إعداد الموازنات وإدارة التدفقات النقدية.pptx

kkvf knfk.mcddsfvbkm,admsfbkmsla.mzx,cxm vxk.zs,

1. إعداد الموازنات وإدارة التدفقات النقدية

2. ما هو التخطيط المالي ..؟ التنبؤ بالاحتياجات المالية للمؤسسة ، أو التنبؤ بالمواقف والمشاكل التي تتعلق بمستقبل المشروع   الخطة المالية هي عبارة عن وثيقة تحدد ما يجب القيام به خلال فترة مستقبلية محددة

3. أنواع وأدوات التخطيط المالي التخطيط طويل الأجل الميزانية العمومية التقديرية قائمة الدخل التقديرية الميزانية النقدية التقديرية تخطيط الاستثمارات الرأسمالية تخطيط التمويل التخطيط قصير الأجل

4. الموازنة و الميزانية تهدف الموازنة إلى التخطيط و الرقابة ، في حين تهدف الميزانية إلى إيضاح المركز المالي للمنشأة. تحتوي الموازنة على أرقام مسبقة قبل أن تبدأ العمليات فعلاً تقديرا ، في حين تحتوي الميزانية على أرقام فعلية دقيقة عن عمليات حدثت فعلاً . تعد الموازنة عن فترة مقبلة محددة ، بينما الميزانية تعد في تاريخ محدد عن فترة سابقة مضت .

5. باختصار   الموازنة Budget   هي خطة مستقبلية (ما ننوي القيام به). الميزانية Balance Sheet هي صورة للوضع الحالي (ما حدث بالفعل).

6. أنواع الموازنات في المؤسسات غير الربحية موازنة المشاريع (Project Budget) الموازنة التشغيلية (Operational Budget ) الموازنة العامة (Master Budget) الموازنة الرأسمالية (Capital Budget)

7. اعداد موازنة المشاريع (Project Budget) يجب إعداد ميزانية ابتدائية لكل مشروع أثناء مرحلة التخطيط، ويقوم بذلك مدير المنظمة أو مدير المشروع بالتعاون مع المدير المالي أو المحاسب (إن وجد)، لتُعرض على الممولين المحتملين وتبيّن تكلفة العمل واحتياجاته وقدرة المنظمة على توفير الموارد اللازمة. عند بدء التنفيذ تُراجع الميزانية دورياً (على الأقل سنوياً) وتُقدَّم ميزانية ختامية عند نهاية المشروع. تعتمد الميزانية التفصيلية على قائمة الحسابات الرئيسية لتسمية النفقات والإيرادات، وتعتمد الميزانية الدورية أو السنوية أيضاً على السجل اليومي لحساب مبالغ النفقات والإيرادات.

8. اعداد موازنة المشاريع (Project Budget) قواعد ونصائح يجب أن تكون ميزانية كل مشروع مستقلة عن بقيّة المشاريع لضمان رقابة داخلية صحيحة ومنع اختلاط المدفوعات . أدرِج بنود الإيرادات (الممولون، مساهمات ذاتية، عينيّة) بوضوح . أضِف بنداً لهامش طوارئ (مثلاً 5–15%) حسب طبيعة المشروع . حدد نسبة التكاليف الإدارية/غير المباشرة (overhead ) وتوافق عليها مع الممول إن لزم

9. خطوات عملية سريعة لتطوير ميزانية مشروع حصر الأنشطة وتحويل كل نشاط إلى بنود قابلة للقياس (مخرجات و وحدات) . تحديد الموارد لكل بند (أفراد، معدات، مواد، نقل، تدريب، ترويج، إدارة) . تقدير التكلفة لكل بند = (الكمية × تكلفة الوحدة) . تجميع بنود النفقات للحصول على الإجمالي الفرعي . احتساب هامش الطوارئ ونفقات غير مباشرة ثم المجموع النهائي .

10. مثال توضيحي اكتب موازنة المشروع التالي بكلفة لا تتجاوز 24000 دينار اردني على ان تكون مساهمة الجههة المنفذة لا تقل عن 15% من قيمة المشروع عنوان المشروع مشروع "تمكين النساء اقتصادياً من خلال التدريب المهني وإنشاء مشاريع صغيرة" المدة الزمنية للمشروع 12 شهراً الجهة المنفذة جمعية الدحنونة السوداء للتنمية المجتمعية الجهة الممولة برنامج دعم منظمات المجتمع المدني (الجهة المانحة)

11. نحدد المصاريف مع الكميات و التكرار و الصنف مع الكلفة الافرادية و الاجمالية

12. تحديد الارادات للمشروع

13. المجاميع العمومية

14. الميزانية النهائية

15. نشاط تخيّل أنك تعمل في منظمة مجتمع مدني ترغب في تنفيذ مشروع يخدم فئة محددة من المجتمع ( مثلاً : تمكين النساء، دعم التعليم، أو حماية البيئة). المطلوب: قم بإعداد موازنة تفصيلية للمشروع توضح فيها البنود التالية: الأنشطة الرئيسية التي سيتضمنها المشروع. الموارد البشرية والمادية اللازمة لتنفيذ كل نشاط. تقدير تكلفة كل بند (الكمية × تكلفة الوحدة).