Understanding Cash Flow for Beginners in finance

For easy understanding for beginners

1. PPM Manajemen
Jl. MentengRaya 9, Jakarta 10340
Telp. [phone] Fax : [phone]
www.ppm-manajemen.ac.id
PROGRAM PENGEMBANGAN EKSEKUTIF
Finnon 1:
Memahami Laporan
KeuanganPPM MANAJEMEN

2. TujuanLokakarya
Memahami:
•Fungsi manajemen keuangan di dalam perusahaan
•Arus keuangan (cash flow)
•Konsep pendapatan dan biaya
•Laporan posisi keuangan (neraca)
•Laporan laba-rugi
•Teknik analisis rasio
•Teknik analisis arus kasPPM MANAJEMEN

3. PPM Manajemen
Jl. MentengRaya 9, Jakarta 10340
Telp. [phone] Fax : [phone]
www.ppm-manajemen.ac.id
PROGRAM PENGEMBANGAN EKSEKUTIF
Arus Keuangan
&
Mengenal BiayaPPM MANAJEMEN

4. TujuanSesiArusKeuangandanMengenalBiaya
Arus
keuangan
Memahami
Biayavs.
pengeluaran
Jenis
biaya
Pendapatanvs.
penerimaanPPM MANAJEMEN

5. FungsiManajemenKeuangan
KegiatanPendanaan(Financing):
Volume (jumlah)
Sumberdankomposisi
Pemilik/investor (modal sendiri)
Kreditor(utang)
KegiatanInvestasi:
Modal kerja
Investasilangsung
Investasitidaklangsung(anak
perusahaan)
Kegiatankontrol:
Penganggaran
Likuiditas
AnalisiskinerjaPPM MANAJEMEN

6. FungsiManajerKeuangan
Utang
Modal
Sendiri
Kreditor
Pemilik
Modal
Kerja
Investasi
FinancingInvestasi
•Pembayaranpokokutang
•Pembayaranbunga
•Pembagiandividen
•Investasi
kembali
FungsiManajerKeuangan
FungsiManajer:
•Operasi
•Pemasaran
OperasiPPM MANAJEMEN

7. ArusKas
A -PenjualanAT
B -PembelianAT
Investasi
B
A
Modal
Kerja
JikaA< B, maka:
•Modal kerjaberkurang
•LikuiditasberkurangPPM MANAJEMEN

8. ArusKas
A - PenjualanAT
B -PembelianAT
C - Laba
- Pinjaman
- Modal
D -Rugi
-Pelunasanutang
-Dividen
Investasi
B
A
Modal
Kerja
CD
JikaA+C < B+D, maka:
•Modal kerjaberkurang
•LikuiditasberkurangPPM MANAJEMEN

9. Modal Kerja
KAS
Inves-
tasi
Gaji, sewa,
Asuransi,dll
Perse-
diaan
Modal
ArusKas-Perdagangan
Utang
Piutang
Kredit
Pendanaan
(Financing)
Kasmasuk
Kaskeluar
Alokasi
Penjualan
Laba
Beban
Pokok
Penyu-
sutan
BiayaUsaha
Gaji, sewa,
Asuransi,dll
Utang
Usaha
Pajak
Tunai
PajakPPM MANAJEMEN

10. Modal Kerja
KAS
Inves-
tasi
BiayaBahan
Penjualan
Modal
ArusKas-Jasa
Utang
Piutang
Tunai
Kredit
Utang
Usaha
Pajak
Kasmasuk
Kaskeluar
Alokasi
Pendanaan
(Financing)
LabaBiayaUsaha PajakPPM MANAJEMEN

11. Modal Kerja
Pendanaan
(Financing)
KAS
BiayaBahan
Barang
dlm. Proses
Modal
Utang
Utang
Usaha
Pajak
Kas masuk
Kas keluar
Alokasi
Barang
Jadi
Inves-
tasi
Biaya
Usaha
Penjualan
Laba
Beban
Pokok
Biaya
Usaha
Pajak Piutang
Tunai
Kredit
ArusKas-ManufakturPPM MANAJEMEN

12. PendapatandanBiayaPPM MANAJEMEN

13. Pendapatan& Biaya
Pendapatan - Biaya = Laba
Penerimaan - Pengeluaran = +/- Kas
Nilaibarang/ jasa
yang sudah
diserahkan
kepadapembeli
Nilaibarang/ jasa
yang dipakaiuntuk
memperoleh
pendapatan
Kas diterima Kas dikeluarkanPPM MANAJEMEN

14. Accrual vs. Cash Basis
Accrual Basis:
Perhitunganpendapatandan
biayasaatterjadinyahak/
kewajiban
Tidak melihat saat
pembayaran/ penerimaan
Cash Basis:
Perhitunganpendapatandan
biayasaat pembayaran/
penerimaan
Tidak mempertimbangkan
terjadinyahak/ kewajibanPPM MANAJEMEN

15. Pendapatanvs. Penerimaan
Pendapatan
Bukan
Pendapatan
Penerimaan
Bukan
Penerimaan
Penjualan
Tunai
Penjualan
Kredit
Hasil
Penagihan
PiutangPPM MANAJEMEN

16. BiayavsPengeluaran
Biaya
Bukan
Biaya
Pengeluaran
Bukan
Pengeluaran
Pembayaran
Bungautang
Penyusutan
Pembayaran
PokokutangPPM MANAJEMEN

17. PPM Manajemen
Jl. MentengRaya 9, Jakarta 10340
Telp. [phone] Fax : [phone]
www.ppm-manajemen.ac.id
PROGRAM PENGEMBANGAN EKSEKUTIF
KlasifikasiBiayaPPM MANAJEMEN

18. KlasifikasiBiaya
Untukmenghitunglabadanmenilaipersediaan:
Menurutfungsi
Menurutsaatpembebanannya
Menurutmudahnyadikaitkandenganproduk/
departemen
Untukperencanaandanpengendalian:
Menuruthub. denganproduksi/penjualan
MenurutsaatpenetapannyaPPM MANAJEMEN

19. Biayaumum&
administrasi
BiayaMenurutFungsi
BiayaproduksiBiayapemasaran
BiayakeuanganPPM MANAJEMEN

20. BiayaMenurutSaat
Pembebanannya
Biaya
produk
Biaya
periodePPM MANAJEMEN

21. Biaya
langsung
Biayatak
langsung
BiayaMenurutKeterkaitanDenganProduk/
Departemen
ProdukPPM MANAJEMEN

22. 1. Biaya variabel
2. Biaya tetap
3.Biaya semi
variabel
volume
biaya Rp
volume
biaya Rp
volume
biaya Rp
BiayaMenurutHubunganya
DenganVolume KegiatanPPM MANAJEMEN

23. Biayayang
ditetapkan
terlebihdahulu
Biayahistoris
BiayaMenurut
SaatPenetapannyaPPM MANAJEMEN

24. PPM Manajemen
Jl. MentengRaya 9, Jakarta 10340
Telp. [phone] Fax : [phone]
www.ppm-manajemen.ac.id
PROGRAM PENGEMBANGAN EKSEKUTIF
Terima KasihPPM MANAJEMEN