CONCURSO MERCANTIL

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2. EL CONCURSO MERCANTIL EN MEXICO Roberto Vega Treviño ANADE BC Hotel Lucerna , Tijuana, B. C. 15 de Octubre de 2015 .

3. UBICANDO LA MATERIA DEL CONCURSO MERCANTIL .   - Es un procedimiento universal de naturaleza mercantil con la particularidad de que es de orden público y de competencia exclusivamente federal. ( Jueces de Distrito).   -Ley de Concursos Mercantiles (“LCM”) vigente desde mayo de dos mil. Antes Ley de Quiebras y Suspensión de Pagos y antes Código de Comercio .   - Muchas ciencias auxiliares como la contabilidad , finanzas , administración , economía , etc. muchas ramas del derecho involucradas como derecho civil, mercantil , laboral , penal, fiscal etc.   - Objetivo . buscar convenio entre deudor ( fallido , concursado , quebrado etc.) y acreedores con intervención del estado a través del Juez e Instituto Federal de Especialistas en Concursos Mercantiles (“IFECOM”).   -Fin de todo proceso concursal . preservar la empresa como unidad economica y fuente de empleo . En caso de no poderse , maximizar venta de activos .

4. SUJETOS A LA LEY.   - Quienes pueden ir al concurso . Personas físicas comerciantes y sociedades mercantiles . Grupos corporativos , sucesiones de comerciantes , fideicomisos empresariales , sucursales de empresas extranjeras , comerciantes que presten servicios publicos concesionados , instituciones de crédito y auxiliares de crédito con apego a sus leyes .   -No es para entidades públicas .   -El escrito por el cual se inicia el concurso es la solicitud ( para el caso de que el deudor la presente ) o la demanda (en caso de que los acreedores la presenten ). El MP Federal también puede presentar dicha solicitud .   - Juez de Distrito del domicilio del comerciante . Principal asiento de negocios . Problema . Carga de trabajo , juez que normalmente ve amparo . Antes jurisdicción concurrente .

5. ETAPAS DEL PROCESO.   a. Etapa previa de visita . Funcionario de IFECOM designado visitador determina si comerciante esta en supuestos de concurso .   b. Etapa de conciliación . Una vez declarado en concurso se abre esta etapa para lograr un convenio de pago . Dura 185 días naturales en primer periodo renovable por otro periodo 90 días y otro último periodo de 90 días . Aquí entra el conciliador como funcionario del IFECOM. Equivalente a Chapter 11 del United States Bankruptcy Code.   c. Etapa de Quiebra o Liquidación . No se logró convenio , se procede a la venta de activos . Entra el Síndico como funcionario del IFECOM. Equivalente al Chapter 7 del United States Bankruptcy Code.

6. SUPUESTOS DE CONCURSO MERCANTIL. Artículo 10 de la LCM.   Principio General: Incumplimiento Generalizado de Obligaciones .   PRIMER SUPUESTO. De las obligaciones vencidas del comerciante , las que tengan más de treinta días vencidas representen 35% del total a la fecha de la solicitud .   SEGUNDO SUPUESTO. El comerciante no tenga activos ( facil realización ) para hacer frente al 80% de sus obligaciones vencidas a la fecha de la demanda .   Uno de dos supuestos es requerido para el caso de que el deudor presente , si el acreedor presenta se requieren los dos. La Ley también presume supuestos de incumplimiento generalizado de obligaciones , falta de bienes en embargos, prácticas fraudulentas , dolosas , incumplimiento de convenio concursal previo etc. (art. 11)

7. DIAGRAMA DEL PROCESO.   - Proceso debe fluir , cuestiones procesales nunca suspenden , Juez e IFECOM deben de respetar plazos en todo momento . (art. 7)   - Juez de Distrito recibe solicitud o demanda y designa visitador . - Supletoriedad de la LCM. (art. 8) Código de Comercio , legislación mercantil especial, usos , Código Federal de Procedimientos Civiles y Código Civil Federal.   - Etapa de visita previa a la sentencia . (30 días máx .) Comerciante debe garantizar honorarios de visitador Se levanta acta de visita y se rinde dictamen razonado . Visitador puede pedir medidas (art. 37 y 38) como prohibición de pagos de obligaciones vencidas , aseguramiento de bienes , suspensión de toda ejecución etc.

8. SENTENCIA DE CONCURSO MERCANTIL (1)   - Inicia propiamente el proceso . -Se debe dictar una vez dada la vista de 5 días con el dictamen del visitador (art. 42) - Contenido de la sentencia . (art. 43) Datos de comerciante , fecha , fundamentación , Lista de acreedores obtenidos de visita , orden al IFECOM para designar Conciliador , Constituye al comerciante en depositario de bienes , Decreta la apertura del periodo de conciliación , orden de entregar documentación contable al conciliador , orden de suspender pagos , orden de suspender actos de ejecución , determina fecha de retroacción (270 días ), inicia el reconocimiento de créditos , entre otros .   -Si es demanda de acreedores se arraiga al comerciante o administrador para que no se ausente sin dejar apoderado instruido y con gastos .   - Efectos de la sentencia (arts. 44, 65 a 111, 267). - Suspende cualquier ejecución salvo embargos y ejecuciones laborales . (los créditos laborales se protegen hasta dos años , se aseguran los derechos laborales , se pueden garantizar los créditos para detener ejecución ).  

9. SENTENCIA DE CONCURSO MERCANTIL (2) En los créditos fiscales se siguen causando actualizaciones multas y accesorios , susceptibles de cancelarse mediante convenio , se suspenden ejecuciones sin garantía , los pagos ordinarios continúan .   -Se separan los bienes que no son de la masa concursal de parte de sus legítimos titulares . Acción separatoria , via incidental (art. 70).   -El Comerciante conserva la administración de la empresa . Esto cambia en la etapa de quiebra en donde el síndico asume la administración .   -Los demás juicios no se acumulan (arts. 84, 85). Esto no era así con la antigua ley, se creaba una facultad de atracción para el Juez Concursal .  

10. SENTENCIA DE CONCURSO MERCANTIL (3) - Efectos en los contratos y demás obligaciones del comerciante . La regla general es que los contratos siguen con su vida normal. Es nula la cláusula que agrave condiciones de un contrato por el solo hecho de solicitar o ser demandado por el concurso mercantil . Para determinar la cuantía de los créditos , las obligaciones pendientes se dan por vencidas , las sujetas a condición suspensiva se determina que no se realizó , en las sujetas a condición resolutoria (se presume que se realizó ), prestaciones periódicas se determinan a valor presente , mercado o interés legal . - Efectos en intereses y denominación de créditos (art.89). En moneda nacional o UDI sin garantía real: dejan de causar intereses y se convierten en UDI. En moneda extranjera sin garantía real: dejan de causar de intereses , se convierten a MN y luego a UDI. Créditos con garantía real: causan intereses hasta el valor de la garantía .

11. ACTOS EN FRAUDE DE ACREEDORES .   - Es común que el deudor vislumbrando entrar al concurso efectúe ciertos actos ilícitos para perjudicar la masa concursal . -Se abre un periodo de retroacción por 270 días . (Art. 112 ) -Se estima en fraude de acreedores los actos efectuados en el periodo de retroacción que a sabiendas defrauden a acreedores si el tercero que interviene lo sabía . = Ineficaces = Acción Revocatoria .

12. LOS CREDITOS   - Lista provisional de créditos , el conciliador la elabora en los 30 días naturales siguientes a la publicación de la sentencia de concurso en DOF . - Acreedores piden su reconocimiento : a. En 20 días naturales de la ultima publicación de la sentencia . b. Durante el plazo para formular objeciones a la lista provisional. (5 días ) c. Durante el plazo para interponer apelación contra sentencia de reconocimiento .   - Especiales : a . Laborales ; forzosamente se deben de incluir en las listas . b. Fiscales ; se deben de incluir y se pueden determinar en cualquier momento . c. Del Conyuge o concubina ; se presumen operaciones hechas por el comerciante .   - Lista definitiva . Se entrega al juez 10 días después de recibir comentarios y cinco días después el Juez dicta Sentencia de reconocimiento , graduación y prelación de créditos . Cabe la apelación en nueve días .

13. LA CONCILIACIÓN   - Nunca debe de exceder de 365 días , un periodo normal de 185, una prórroga (2/3 partes de acreedores ) por 90 días y otra prórroga (90% de acreedores ) de 90 días .   -El conciliador nombrado puede ser sustituido ( comerciante y 50% de acreedores de acuerdo ).   -El conciliador entra y se va a centrar en lo siguiente : Recibir documentación del visitador y revisar . Listas provisional y definitiva de créditos . Convenio definitivo . Debe ser firmado por más de 50 % de monto reconocido de acreedores . Convenios con trabajadores , negociaciones con el fisco .   -En todo momento debe considerar impacto fiscal e ISR de las estipulaciones dadas en convenio definitivo .

14. PRE PACKAGED PLAN O PLAN DE REESTRUCTURA PREVIO .   El objetivo de estos procedimientos es hacer más breve los mismos y reducir el riesgo de quiebra por no poder lograr convenio .   Supongamos que se entra al concurso con un proyecto del convenio negociado y firmado en principio por 40% del monto de créditos .   No hay visita de verificación . Juez revisa los supuestos .

15. COMO CLASIFICAR LOS CREDITOS   1.-Créditos contra la masa , se pagan antes que cualquier grado ( Laborales preferentes , salarios a dos años ), gastos de administración , seguridad de la masa y litigios para preservar la masa . (art. 225) . 2.-Acreedores singularmente privilegiados . Gastos de última enfermedad y entierro del comerciante . 3.-Acreedores con garantía real. Hipotecarios y Prendarios . 4.-Créditos Fiscales y Laborales no preferentes . 5.-Créditos con privilegio especial. Derechos de retención conforme a leyes . 6.-Acreedores comunes o quirografarios , cobran a prorrata   El principio es pagar a un grado y luego pasar al otro . Se pagan de acuerdo a su prelación , fecha de registro , fecha de acto , a prorrata .

16. ETAPA DE QUIEBRA   Puede proceder : A solicitud directa del comerciante . Concluye plazo de conciliación sin convenio . Solicitud del conciliador via incidente .   El Síndico es el especialista encargado de administrar la empresa en esta etapa y velar por la mejor venta posible de los activos de la misma .   No obstante en esta etapa , puede darse el caso de que un tercero procure una reestructura que salve a la empresa . Caso Mexicana de Aviación .  

17. CONCLUSION DEL CONCURSO MERCANTIL .   Por Declaración del Juez , cuando hay convenio aprobado , se pagó a acreedores reconocidos . Se pagó a acreedores reconocidos a cuota concursal en quiebra y se agotaron bienes . Permiten reapertura del concurso . Bienes insuficientes . Permiten reapertura del concurso .

18. PROCESOS CONCURSALES TRANSFRONTERIZOS . Ley Modelo UNCITRAL. LCM hizo una mala copia o traducción y confunde muchos escenarios . Equivalente a Chapter 15 del United States Bankruptcy Code.   Tribunal Mexicano puede pedir cooperación a Tribunal foráneo y viceversa . Representante del Proceso Extranjero . Caso Vitro.   Tribunal Extranjero a Tribunal Mexicano   Lo importante es distinguir si el deudor tiene establecimiento o no en México . Si tiene establecimiento procede un proceso paralelo o ancillary proceeding, si no tiene , será un simple proceso de reconocimiento para brindar cooperación procesal internacional , normalmente para vender activos en México del comerciante o para emplazar a mexicanos para acudir a Tribunal extranjero .

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