelas, mudah dijawab Pilihan jawaban sesuai dengan pertanyaan Tampilan menarik Lakukan kontak sebelum mengirim Yakinkan responden kuesioner mengandung permasalahn relevan Sertakan Insentif Lakukan TL atas kuesioner Pastikan seluruh kuesioner cukup Konversi nilai Tahapan Survey

25. Kesimpulan diperoleh dari presentasi skor terhadap jumlah faktor Tiga tingkatan kesimpulan Temuan menguraikan kondisi pelanggaran dan/atau penyimpangan terhadap penerapan pengendalian intern, akibat, dan penyebabnya . Rekomendasi menguraikan saran-saran perbaikan dan rencana aksi yang diperlukan Merumuskan kesimpulan , temuan , dan rekomendasi

26. 26 Hasil EPITE Kesimpulan : tingkat keandalan pengendalian intern tingkat entitas (% skor terhadap jumlah faktor yg dievaluasi ) RENDAH (0-33%) SEDANG (34-63%) TINGGI (64-100%) Temuan : bila ada faktor yg tidak dijalankan Rekomendasi Dipertimbangkan dalam kesimpulan efektivitas pengendalian intern secara keseluruhan Mempengaruhi jumlah sampel pemantauan efektivitas implementasi HASIL EPITE

27. Kerjas Kerja PITE (Tabel B.1) 27 KE RTAS KERJA PENILAIAN PENGENDALIAN INTERN TINGKAT ENTITAS UNIT KERJA : WAKTU UJI : Faktor-faktor yang Dievaluasi (Tingkat Entitas ) Hasil Evaluasi Skor Simpulan Reviu Dokumen Wawancara Survei Observasi Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak A Lingkungan Pengendalian 1)..... dst B Penilaian Risiko 1)..... dst C Kegiatan Pengendalian 1)..... dst D Informasi dan Komunikasi 1)..... dst E Pemantauan 1)..... dst Total Skor Jumlah faktor yang dievaluasi Persentase SIMPULAN EFEKTIVITAS PENGENDALIAN TINGKAT ENTITAS

28. 28 KERTAS KERJA EVALUASI PENGENDALIAN INTERN TINGKAT ENTITAS UNIT KERJA : WAKTU UJI : Faktor-faktor yang Dievaluasi (Tingkat Entitas ) Hasil Evaluasi Skor Simpulan Reviu Dokumen Wawancara Survei Observasi Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak A Lingkungan Pengendalian Integritas, nilai etika, dan perilaku etis Apakah telah dilakukan sosialisasi yang memadai tentang kewajiban, larangan, dan sanksi dalam kode etik dan/atau aturan perilaku Nama Satker Waktu Pelaksanaan EPITE p ertanyaan sesuai PMK 14 /2017 Mencakup lima unsur pengendalian intern Teknik-teknik yang dapat digunakan Diisi tanda V pada teknik & jawaban yang sesuai Cell h itam  ti d a k d irekomendasikan, namun boleh dilakukan Diisi 1 (Ya) / 0 ( T dk)

29. 29 KERTAS KERJA EVALUASI PENGENDALIAN INTERN TINGKAT ENTITAS UNIT KERJA : WAKTU UJI : Faktor-faktor yang Dievaluasi (Tingkat Entitas ) Hasil Evaluasi Skor Simpulan Reviu Dokumen Wawancara Survei Observasi Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak A Lingkungan Pengendalian Integritas, nilai etika, dan perilaku etis Apakah telah dilakukan sosialisasi yang memadai tentang kewajiban, larangan, dan sanksi dalam kode etik dan/atau aturan perilaku Nama Satker Waktu Pelaksanaan EPITE Jika skor “0” Temuan : kekurangan/kelemahan yang terjadi Penyebab : kenapa terjadi kekurangan/kelemahan tsb Akibat : dampak yang ditimbulkan Rekomendasi : apa yang dapat dilakukan untuk memperbaikinya

30. 30 KERTAS KERJA EVALUASI PENGENDALIAN INTERN TINGKAT ENTITAS UNIT KERJA : WAKTU UJI : Faktor-faktor yang Dievaluasi (Tingkat Entitas ) Hasil Evaluasi Skor Simpulan Reviu Dokumen Wawancara Survei Observasi Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak A Lingkungan Pengendalian Integritas, nilai etika, dan perilaku etis Apakah telah dilakukan sosialisasi yang memadai tentang kewajiban, larangan, dan sanksi dalam kode etik dan/atau aturan perilaku Nama Satker Waktu Pelaksanaan EPITE Total Skor Jumlah faktor yang dievaluasi Persentase SIMPULAN EFEKTIVITAS PENGENDALIAN TINGKAT ENTITAS Rendah (0-33%) Sedang (34-63% Tinggi (64-100%) X Y (X/Y)

31. Website : https://sites.google.com/view/pipk2025

32. TERIMA KASIH