EXO TRIB ACCOUNTER AG 2024............ppt

Norma Internacional de Información
Financiera

1. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
LA INFORMACIÓN EXÓGENA
TRIBUTARIA
EN MEDIOS ELECTRÓNICOS
PARA LA U.A.E. D.I.A.N.
.
AÑO GRAVABLE 2014
DIAN

2. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
LA INFORMACIÓN EXÓGENA TRIBUTARIA A
PRESENTAR EN FORMA VIRTUAL A LA DIAN,
AÑO GRAVABLE 2014
1. LOS OBLIGADOS A INFORMAR MENSUAL, ANUAL,
ANUAL POR PERÍODOS MENSUALES, ANUAL POR
PERÍODOS BIMESTRALES, RESOLUCIÓN 228 de 31
de Octubre de 2013, PLAZOS LÍMITES DE ENTREGA,
AÑO GRAVABLE 2014.
2. SANCIONES A APLICAR POR INCUMPLIR CON ESTA
OBLIGACIÓN.
3. NUEVAS ESPECIFICACIONES TÉCNICAS, ARCHIVOS
TEXTO PLANOS SEPARADOS POR COMAS, ( .CSV ).
4. CRUCES DE INFORMACIÓN PARA PROGRAMAS DE
FISCALIZACION.

3. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
1.SUJETOS PASIVOS A PRESENTAR INFORMACIÓN:
FUNDAMENTO LEGAL: OBLIGACIÓN DE INFORMAR A.G. 2014
ARTÍCULO 1° DECRETO 624 DE 1989: ESTATUTO TRIBUTARIO
ART. 39 LEY 633 DE 2000: “MÍNIMOS DE INFORMADOS POR RESOLUCIÓN”. ART. 23 LEY
863 DE 2003: ADICIONO ART 631-2 AL E.T. “INFORMANTES, TOPES, PLAZOS, POR
RESOLUCIÓN”. PARÁGRAFO: LA DIAN INFORMARA AL CONGRESO RESULTADOS
GESTIÓN ANUAL CON INFORMACIÓN REPORTADA… LEY 1111 DE 2006, SANCIONES EN
UNIDADES DE VALOR TRIBUTARIO ( U.V.T.).. LEY 1430 DE 2010, ADICIONÓ ART. 631-3 E.T. ,
EL ART. 139 DE LA LEY 1607 DE 2012, QUE MODIFICÓ EL PRIMER INCISO Y EL
PARÁGRAFO 3° DEL ART. 631 E.T. Y EL ARTÍCULO 140 DE LA ÚLTIMA REFORMA, QUE
MODIFICÓ EL ART. 631-1 DEL E.T.
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013 REGLAMENTA ARTs.
623 al 631-1 E.T. y Art. 58 LEY 863 de 2003…DECRETO 4660/07.
ARTs. 631-3, 631-2, 633, 684 , 686 , 684-2 E.T. DECRETO 1738 DE 1998

4. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
OBLIGADOS A INFORMAR AÑO GRAVABLE 2014,:
I) Las ENTIDADES PÚBLICAS O PRIVADAS que celebren convenios de
cooperación o asistencia técnica con organismos internacionales Año
Calendario 2014 INFORMAN MENSUALMENTE .
II) Obligados a informar ANUALMENTE, en períodos MENSUALES, Año
Gravable 2014:
1.- Las ENTIDADES vigiladas por SUPERFINANCIERA, el sector
COOPERATIVO y FONDOS DE EMPLEADOS, que realicen actividades
financieras. ARTS. 623, 623-2 (Sic) y 623-3 E.T.
1.1.- Los FONDOS DE INVERSIÓN COLECTIVA . ARTS. 623, 631-3 E.T.
1.2.- Los FONDOS DE PENSIONES, JUBILACIÓN E INVALIDEZ .
ARTS. 623, 631-3 E.T.
1.3.- Los FONDOS DE CESANTÍAS . ARTS. 623, 631-3 E.T.
2.- Las Bolsas de Valores y los Comisionistas de Bolsa. Art. 625 y 628 E.T.
2.1.- La Soc. Adra. del Depósito Centralizado de Valores DECEVAL. 631-3
E.T.
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

5. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
Sigue…OBLIGADOS A INFORMAR AÑO GRAVABLE 2014,:
3) Las Personas Naturales o Jurídicas cuya actividad
económica comprenda VENTA de bonos electrónicos o papeles
de servicio, cheques o vales para beneficio de los trabajadores.
Art. 631-3 E.T.
4) Las Personas Naturales o Jurídicas que para la realización
de pagos o abonos en cuenta en beneficio de los trabajadores
hayan adquirido bonos electrónicos o papeles de servicio,
cheques o vales. Art. 631-3 E.T.
5) Todas las Personas Naturales, Jurídicas, Sociedades y
asimiladas, Entidades Públicas y Privadas, que durante el
período a reportar hayan tenido dos (2) o más trabajadores con
vinculación laboral, presentan información de nómina y
prestaciones sociales. Art. 631-3 E.T.
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

6. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
OBLIGADOS A INFORMAR AÑO GRAVABLE 2014,:
III) Obligados a informar ANUALMENTE, en períodos
BIMESTRALES, Año Gravable 2014:
1.- Las PERSONAS NATURALES y asimiladas, que durante el
año gravable 2012, ingresos brutos obtenidos, superiores a
$500.000.000. Art. 631 y 631-2 E.T.
2.- Las Personas Jurídicas, Sociedades y asimiladas, Entidades
Públicas y Privadas obligadas en Renta y Complementarios o
Ingresos y Patrimonio, año gravable 2012, ingresos brutos
obtenidos, superiores a $100.000.000. Art. 631 y 631-2 E.T.
3.- Todos los AGENTES RETENEDORES , que efectúen
retenciones y autorretenciones, AÑO GRAVABLE 2014, a
título de RENTA, IVA, TIMBRE y CREE . Art. 631 y 631-2
E.T.
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

7. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
OBLIGADOS A INFORMAR AÑO GRAVABLE 2014,:
4.- Los CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES , que
efectúen transacciones económicas durante el año gravable
2014 …
5.- Las personas o entidades que actúen como
MANDATARIOS O CONTRATISTAS en contratos de
administración delegada, durante el año gravable 2014.
6.- Las Personas o Entidades que actúen en condición de
“OPERADOR” o quien haga sus veces, en condición de SOLO
RIESGO o POSEEDORAS DEL TÍTULO MINERO, en
Contratos de Exploración y Explotación de Hidrocarburos,
Gases y Minerales, durante el año gravable 2014.
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

8. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
OBLIGADOS A INFORMAR AÑO GRAVABLE 2014,:
7.- Las SOCIEDADES FIDUCIARIAS , que administren patrimonios
autónomos y/o encargos fiduciarios, año gravable 2014.
8.- Los ENTES PÚBLICOS NACIONAL O TERRITORIAL, CENTRAL O
DESCENTRALIZADO , del Art. 22 E.T. no obligados a presentar
declaración de ingresos y patrimonio.
9.- Los Secretarios generales o quien haga sus veces, de órganos que
financien gastos con recursos del Tesoro, no enunciados**, sin importar los
ingresos. Art. 2 Decreto 1738 de 1998.
10.-Las PERSONAS NATURALES, JURÍDICAS, SOCIEDADES y
asimiladas, DEMÁS ENTIDADES PÚBLICAS y PRIVADAS , obligadas a
presentar Declaración de Renta y Complementarios, que hayan recibido
ingresos para terceros, si la suma de los ingresos propios más ingresos para
terceros son superiores a $500´000.000, año gravable 2014. Literal g) Art.
631 E.T.
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

9. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
OBLIGADOS A INFORMAR AÑO GRAVABLE 2014,:
11.-Las PERSONAS NATURALES, JURÍDICAS,
SOCIEDADES y asimiladas, obligadas a presentar Declaración
de Renta y Complementarios, con ingresos obtenidos, año
gravable 2012, superiores a $500´000.000, que vendan con
facturas por talonario, máquinas registradoras P.O.S. ó
facturación por computador y/o máquinas registradoras por
departamentos y por artículo con departamentos asociados
P.L.U. Literal l) Art. 631 E.T.
IMPORTANTE: PARA LOS TOPES DE INGRESOS
BRUTOS, INCLUYEN INGRESOS ORDINARIOS Y
EXTRAORDINARIOS. ART. 26 E.T.
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

10. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
OBLIGADOS A INFORMAR AÑO GRAVABLE 2014,:
IV) Obligados a informar ANUALMENTE, año gravable 2014:
1.- Las CÁMARAS DE COMERCIO , Art. 624 E.T.
2.-La REGISTRADURIA NACIONAL DEL ESTADO CIVIL, Art. 627
E.T.
3.- Los NOTARIOS, con relación a las operaciones realizadas en el
ejercicio de sus funciones. Art. 629 E.T.
4.- Las PERSONAS o ENTIDADES , que elaboran facturas o documentos
equivalentes. Art. 629-1 E.T.
5.- Los GRUPOS EMPRESARIALES . Art. 631-1 E.T.
6.- Las PERSONAS NATURALES y asimiladas, ingresos brutos obtenidos,
superiores a $500.000.000 y Las Personas Jurídicas, Sociedades y
asimiladas, Entidades Públicas y Privadas, ingresos brutos obtenidos,
superiores a $100.000.000, año gravable 2012, obligadas a declarar Renta y
Complementarios o Ingresos y Patrimonio informan anual lo establecido en
el literal k) Art. 631 E.T.
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

11. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
INFORMACIÓN A SUMINISTRAR POR TODOS LOS
OBLIGADOS. TÍTULO II
DATOS BÁSICOS DE LOS TERCEROS A INFORMAR A. G. 2014:
-TIPO DE DOCUMENTO… NUEVOS TD. (N.. LR=2)
-NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN ( AN..LR=20)
-DÍGITO DE VERIFICACIÓN… OBLIGATORIO TD= 31 NIT (N.. LR=1)
-NATURALEZA… N= Personas Naturales y J= Persona Jurídicas. (AN.. LR=1)
-PRIMER APELLIDO (AN..LR=100), SEGUNDO APELLIDO (AN..LR=100), PRIMER
NOMBRE (AN..LR=100), OTRO NOMBRE (AN..LR=100).
-RAZÓN SOCIAL. (AN..LR=500).
-DIRECCIÓN. DILIGENCIAR SI RESIDENCIA ES COLOMBIA. (AN..LR=500).
-ACTIVIDAD ECONÓMICA… CON CEROS A LA IZQUIERDA. (N.. LR=4)
-CÓDIGOS PAÍS (N.. LR=4*), DPTO (N.. LR=2), MUN (N.. LR=3), …. CON CEROS A LA
IZQUIERDA
- CORREO ELECTRÓNICO (AN..LR=100), TELs. FIJO* (N..LR=14) y CELULAR
(N..LR=14). …. OPCIONALES!!!!!!
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

12. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
CODIFICACIÓN PARA TIPO DE DOCUMENTO:
11 = REGISTRO CIVIL DE NACIMIENTO
12 = TARJETA DE IDENTIDAD
13 = CÉDULA DE CIUDADANIA
14 = CERTIFICADO DE LA REGISTRADURIA PARA SUC. ILÍQUIDAS SIN ID.
15 = IDENTIFICA SUC. ILÍQUIDA, EXPEDIDA POR NOTARIO O JUZGADO
21 = TARJETA DE EXTRANJERIA
22 = CÉDULA DE EXTRANJERIA
31 = NIT
33 = IDENTIFICACIÓN DE EXTRANJEROS DIFERENTE AL NIT ASIGNADO POR LA
DIAN
41 = PASAPORTE
42 = DOCUMENTO DE IDENTIFICACIÓN EXTRANJERO
43 = SIN IDENTIFICACIÓN DEL EXTERIOR O PARA USO DEFINIDO POR LA DIAN
44 = DOCUMENTO DE IDENTIFICACIÓN EXTRANJERO PERSONA JURÍDICA
46 = CARNÉ DIPLOMÁTICO: MINREL. PARA DIPLOMÁTICOS Y CÓNSULES
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

13. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
DATOS BÁSICOS DE LOS TERCEROS A INFORMAR A. G. 2014
LOS PAGOS O ABONOS A PERSONAS O ENTIDADES DEL EXTERIOR:
- LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA HECHOS A PERSONAS O ENTIDADES
DEL EXTERIOR, DIFERENTES DE GASTOS REEMBOLSABLES , SE
INFORMAN UNO A UNO, CON Tdoc=42, IDENTIFICACIÓN FISCAL
TRIBUTARIA DEL PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO; CUANDO EN
DICHO PAÍS NO SE USE IDENTIFICACIÓN FISCAL, EL Tdoc=43 ,
IDENTIFICACIÓN: DESDE 444444001 HASTA 444449000, DIRECCIÓN, DPTO y
MUN NO DILIGENCIAR .
-LOS GASTOS EN EL EXTERIOR QUE SEAN REEMBOLSABLES ( GASTOS
DE VIAJE), SE REPORTAN CON IDENTIFICACIÓN 444444444, RAZÓN
SOCIAL “ GASTOS EN EL EXTERIOR”.
- LA DIRECCIÓN SE INFORMA COMO ESTE EN LA CONTABILIDAD CON
LA QUE SE CREA EL TERCERO, QUE NO NECESARIAMENTE DEBE
COINCIDIR CON LA QUE FIGURA EN EL RUT.
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

14. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
II.) INFORMACIÓN ANUAL POR PERÍODOS MENSUALES DE
PERSONAS POR LA VENTA DE BONOS, CHEQUES, VALES , PARA
BENEFICIO DE LOS TRABAJADORES
A.- DATOS BÁSICOS DEL ADQUIRENTE:
TIPO DE DOCUMENTO,
IDENTIFICACIÓN
B.- CLASE DE BONOS, CHEQUES, VALES, (N.. LR=1):
1 “CANASTA PASS” o PARA SER UTILIZADOS EN ALIMENTACIÓN
2 “GASOLINA PASS” o PARA SER UTILIZADOS EN GASOLINA
3 “ÚTILES ESCOLARES PASS ” o PARA ÚTILES ESCOLARES
4 “DOTACIÓN PASS” o PARA UTILIZAR EN VESTUARIO
5 “OTROS PASS” o PARA SER USADOS EN FINES DIFERENTES A LOS
ANTERIORES
C.- VALOR DE BONOS, CHEQUES, VALES, (N.. LR=20), del período a informar.
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

15. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
II.) INFORMACIÓN ANUAL POR PERÍODOS MENSUALES DE
PERSONAS POR LA ADQUISICIÓN (COMPRA) DE BONOS,
CHEQUES, VALES, PARA BENEFICIO DE LOS TRABAJADORES
A.- DATOS BÁSICOS DE CADA UNO DE LOS TRABAJADORES:
TIPO DE DOCUMENTO : DEL TRABAJADOR BENEFICIARIO DEL BONO, CHEQUE, VALE..
IDENTIFICACIÓN: DEL TRABAJADOR BENEFICIARIO DEL BONO, CHEQUE, VALE..
B.- CLASE DE BONOS, CHEQUES, VALES, (N.. LR=1):
1. “CANASTA PASS” o PARA SER UTILIZADOS EN ALIMENTACIÓN
2. “GASOLINA PASS” o PARA SER UTILIZADOS EN GASOLINA
3. “ÚTILES ESCOLARES PASS ” o PARA ÚTILES ESCOLARES
4. “DOTACIÓN PASS” o PARA UTILIZAR EN VESTUARIO
5. “OTROS PASS” o PARA SER USADOS EN FINES DIFERENTES A LOS
ANTERIORES
C.- VALOR DE BONOS, CHEQUES, VALES, (N.. LR=20), del período a informar.
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

16. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
II.) INFORMACIÓN ANUAL POR PERÍODOS MENSUALES DE
PERSONAS o ENTIDADES CON NÓMINA DE DOS (2) O MÁS
TRABAJADORES EN EL PERÍODO.
DATOS DE LA NÓMINA Y PRESTACIONES SOCIALES: Se deben informar por
parte de los empleadores a los trabajadores, con o sin vinculación laboral, así:
A.- DATOS BÁSICOS DE CADA UNO DE LOS TRABAJADORES:
TIPO DE DOCUMENTO: Del trabajador
IDENTIFICACIÓN: Del trabajador
B.- TIPO DE VINCULACIÓN, (N.. LR=2), CÓDIGOS:
1 Dependiente con contrato laboral 11 Dependientes Entidades o Universidades Públicas
2 Dependiente sin contrato laboral 12 Independiente agremiado o asociado
3 Dependiente servicio doméstico 13 Cooperados o pre-cooperativas de trabajo asociado
4 Funcionarios Públicos
5 Independiente
6 Trabajador Oficial
7 Aprendiz del SENA en etapa lectiva
8 Aprendiz del SENA en etapa productiva
9 Practicantes Universitarios
10 Profesor de establecimiento particular
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

17. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
Siguen….DATOS DE LA NÓMINA Y PRESTACIONES SOCIALES:
C.- CONDICIÓN ESPECIAL DEL TRABAJADOR, (N.. LR=2), CÓDIGOS:
2 Servicio Doméstico
4 Madre Comunitaria
18 Funcionarios Públicos sin tope máximo de cotización en el IBC
20 Estudiantes (Régimen especial- Ley 789 de 2002)
21 Estudiantes de postgrado en salud ( Resolución 190 de 1996)
30 Dependiente entidades o universidades públicas con régimen especial en salud
32 Cotizante miembro de la carrera diplomática o consular de un país extranjero
o funcionario de organismo multilateral no sometido a legislación colombiana
34 Concejal amparado por póliza de salud
41 Cotizante independiente sin ingresos con pago por terceros
42 Cotizante pago solo salud (Art. 2 Ley 1250 de 2008)
43 Cotizante independiente no obligado a cotizar pensiones con pago por
tercero (Art. 3° Ley 797 de 2003)
44 Cotizante dependiente de empleo de emergencia duración igual o mayor a
un mes
45 Cotizante dependiente de empleo de emergencia duración menor a un mes
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

18. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
DATOS DE LA NÓMINA Y PRESTACIONES SOCIALES
Continúan…..
C.- CONDICIÓN ESPECIAL DEL TRABAJADOR, (N.. LR=2), CÓDIGOS:
47 Trabajador dependiente de entidad beneficiaria del Sistema General de
Participaciones – Aportes Patronales
80 Dependiente pensionado por vejez activo
81 Independiente pensionado por vejez activo. Cotizante no obligado a cotización a
pensión por edad
82 Cotizante no obligado a cotización a pensión por edad
83 Cotizante con requisitos cumplidos para pensión
84 Cotizante a quien se le ha reconocido indemnización sustitutiva o devolución de
saldos
85 Cotizante perteneciente a un régimen exceptuado de pensiones o a entidades
autorizadas para recibir aportes exclusivamente
90 Cotizante a pensión de alto riesgo de acuerdo con lo dispuesto art. 139 de la Ley 100
de 1993, Resolución 1835 de 1994 y Resolución 2090 de 2003.

RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

19. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
Siguen….DATOS DE LA NÓMINA Y PRESTACIONES SOCIALES:
D.- CONCEPTOS Y VALORES DE PAGOS SALARIALES, NO SALARIALES Y
PRESTACIONES SOCIALES: Utilizar la codificación establecida para cada pago
dependiendo la estructura de Nómina que administre.

1.- INFORMACIÓN DE NÓMINA DE SALARIOS:
- TIPO DOCUMENTO DEL TRABAJADOR
- IDENTIFICACIÓN DEL TRABAJADOR
- NÚMERO DE DÍAS QUE LABORÓ EN EL MES
- INDIQUE SI ES SALARIO INTEGRAL : Coloque 1 si es Integral, 0 Si no es integral
- SALARIO BÁSICO: Coloque el valor del salario básico del mes así los pagos sean quincenales…
- SUELDO MES: Valor sueldo mes ( Salario básico/30)*días trabajados
- HORAS EXTRAS MENSUALES : Valor horas extras, de lo contrario deje 0
- VALOR COMISIONES : Valor Comisiones pagadas en el mes, de lo contrario deje 0
- VIÁTICOS PERMANENTES : Valor Viáticos pagadas en el mes, de lo contrario deje 0
- SALARIO EN ESPECIE: Valor Salario en especie pagado en el mes, de lo contrario deje 0
- OTROS PAGOS CONSTITUTIVOS DE SALARIO (BONIFICACIONES) : Valor Bonif, sino 0
- OTROS PAGOS CONSTITUTIVOS DE SALARIO (AUXILIOS) : Valor auxilios, sino 0
- OTROS PAGOS CONSTITUTIVOS DE SALARIO (PRIMAS) : Valor Primas, sino 0
- OTROS PAGOS CONSTITUTIVOS DE SALARIO DIFERENTES A BONIFICACIONE,
AUXILIOS o PRIMAS: Valor, sino 0
- DESCRIPCIÓN OTROS PAGOS CONSTITUTIVOS DE SALARIO: Si valor anterior es positivo
escriba descripción, concepto contable. Ej. Bonificación por productividad CTA 510595
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

20. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
Siguen….DATOS DE LA NÓMINA Y PRESTACIONES SOCIALES:
D.- CONCEPTOS Y VALORES DE PAGOS SALARIALES, NO SALARIALES Y
PRESTACIONES SOCIALES:

1.- Sigue….INFORMACIÓN DE NÓMINA DE SALARIOS:
- VALOR INCAPACIDADES ASUMIDAS POR EL EMPLEADOR: Valor, sino 0
- NÚMERO DE DÍAS INCAPACIDAD: Si el anterior tiene valor diligenciar, sino blanco
- INCAPACIDADES ASUMIDAS POR LA EPS o ARL: Valor, sino blanco
- NÚMERO DE DÍAS INCAPACIDAD: Si el anterior tiene valor diligenciar, sino 0
- SUSPENSIONES, PERMISOS O LICENCIAS NO REMUNERADAS : Valor, sino 0
- NÚMERO DE DÍAS DE SUSPENSIONES, PERMISOS O LICENCIAS NO REMUNERADAS
Si el anterior tiene valor diligenciar, sino 0
- PERMISOS O LICENCIAS REMUNERADAS : Valor, sino 0
- NÚMERO DE DÍAS DE PERMISOS O LICENCIAS REMUNERADAS : Si el anterior tiene
valor diligenciar, sino blanco
- VACACIONES DISFRUTADAS EN TIEMPO : Valor Vacaciones en el período a informar, sino 0
- NÚMERO DE DÍAS DE VACACIONES DISFRUTADAS : Si el anterior tiene valor diligenciar
- FECHA INICIO VACACIONES DISFRUTADAS .: Formato yyyymmdd
- FECHA FIN VACACIONES DISFRUTADAS .: Formato yyyymmdd
- VACACIONES COMPENSADAS EN DINERO: Valor vigente el contrato, sino blanco
-VACACIONES PAGADAS EN DINERO: Valor a la liquidación del contrato, sino 0
- OTROS PAGOS NO CONSTITUTIVOS DE SALARIOS (PRIMAS ESPORÁDICAS): valor, sino 0
- OTROS PAGOS NO CONSTITUTIVOS DE SALARIOS (Imagen, Publicidad): valor, sino 0
- OTROS PAGOS NO CONSTITUTIVOS DE SALARIOS (Premios): valor, sino 0
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

21. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
Siguen….DATOS DE LA NÓMINA Y PRESTACIONES SOCIALES:
D.- CONCEPTOS Y VALORES DE PAGOS SALARIALES, NO SALARIALES Y
PRESTACIONES SOCIALES:

1.- Sigue….INFORMACIÓN DE NÓMINA DE SALARIOS:
- OTROS PAGOS NO CONSTITUTIVOS DE SALARIOS DIFERENTES A PRIMAS
ESPORÁDICAS, IMAGEN, PUBLICIDAD Y PREMIOS: Valor, sino deje 0
- DESCRIPCIÓN OTROS PAGOS NO CONSTITUTIVOS DE SALARIOS : Explique el valor
de pago no constitutivo de salario Ej. Auxilio de anteojos CTA 510595
- % ARL: % entre 0 y 100, de aportes RL del trabajador. Campo 10,3. Hasta 3 decimales.
- NOVEDADES: Si aplica para el mes del reporte. Diligenciar “I” para “INGRESO” o “R” para
“RETIRO”, de lo contrario deje en blanco.
¡¡¡¡OJO…. QUIENES TENGAN NÓMINA DE COMPENSACIONES *, TAMBIÉN
DEBEN INFORMAR CONCEPTOS Y VALORES DE PAGOS, AL IGUAL QUE
AQUELLOS QUE TENGAN NÓMINA AGREMIADOS*.!!!!!
IMPORTANTE!!!! INFORMACIÓN DE NÓMINAS DE ENERO A OCTUBRE
DE 2014 ES OPCIONAL….. OBLIGATORIA NOV. y DIC. De 2014¡¡.
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

22. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
Siguen….DATOS DE LA NÓMINA Y PRESTACIONES SOCIALES:
2.- INFORMACIÓN NÓMINA DE COMPENSACIONES:
- TIPO DOCUMENTO DEL TRABAJADOR
- IDENTIFICACIÓN DEL TRABAJADOR
- NÚMERO DE DÍAS QUE LABORÓ EN EL MES
-COMPENSACIÓN BÁSICA ORDINARIA : Coloque el valor de la compensación básica del mes
establecida en el contrato asociativo de trabajo, así los pagos sean quincenales…
- COMPENSACIÓN ORDINARIA MENSUAL : Valor (COMPENSACIÓN ORDINARIA mes/ 30)
*días trabajados
- VALOR COMPENSACIÓN TRABAJO SUPLEMENTARIO : Si aplica, de lo contrario deje 0
- VALOR OTRAS COMPENSACIONES ORDINARIAS : Si aplica, de lo contrario deje 0
- DESCRIPCIÓN OTRAS COMPENSACIONES ORDINARIAS : Explique el concepto
- VALOR INCAPACIDADES ASUMIDAS POR LA COOPERATIVA: Valor, sino 0
- NÚMERO DE DÍAS INCAPACIDAD: Si el anterior tiene valor diligenciar, sino 0
- INCAPACIDADES ASUMIDAS POR LA EPS o ARL: Valor, sino 0
- NÚMERO DE DÍAS INCAPACIDAD: Si el anterior tiene valor diligenciar, sino 0
- VALOR SUSPENSIONES, PERMISOS O LICENCIAS NO REMUNERADAS : Valor, sino 0
- NÚMERO DE DÍAS DE SUSPENSIONES, PERMISOS O LICENCIAS NO REMUNERADAS
Si el anterior tiene valor diligenciar, sino 0
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

23. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
Siguen….DATOS DE LA NÓMINA Y PRESTACIONES SOCIALES:

2.- Sigue….INFORMACIÓN NÓMINA DE COMPENSACIONES:
- VALOR PERMISOS O LICENCIAS REMUNERADAS : Valor, sino 0
- NÚMERO DE DÍAS DE PERMISOS O LICENCIAS REMUNERADAS : Si el anterior tiene
valor diligenciar, sino 0
- COMPENSACION EXTRAORDINARIA : Si aplica en el período a informar, sino 0
- DESCRIPCIÓN COMPENSACION EXTRAORDINARIA : EJ. Compensación semestral Cuenta
510595
- VALOR DESCANSO ANUAL COMPENSADO EN TIEMPO : Valor días descanso período, sino 0
**- INCAPACIDADES ASUMIDAS POR LA EPS o ARL: Valor, sino 0
**- NÚMERO DE DÍAS INCAPACIDAD: Si el anterior tiene valor diligenciar, sino 0
**- VALOR SUSPENSIONES, PERMISOS O LICENCIAS NO REMUNERADAS : Valor, sino 0
**- NÚMERO DE DÍAS DE SUSPENSIONES, PERMISOS O LICENCIAS NO REMUNERADAS
Si el anterior tiene valor diligenciar, sino 0
**- VALOR PERMISOS O LICENCIAS REMUNERADAS : Valor en el período, sino 0
**- NÚMERO DE DÍAS PERMISOS O LICENCIAS REMUNERADAS : Si aplica período, sino 0
**- VALOR DESCANSO ANUAL COMPENSADO EN TIEMPO : Valor días descanso, sino 0
- NÚMERO DE DIAS DESCANSO DISFRUTADOS : días descanso período, sino 0
IMPORTANTE!!!! INFORMACIÓN DE NÓMINAS DE ENERO A OCTUBRE DE 2014 ES
OPCIONAL….. OBLIGATORIA NOV. y DIC. De 2014¡¡¡.
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

24. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
Siguen….DATOS DE LA NÓMINA Y PRESTACIONES SOCIALES:
3.- INFORMACIÓN NÓMINA DE AGREMIADOS:
- TIPO DOCUMENTO DEL TERCERO
- IDENTIFICACIÓN DEL TERCERO
- ACTIVIDAD ECONÓMICA: Act Eco generadora de ingreso del agremiado o asociado.. Médico..
- AÑO DE LIQUIDACIÓN : Año en que la agremiación o asociación esta realizando aportes al S.S.S.
- MES DE LIQUIDACION : Mes en que la agremiación o asociación esta realizando aportes al S.S.S.
- IBC: Ingresos mensuales devengados por el agremiado o asociado para el mes que reporta
- % ARL: % entre 0 y 100, de aportes RL del trabajador. Campo 10,3. Hasta 3 decimales.
- NOVEDADES: Si aplica para el mes del reporte. Diligenciar “I” para “INGRESO” o “R” para
“RETIRO”, de lo contrario deje en blanco.
IMPORTANTE!!!! INFORMACIÓN DE NÓMINAS DE ENERO A OCTUBRE DE 2014 ES
OPCIONAL….. OBLIGATORIA NOV. y DIC. De 2014¡¡¡.
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

25. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
III) Obligados a informar ANUALMENTE, en períodos
BIMESTRALES, Año Gravable 2014:
1.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES
OBLIGADOS A LLEVAR CONTABILIDAD. Código del
Comercio o Legislación Especial:
A.- DATOS BÁSICOS DE CADA UNA DE LAS PERSONAS O ENTIDADES CON
QUIENES REALICEN TRANSACCIONES ECONÓMICAS.
B.- SUPERINTENDENCIA, QUE EJERCE INSPECCIÓN, VIGILANCIA Y
CONTROL , CON LOS SIGUIENTES CÓDIGOS, (N.. LR=1):
1 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
2 SUPERINTENDENCIA DE ECONOMÍA SOLIDARIA
3 SUPERINTENDENCIA DE SUBSIDIO FAMILIAR
4 SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD
5 SUPERINTENDENCIA DE INDUSTRIA Y COMERCIO
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

26. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
III) Obligados a informar ANUALMENTE, en períodos
BIMESTRALES, Año Gravable 2014:
1.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES
OBLIGADOS A LLEVAR CONTABILIDAD. Código del
Comercio o Legislación Especial:
Sigue…B.- SUPERINTENDENCIA, QUE EJERCE INSPECCIÓN, VIGILANCIA
Y CONTROL , CON LOS SIGUIENTES CÓDIGOS:
6 SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES
7 SUPERINTENDENCIA DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD PRIVADA
8 SUPERINTENDENCIA DE NOTARIADO Y REGISTRO
9 SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS PÚBLICOS
10 SUPERINTENDENCIA DE PUERTOS Y TRANSPORTE
OJO!!! NO COINCIDEN LOS CÓDIGOS Y SUPER DE LA RESOLUCIÓN CON
LAS ESPECIFICACIONES TÉCNICAS¡¡
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

27. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
1.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES
OBLIGADOS A LLEVAR CONTABILIDAD. Código del
Comercio o Legislación Especial:
C.- EL PUC QUE USA PARA REGISTRAR SUS OPERACIONES , (AN.. LR=2):
1 PUC PARA COMERCIANTES
2 PUC PARA INSTITUCIONES PRESTADORES DE SALUD
3 PUC PARA IPS PRIVADAS Y EMPRESAS DE SERVICIO ESPECIAL
DE TRANSPORTE DE PACIENTES
4 PUC ASEGURADORAS
5 PUC SALUD
6 PUC COOPERATIVAS Y FONDOS DE EMPLEADOS (Sector Solidario)
7 PUC SECTOR FINANCIERO
8 PUC BANCO DE LA REPÚBLICA
9 PUC FONDOS DE PENSIONES
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

28. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
….Sigue Códigos PUC
C.- EL PUC QUE USA PARA REGISTRAR SUS OPERACIONES , (AN.. LR=2):
10 PUC FONDOS DE CESANTÍAS
11 PUC PARA FONDOS DE RESERVAS PENSIONALES
12 PUC PARA CAJAS DE COMPENSACIÓN FAMILIAR
13 PUC PARA DE FONDOS DE PENSIONES ADMINISTRATIVOS
CAXDAC
14 PUC CLASE 7
15 PUC CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN
16 PUC ENTIDADES TITULARIZADORAS
17 PUC SECTOR REAL
18 PUC ENTIDADES VIGILADAS
¡ESTOS PUC NO COINCIDEN CON LAS ESPECIFICACIONES TÉCNICAS
NOTA: ESTE ARCHIVO DE SUPER Y PUC, DEBE TENER UN ÚNICO
REGISTRO POR INFORMANTE.
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

29. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
1.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES
OBLIGADOS A LLEVAR CONTABILIDAD. Suministrar todas
las transacciones económicas registradas, de acuerdo con los principios de
contabilidad generalmente aceptados, organizados de 4 a 6 dígitos, según
exigencia mínima de su PUC :
D.- INFORMACIÓN DE TRANSACCIONES CON TERCEROS :
- NÚMERO DE CUENTA O SUBCUENTA: (N.. LR=6) Puede ser a 4 o 6 dígitos
- DESCRIPCIÓN CUENTA O SUBCUENTA: (AN.. LR=100)
- TIPO DE IDENTIFICACIÓN DEL TERCERO: (N.. LR=2) Acorde con los datos
básicos reportados
- IDENTIFICACIÓN DEL TERCERO: (AN.. LR=20) Acorde con los datos básicos
reportados
- SALDO INICIAL: (N.. LR=20)*
- MOVIMIENTO DÉBITO: (N.. LR=20)
- MOVIMIENTO CRÉDITO: (N.. LR=20)
- SALDO FINAL: (N.. LR=20)
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

30. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
1.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADOS
A LLEVAR CONTABILIDAD. Código del Comercio o Legislación
Especial:
CUANTÍAS MÍNIMAS A INFORMAR:
-EL VALOR MÍNIMO A REPORTAR POR CADA TERCERO EN EL
CONCEPTO CONTABLE ES DE $500.000, OPCIONAL TODO…!!
¡LOS VALORES MENORES A $500.000, SE INFORMAN ACUMULADOS EN
UN SOLO REGISTRO CON IDENTIFICACIÓN 222222222, RAZÓN SOCIAL
“CUANTÍAS MENORES ” Tdoc= 43, EN EL CONCEPTO CONTABLE A QUE
CORRESPONDAN, REPORTÁNDOLO CON EL NIT DEL INFORMANTE ???
- LAS PERSONAS O ENTIDADES DEL EXTERIOR, SE INFORMAN CON
Tdoc=42, IDENTIFICACIÓN FISCAL TRIBUTARIA DEL PAÍS DE
RESIDENCIA O DOMICILIO, SIN GUIONES, PUNTOS O COMAS; CUANDO
EN DICHO PAÍS NO SE USE IDENTIFICACIÓN FISCAL, EL Tdoc=43 ,
IDENTIFICACIÓN: DESDE 444444001 HASTA 444449000, DIRECCIÓN, DPTO y
MUN NO DILIGENCIAR .
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

31. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
EJEMPLOS PARA INFORMAR PUC COMERCIANTES DEC 2650 DE 1993
D.- DETALLE INFORMACIÓN DE TRANSACCIONES CON TERC EROS :
DISPONIBLE:
- CUENTA CAJA (1105) SE INFORMA CON EL NIT Y DATOS DEL INFORMANTE.
- CUENTAS BANCOS (1110), AHORROS (1120), REMESAS EN TRÁNSITO (1115) y
FONDOS (1125), SE INFORMAN CON NIT Y DATOS DE LA ENTIDAD.
INVERSIONES:
- SALDO DE CUENTA SE INFORMA CON EL NIT DE LA ENTIDAD RECEPTORA
DE LA INVERSIÓN Y LAS ADQUISICIONES Y RETIROS CON EL NIT DE LA
PERSONA O ENTIDAD CON QUIEN SE REALIZÓ LA TRANSACCIÓN.
DEUDORES:
- EL SALDO SE REPORTA CON LA IDENTIFICACIÓN DEL DEUDOR.
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

32. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
Sigue.EJEMPLOS PARA INFORMAR PUC COMERCIANTES DEC 2650 DE
1993
D.- DETALLE INFORMACIÓN DE TRANSACCIONES CON TERC EROS :
INVENTARIOS:
- EL SALDO DE CADA CUENTA Y LOS RETIROS PARA VENTA O CONSUMO
SE INFORMAN CON EL NIT Y DATOS DEL INFORMANTE.
- LAS ADQUISICIONES CON EL NIT DE LA PERSONA O ENTIDAD CON QUIEN
SE REALIZÓ LA TRANSACCIÓN .
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO:
- SALDO DE CUENTA Y RETIROS POR BAJAS DE ACTIVOS CON EL NIT DEL
INFORMANTE, ADQUISICIONES Y RETIROS PARA VENTA CON EL NIT DE LA
PERSONA O ENTIDAD CON QUIEN SE REALIZÓ LA TRANSACCIÓN.
INTANGIBLES:
- SALDO DE CADA CUENTA CON EL NIT DEL INFORMANTE, ADQUISICIONES
Y RETIROS PARA VENTA CON EL NIT DE LA PERSONA O ENTIDAD CON QUIEN
SE REALIZÓ LA TRANSACCIÓN.
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

33. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
Sigue.EJEMPLOS PARA INFORMAR PUC COMERCIANTES DEC 2650 DE
1993
D.- DETALLE INFORMACIÓN DE TRANSACCIONES CON TERC EROS :
DIFERIDOS:
- EL SALDO Y LAS AMORTIZACIONES DE CADA CUENTA SE REPORTA CON EL
NIT DE LA PERSONA O ENTIDAD CON QUIEN SE REALIZÓ LA TRANSACCIÓN .
OTROS ACTIVOS:
- SALDO DE CADA CUENTA SE REPORTA CON EL NIT DE LA PERSONA O
ENTIDAD CON QUIEN SE REALIZÓ LA TRANSACCIÓN.
VALORIZACIONES:
- SALDO SE INFORMA CON EL NIT DEL INFORMANTE, EXCEPTO LA DE INVERSIONES QUE
SE REPORTA CON EL NIT DE LA RECEPTORA DE LA INVERSION .
OBLIGACIONES FINANCIERAS:
- SALDO SE INFORMA CON EL NIT CADA ACREEDOR.
PROVEEDORES:
- SALDO SE INFORMA CON EL NIT CADA PROVEEDOR.
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

34. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
Sigue.EJEMPLOS PARA INFORMAR PUC COMERCIANTES DEC 2650 DE
1993
D.- DETALLE INFORMACIÓN DE TRANSACCIONES CON TERC EROS :
CUENTAS Y GASTO POR PAGAR:
- EL SALDO SE REPORTA CON EL NIT DE CADA ACREEDOR.
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS:
- SALDO SE REPORTA CON EL NIT DE LA PERSONA O ENTIDAD CON QUIEN
SE REALIZÓ LA TRANSACCIÓN.
OBLIGACIONES LABORALES:
- SALDO SE INFORMA CON EL ID. DEL TRABAJADOR, EXTRABAJADOR o BENEFICIARIO.
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES:
- SALDO SE INFORMA CON EL NIT DEL INFORMANTE.
PASIVOS DIFERIDOS:
- SALDO SE INFORMA CON EL NIT DE LA PERSONA O ENTIDAD TRANSACCIÓN.
OTROS PASIVOS :
- SALDO SE INFORMA CON EL NIT DE LA PERSONA O ENTIDAD TRANSACCIÓN.
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

35. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
Sigue.EJEMPLOS PARA INFORMAR PUC COMERCIANTES DEC 2650 DE
1993
D.- DETALLE INFORMACIÓN DE TRANSACCIONES CON TERC EROS :
BONOS Y PAPELES COMERCIALES:
- SALDO SE REPORTA CON EL NIT DE LA PERSONA O ENTIDAD CON QUIEN
SE REALIZÓ LA TRANSACCIÓN.
PATRIMONIO:
- SALDO SE REPORTA CON EL NIT DEL INFORMANTE, EXCEPTO LAS CUENTAS DE
SUPERAVIT POR VALORIZACIÓN DE INVERSIONES QUE SE REPORTAN CON EL NIT DE
LA RECEPTORA DE LA INVERSION .
INGRESOS OPERACIONALES:
-SALDO SE INFORMA CON EL NIT DE LA PERSONA O ENTIDAD QUE SE HIZO TRANSACCIÓN.
INGRESOS NO OPERACIONALES:
-SALDO SE INFORMA CON EL NIT DE LA PERSONA O ENTIDAD QUE SE HIZO TRANSACCIÓN,
EXCEPTO QUE POR SU NATURALEZA NO ESTA ASOCIADO A UN TERCERO, SE REPORTA CON
EL NIT DEL INFORMANTE.
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

36. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
Sigue.EJEMPLOS PARA INFORMAR PUC COMERCIANTES DEC 2650 DE
1993
D.- DETALLE INFORMACIÓN DE TRANSACCIONES CON TERC EROS :
GASTOS:
-SALDO SE INFORMA CON EL NIT DE LA PERSONA O ENTIDAD QUE SE HIZO
TRANSACCIÓN, EXCEPTO QUE POR SU NATURALEZA NO ESTA ASOCIADO A UN
TERCERO, SE REPORTA CON EL NIT DEL INFORMANTE.
COSTOS DE PRODUCCIÓN O DE OPERACIÓN :
-SALDO SE INFORMA CON EL NIT DE LA PERSONA O ENTIDAD QUE SE HIZO TRANSACCIÓN,
EXCEPTO QUE POR SU NATURALEZA NO ESTA ASOCIADO A UN TERCERO, SE REPORTA
CON EL NIT DEL INFORMANTE .
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS O ACREEDORAS :
- SALDO SE INFORMA CON EL NIT DE LA PERSONA O ENTIDAD QUE SE HIZO
TRANSACCIÓN, EXCEPTO QUE POR SU NATURALEZA NO ESTA ASOCIADO A UN
TERCERO, SE REPORTA CON EL NIT DEL INFORMANTE.

RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

37. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
2.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES NO
OBLIGADOS A LLEVAR CONTABILIDAD. A.G. 2014
RECUERDE…REPORTE ANUAL POR PERÍODOS BIMESTRALES
A.- DATOS BÁSICOS DE CADA UNA DE LAS PERSONAS O ENTIDADES CON
QUIENES REALICEN TRANSACCIONES ECONÓMICAS.
B.- PAGOS REALIZADOS A PERSONAS O ENTIDADES BENEFICIARIAS,
RETENCIONES PRACTICADAS O ASUMIDAS A TÍTULO DE RENTA, IVA Y LAS
AUTORRETENCIONES, SE REPORTAN ASÍ:
- TIPO DE IDENTIFICACIÓN BENEFICIARIO DEL PAGO (TD) (N..LR=2)
- NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (AN..LR=20)
- CONCEPTO DEL PAGO (N..LR=4)
- VALOR PAGO O ABONO (N..LR=20)
- VALOR RETENCIÓN PRACTICADA RENTA (N..LR=20)
- VALOR RETENCIÓN ASUMIDA RENTA (N..LR=20)
- VALOR RETENCIÓN PRACTICADA IVA (N..LR=20)
CAMPOS TIPO, IDENTIFICACIÓN Y CONCEPTO, LLAVES ÚNICAS….
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

38. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
2.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES NO
OBLIGADOS A LLEVAR CONTABILIDAD A.G. 2014
DOMINIOS PARA CONCEPTOS DE PAGOS Y RETENCIONES :
1. 5001: SALARIOS PRESTACIONES SOCIALES Y DEMÁS PAGOS
LABORALES
2. 5055: VIÁTICOS
3. 5056: GASTOS DE REPRESENTACIÓN
4. 5022: PENSIONES
5. 5002: HONORARIOS
6. 5003: COMISIONES
7. 5004: SERVICIOS
8. 5005: ARRENDAMIENTOS
9. 5006: INTERESES Y RENDIMIENTOS FINANCIEROS
10. 5007: COMPRA DE ACTIVOS MOVIBLES
11. 5008: COMPRA DE ACTIVOS FIJOS
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

39. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
2.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES NO
OBLIGADOS A LLEVAR CONTABILIDAD A.G. 2014
Sigue…DOMINIOS PARA CONCEPTOS DE PAGOS Y
RETENCIONES:
12. 5010: PAGOS PARAFISCALES, SENA, ICBF, CAJAS DE COMPENSACIÓN *
13. 5011: PAGOS SALUD Y ARL, INCLUÍDOS APORTES TRABAJADOR *
14. 5012: PAGOS PENSIONES OBLIGATORIAS y APORTES TRABAJADOR *
15. 5013: DONACIONES EN DINERO *
16. 5014: DONACIONES DIFERENTES A DINERO
17. 5015: VALOR IMPUESTOS PAGADOS *
18. 5058: VALOR APORTES, TASAS, CONTRIBUCIONES PAGADAS *
19. 5016: LOS DEMÁS COSTOS Y DEDUCCIONES
20. 5027: PAGOS AL EXTERIOR POR SERVICIOS TÉCNICOS….
21. 5023: PAGOS AL EXTERIOR POR ASISTENCIA TÉCNICA
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

40. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
2.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES NO
OBLIGADOS A LLEVAR CONTABILIDAD A.G. 2014
Sigue…DOMINIOS PARA CONCEPTOS DE PAGOS Y
RETENCIONES:
22. 5024: PAGOS AL EXTERIOR POR MARCAS
23. 5025: PAGOS AL EXTERIOR POR PATENTES
24. 5026: PAGOS AL EXTERIOR POR REGALÍAS
25. 5044: PAGOS POR LOTERÍAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES
EN LAS ESPECIFICACIONES TÉCNICAS ADEMÁS REGLAMENTAN:
26. 5043: VALOR DE LAS PARTICIPACIONES O DIVIDENDOS PAGADOS **
27. 5043: ENAJENACIÓN DE ACTIVOS FIJOS DE PERSONAS NATURALES
ANTE OFICINAS DE TRÁNSITO Y OTRAS ENTIDADES AUTORIZADAS
OJO!!! SI EN LOS CAMPOS DE RETENCIONES PRACTICADAS O ASUMIDAS NO
HAY VALORES, SE DEBE COLOCAR CERO.
- LOS PAGOS POR APORTES PARAFISCALES Y FONDOS DE PENSIONES
OBLIGATORIOS, SE INFORMAN EN CABEZA DE LAS ENTIDADES AUTORIZADAS
PARA RECAUDAR DICHOS RUBROS.
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

41. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
2.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES NO
OBLIGADOS A LLEVAR CONTABILIDAD. A.G. 2014
RECUERDE…REPORTE ANUAL POR PERÍODOS BIMESTRALES
C.- INGRESOS RECIBIDOS , SE DEBERÁN INFORMAR A CADA UNA DE LAS
PERSONAS O ENTIDADES NACIONALES O EXTRANJERAS DE QUIENES SE
RECIBIERON INGRESOS, INDICANDO EL VALOR ACUMULADO DEL INGRESO
BRUTO RECIBIDO, Y EL VALOR DE LAS DEVOLUCIONES, REBAJAS Y
DESCUENTOS, ASÍ :
- TIPO DE IDENTIFICACIÓN DE QUIE SE RECIBE EL INGRESO(TD) (N..LR=2)
- NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (AN..LR=20)
- CONCEPTO DE LOS INGRESOS (N..LR=4)
- VALOR TOTAL DEL INGRESO BRUTO (N..LR=20)
- VALOR DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS (N..LR=20)
CAMPOS TIPO, IDENTIFICACIÓN Y CONCEPTO, LLAVES ÚNICAS….
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

42. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
2.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES NO
OBLIGADOS A LLEVAR CONTABILIDAD A.G. 2014
DOMINIOS PARA CONCEPTOS DE INGRESOS RECIBIDOS :
1. 4001: INGRESOS POR SALARIOS
2. 4006: INGRESOS POR COMISIONES
3. 4007: INGRESOS POR HONORARIOS
4. 4008: INGRESOS POR SERVICIOS
5. 4009: INGRESOS POR ARRENDAMIENTOS
6. 4010: INGRESOS POR UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES
7. 4011: INGRESOS POR UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA
Y EQUIPO
8. 4012: INGRESOS POR UTILIDAD EN VENTA DE OTROS BIENES
9. 4013: INGRESOS POR OTROS CONCEPTOS DIFERENTES A LOS
ANTERIORES
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

43. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
III) Obligados a informar ANUALMENTE, en
períodos BIMESTRALES, Año Gravable 2014.
3.-INFORMACIÓN DE LOS SISTEMAS DE
FACTURACIÓN:
LAS PERSONAS NATURALES, JURÍDICAS, SOCIEDADES Y
ASIMILADAS, OBLIGADAS A PRESENTAR DECLARACIÓN DE
RENTA Y COMPLEMENTARIOS , CON INGRESOS OBTENIDOS, AÑO
GRAVABLE 2012, SUPERIORES A $500´000.000, QUE VENDAN CON
FACTURAS POR TALONARIO, MÁQUINAS REGISTRADORAS
P.O.S. Ó FACTURACIÓN POR COMPUTADOR Y/O MÁQUINAS
REGISTRADORAS POR DEPARTAMENTOS Y POR ARTÍCULO CON
DEPARTAMENTOS ASOCIADOS P.L.U. LITERAL l) ART. 631 E.T.
informan lo siguiente:
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

44. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
Sigue… 3.- INFORMACIÓN DE LOS SISTEMAS DE FACTURACIÓN:
1. QUIENES UTILICEN FACTURA POR TALONARIO:
- PREFIJO DE LAS FACTURAS (AN..LR=10)
- NÚMERO INICIAL DE LAS FACTURAS UTILIZADAS (AN..LR=30)
- NÚMERO FINAL DE LAS FACTURAS UTILIZADAS (AN..LR=30)
- VALOR DE LOS INGRESOS (N..LR=20)
- VALOR DESCUENTOS CONDICIONADOS (N..LR=20)
- VALOR DESCUENTOS NO CONDICIONADOS (N..LR=20)
- VALOR VENTAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS (N..LR=20)
- VALOR IVA RALATIVO A VENTAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS
(N..LR=20)
…CAMPOS PREFIJO,NÚMERO INICIAL FACTURA Y FINAL SON LLAVES ÚNICAS….
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

45. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
Sigue… 3.- INFORMACIÓN DE LOS SISTEMAS DE FACTURACIÓN:
2. QUIENES UTILICEN MÁQUINAS REGISTRADORAS P.O.S. O
FACTURA POR COMPUTADOR: Reportar un consolidado de los
comprobantes de informes diarios realizados en el BIMESTRE, por
SERVIDOR, así:
- NÚMERO IDENTIFICACIÓN DE MÁQUINA O COMPUTADOR (AN..LR=20)
- PREFIJO DE FACTURA o DOC. EQUIVALENTE (AN..LR=10)
- NÚMERO INICIAL DE LAS FACTURAS EFECTUADAS por Máquina (AN..LR=30)
- NÚMERO FINAL DE LAS FACTURAS EFECTUADAS por Máquina (AN..LR=30)
- VALOR ACUMULADO DE VENTAS EXENTAS de Bs. y Sv. (N..LR=20)
- VALOR ACUMULADO DE VENTAS de Bs. y Sv. IVA 16% (N..LR=20)
- VALOR ACUMULADO DE VENTAS de Bs. y Sv. IVA 5% (N..LR=20)
- VALOR ACUMULADO DE VENTAS de Bs. y Sv. IMP CONSUMO 16% (N..LR=20)
- VALOR ACUMULADO DE VENTAS de Bs. y Sv. IMP CONSUMO 8% (N..LR=20)
- VALOR ACUMULADO DE VENTAS de Bs. y Sv. IMP CONSUMO 4% (N..LR=20)
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

46. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
Continua….2. QUIENES UTILICEN MÁQUINAS REGISTRADORAS
P.O.S. O FACTURA POR COMPUTADOR:
- VALOR DESCUENTOS (N..LR=20)
- TIPO MEDIOS DE PAGO (N..LR=1), Clases de Tipos Medio de Pago:
1 Efectivo
2 Cheques
3 Tarjetas Débito y Crédito
4 Ventas a Crédito
5 Bonos
6 Vales
7 Otros
- NÚMERO TRANSACCIONES (N..LR=20)
- TOTAL PAGO (N..LR=30).
OJO!!! RECORDAR LA RESOLUCIÓN 3878 DE 28 DE JUNIO 1996….“CONTROLES
TÉCNICOS Y FISCALES DE LA FACTURACIÓN”
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

47. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
Sigue… 3.- INFORMACIÓN DE LOS SISTEMAS DE FACTURACIÓN
3. QUIENES UTILICEN MÁQUINAS REGISTRADORAS POR
DEPARTAMENTO Y POR ARTÍCULO CON DEPARTAMENTO (P.L.U.):
Reportar un consolidado de los comprobantes de “Informe Fiscal de Ventas
diarias” por cada establecimiento, así:
- NÚMERO IDENTIFICACIÓN DE MÁQUINA, igual Comprobante Z (AN..LR=20)
- PREFIJO DE DOC. EQUIVALENTE (AN..LR=10)
- NÚMERO TRANSACCIONES REALIZADAS EN EL PERÍODO * (AN..LR=30)
- VALOR ACUMULADO DE VENTAS de Bs. y Sv. EXENTAS * (N..LR=20)
- VALOR ACUMULADO DE VENTAS de Bs. y Sv. IVA 16% (N..LR=20)
- VALOR ACUMULADO DE VENTAS de Bs. y Sv. IVA 5% (N..LR=20)
- VALOR ACUMULADO DE VENTAS de Bs. y Sv. IMP CONSUMO 16% (N..LR=20)
- VALOR ACUMULADO DE VENTAS de Bs. y Sv. IMP CONSUMO 8% (N..LR=20)
- VALOR ACUMULADO DE VENTAS de Bs. y Sv. IMP CONSUMO 4% (N..LR=20)
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

48. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
Continua…3. QUIENES UTILICEN MÁQUINAS REGISTRADORAS POR
DEPARTAMENTO Y POR ARTÍCULO CON DEPARTAMENTO (P.L.U.):
- VALOR DESCUENTOS (N..LR=20)
- TIPO MEDIOS DE PAGO (N..LR=1), Clases de Tipos Medio de Pago:
1 Efectivo
2 Cheques
3 Tarjetas Débito y Crédito
4 Ventas a Crédito
5 Bonos
6 Vales
7 Otros
- NÚMERO TRANSACCIONES (N..LR=20)
- TOTAL PAGO (N..LR=30).
OJO!!! CUANDO EL OBLIGADO TENGA PREFIJOS PARA TALONARIO, P.OS, O
COMPUTADOR DEBE INFORMAR NÚMERO INICIAL Y FINAL POR CADA PREFIJO…
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

49. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
III) Obligados a informar ANUALMENTE, en períodos
BIMESTRALES, Año Gravable 2014.
4.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADOS
POR LA CLASE DE CONTRATOS QUE DESARROLLAN :
LOS CONSORCIOS o UT, LOS MANDATARIOS, LOS OPERADORES,
POSEEDORES DE TÍTULOS MINEROS, LAS FIDUCIARIAS y QUIEN
RECIBA INGRESOS PARA TERCEROS (HAY TOPES DE ING.),
indicando DATOS BÁSICOS DE CADA UNO DE LAS PERSONAS CON
QUIEN HAYA REALIZADO TRANSACCIONES ECONÓMICA
A. DE LOS CONSORCIOS o UNIONES TEMPORALES: La totalidad de
las operaciones ejecutadas a través de Consorcios o Uniones Temporales
serán informadas por quien haya sido escogido para expedir FACTURA
(Art. 66 Ley 488/98 y opciones Art. 11 Decreto 3050 de 1997), y TDOC e
identificación del CONSORCIADO ó ASOCIADO, así:
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

50. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
Sigue...4.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADOS POR
LA CLASE DE CONTRATOS QUE DESARROLLAN :
A. DE LOS CONSORCIOS o UNIONES TEMPORALES
1. LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y LAS RETENCIONES:
- CONCEPTO PAGO O ABONO (N..LR=4)
- TIPO DE DOCUMENTO (N..LR=2)
- NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (AN..LR=20)
- VALOR PAGO O ABONO (N..LR=20)
- IVA MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO (N..LR=20)
- VALOR RETENCIÓN PRACTICADA RENTA (N..LR=20)
- VALOR RETENCIÓN ASUMIDA RENTA (N..LR=20)
- VALOR RETENCIÓN PRACTICADA IVA A RÉGIMEN COMÚN (N..LR=20)
- VALOR RETENCIÓN IVA ASUMIDA A RÉGIMEN SIMPLIFICADO (N..LR=20)
-- VALOR RETENCIÓN IVA PRACTICADA A NO DOMICILIADO (N..LR=20)
-- TIPO DE DOCUMENTO CONSORCIADO ó ASOCIADO (N..LR=2)
-- IDENTIFICACIÓN CONSORCIADO ó ASOCIADO (AN..LR=20)
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

51. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
4.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADOS POR LA
CLASE DE CONTRATOS QUE DESARROLLAN :
Sigue…. A. DE LOS CONSORCIOS o UNIONES TEMPORALES
2. LOS INGRESOS BRUTOS RECIBIDOS, DTOS, REBAJAS Y DEVOLUCIÓN:
- CONCEPTO INGRESO (N..LR=4), Un solo CONCEPTO= 4010 *
- TIPO DE DOCUMENTO (N..LR=2)
- NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (AN..LR=20)
- VALOR INGRESOS BRUTOS RECIBIDOS (N..LR=20)
- DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS (N..LR=20)
-- TIPO DE DOCUMENTO CONSORCIADO ó ASOCIADO (N..LR=2)
-- IDENTIFICACIÓN CONSORCIADO ó ASOCIADO (AN..LR=20)
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

52. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
4.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADOS POR LA
CLASE DE CONTRATOS QUE DESARROLLAN :
Sigue…. A. DE LOS CONSORCIOS o UNIONES TEMPORALES
3. IVAS DESCONTABLES:
- TIPO DE DOCUMENTO (N..LR=2)
- NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (AN..LR=20)
- VALOR IVA DESCONTABLE(N..LR=20)
- IVA DEVOLUCIONES EN VENTAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUEL (N..LR=20)
- - TIPO DE DOCUMENTO CONSORCIADO ó ASOCIADO (N..LR=2)
- - IDENTIFICACIÓN CONSORCIADO ó ASOCIADO (AN..LR=20)
4. IVAS GENERADOS:
- TIPO DE DOCUMENTO (N..LR=2)
- NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (AN..LR=20)
- VALOR IVA GENERADO O LIQUIDADO (N..LR=20)
- IVA DEVOLUCIONES EN COMPRAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUEL (N..LR=20)
- - TIPO DE DOCUMENTO CONSORCIADO ó ASOCIADO (N..LR=2)
- - IDENTIFICACIÓN CONSORCIADO ó ASOCIADO (AN..LR=20)
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

53. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
4.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADOS POR LA
CLASE DE CONTRATOS QUE DESARROLLAN :
Sigue…. A. DE LOS CONSORCIOS o UNIONES TEMPORALES
5. LOS SALDOS DEUDORES POR CONCEPTOS DE CRÉDITOS ACTIVOS:
- CONCEPTO SALDO DEUDOR (N..LR=4), Un solo CONCEPTO= 1370 *
- TIPO DE DOCUMENTO (N..LR=2)
- NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (AN..LR=20)
- SALDO CUENTAS POR COBRAR (N..LR=20)
- - TIPO DE DOCUMENTO CONSORCIADO ó ASOCIADO (N..LR=2)
- - IDENTIFICACIÓN CONSORCIADO ó ASOCIADO (AN..LR=20)
6. LOS SALDOS DE PASIVOS:
- CONCEPTO SALDO PASIVO (N..LR=4), Un solo CONCEPTO= 2270 *
- TIPO DE DOCUMENTO (N..LR=2)
- NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (AN..LR=20)
- SALDO CUENTAS POR PAGAR (N..LR=20)
- - TIPO DE DOCUMENTO CONSORCIADO ó ASOCIADO (N..LR=2)
- - IDENTIFICACIÓN CONSORCIADO ó ASOCIADO (AN..LR=20)
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

54. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
Sigue...4.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADOS POR
LA CLASE DE CONTRATOS QUE DESARROLLAN :
B. DE LOS CONTRATOS PARA EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN
DE HIDROCARBUROS, GASES Y MINERALES
1. LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y LAS RETENCIONES:
- CONCEPTO PAGO O ABONO (N..LR=4)
- TIPO DE DOCUMENTO (N..LR=2)
- NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (AN..LR=20)
- VALOR PAGO O ABONO (N..LR=20)
- IVA MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO (N..LR=20)
- VALOR RETENCIÓN PRACTICADA RENTA (N..LR=20)
- VALOR RETENCIÓN ASUMIDA RENTA (N..LR=20)
- VALOR RETENCIÓN PRACTICADA IVA A RÉGIMEN COMÚN (N..LR=20)
- VALOR RETENCIÓN IVA ASUMIDA A RÉGIMEN SIMPLIFICADO (N..LR=20)
-- VALOR RETENCIÓN IVA PRACTICADA A NO DOMICILIADO (N..LR=20)
-- TIPO DE DOCUMENTO DEL ASOCIADO (N..LR=2)
-- IDENTIFICACIÓN DEL ASOCIADO (AN..LR=20)
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

55. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
4.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADOS POR LA
CLASE DE CONTRATOS QUE DESARROLLAN :
Sigue…. B. DE LOS CONTRATOS PARA EXPLORACIÓN Y
EXPLOTACIÓN DE HIDROCARBUROS, GASES Y MINERALES
2. LOS INGRESOS BRUTOS RECIBIDOS, DTOS, REBAJAS Y DEVOLUCIÓN:
- CONCEPTO INGRESO (N..LR=4), Un solo CONCEPTO= 4050 *
- TIPO DE DOCUMENTO (N..LR=2)
- NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (AN..LR=20)
- VALOR INGRESOS BRUTOS RECIBIDOS (N..LR=20)
- DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS (N..LR=20)
-- TIPO DE DOCUMENTO DEL ASOCIADO (N..LR=2)
-- IDENTIFICACIÓN DEL ASOCIADO (AN..LR=20)
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

56. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
4.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADOS POR LA
CLASE DE CONTRATOS QUE DESARROLLAN :
Sigue…. B. DE LOS CONTRATOS PARA EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE
HIDROCARBUROS, GASES Y MINERALES
3. IVAS DESCONTABLES:
- TIPO DE DOCUMENTO (N..LR=2)
- NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (AN..LR=20)
- VALOR IVA DESCONTABLE(N..LR=20)
- IVA DEVOLUCIONES EN VENTAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUEL (N..LR=20)
- - TIPO DE DOCUMENTO DEL ASOCIADO (N..LR=2)
- - IDENTIFICACIÓN DEL ASOCIADO (AN..LR=20)
4. IVAS GENERADOS:
- TIPO DE DOCUMENTO (N..LR=2)
- NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (AN..LR=20)
- VALOR IVA GENERADO O LIQUIDADO (N..LR=20)
- IVA DEVOLUCIONES EN COMPRAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUEL (N..LR=20)
- - TIPO DE DOCUMENTO DEL ASOCIADO (N..LR=2)
- - IDENTIFICACIÓN DEL ASOCIADO (AN..LR=20)
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

57. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
4.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADOS POR LA
CLASE DE CONTRATOS QUE DESARROLLAN :
Sigue…. B. DE LOS CONTRATOS PARA EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE
HIDROCARBUROS, GASES Y MINERALES
5. LOS SALDOS DEUDORES POR CONCEPTOS DE CRÉDITOS ACTIVOS:
- CONCEPTO SALDO DEUDOR (N..LR=4), Un solo CONCEPTO= 1350 *
- TIPO DE DOCUMENTO (N..LR=2)
- NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (AN..LR=20)
- SALDO CUENTAS POR COBRAR (N..LR=20)
- - TIPO DE DOCUMENTO CONSORCIAD O ASOCIADO (N..LR=2)
- - IDENTIFICACIÓN CONSORCIAD O ASOCIADO (AN..LR=20)
6. LOS SALDOS DE PASIVOS:
- CONCEPTO SALDO PASIVO (N..LR=4), Un solo CONCEPTO= 2250 *
- TIPO DE DOCUMENTO (N..LR=2)
- NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (AN..LR=20)
- SALDO CUENTAS POR PAGAR (N..LR=20)
- - TIPO DE DOCUMENTO CONSORCIAD O ASOCIADO (N..LR=2)
- - IDENTIFICACIÓN CONSORCIAD O ASOCIADO (AN..LR=20)
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

58. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
Sigue...4.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADOS POR
LA CLASE DE CONTRATOS QUE DESARROLLAN :
C. DE LOS CONTRATOS DE MANDATO O DE ADMON DELEGADA
1. LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y LAS RETENCIONES:
- CONCEPTO PAGO O ABONO (N..LR=4)
- TIPO DE DOCUMENTO (N..LR=2)
- NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (AN..LR=20)
- VALOR PAGO O ABONO (N..LR=20)
- IVA MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO (N..LR=20)
- VALOR RETENCIÓN PRACTICADA RENTA (N..LR=20)
- VALOR RETENCIÓN ASUMIDA RENTA (N..LR=20)
- VALOR RETENCIÓN PRACTICADA IVA A RÉGIMEN COMÚN (N..LR=20)
- VALOR RETENCIÓN IVA ASUMIDA A RÉGIMEN SIMPLIFICADO (N..LR=20)
-- VALOR RETENCIÓN IVA PRACTICADA A NO DOMICILIADO (N..LR=20)
-- TIPO DE DOCUMENTO DEL MANDANTE O CONTRATANTE (N..LR=2)
-- IDENTIFICACIÓN DEL MANDANTE O CONTRATANTE (AN..LR=20)
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

59. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
4.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADOS POR LA
CLASE DE CONTRATOS QUE DESARROLLAN :
Sigue….C. DE LOS CONTRATOS DE MANDATO O DE ADMON
DELEGADA
2. LOS INGRESOS BRUTOS RECIBIDOS, DTOS, REBAJAS Y DEVOLUCIÓN:
- CONCEPTO INGRESO (N..LR=4), Un solo CONCEPTO= 4040 *
- TIPO DE DOCUMENTO (N..LR=2)
- NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (AN..LR=20)
- VALOR INGRESOS BRUTOS RECIBIDOS (N..LR=20)
- DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS (N..LR=20)
-- TIPO DE DOCUMENTO DEL MANDANTE O CONTRATANTE (N..LR=2)
-- IDENTIFICACIÓN DEL MANDANTE O CONTRATANTE (AN..LR=20)
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

60. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
4.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADOS POR LA
CLASE DE CONTRATOS QUE DESARROLLAN :
Sigue…. C. DE LOS CONTRATOS DE MANDATO O DE ADMON DELEGADA
3. IVAS DESCONTABLES:
- TIPO DE DOCUMENTO (N..LR=2)
- NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (AN..LR=20)
- VALOR IVA DESCONTABLE(N..LR=20)
- IVA DEVOLUCIONES EN VENTAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUEL (N..LR=20)
- - TIPO DE DOCUMENTO DEL MANDANTE O CONTRATANTE (N..LR=2)
- - IDENTIFICACIÓN DEL MANDANTE O CONTRATANTE (AN..LR=20)
4. IVAS GENERADOS:
- TIPO DE DOCUMENTO (N..LR=2)
- NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (AN..LR=20)
- VALOR IVA GENERADO O LIQUIDADO (N..LR=20)
- IVA DEVOLUCIONES EN COMPRAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUEL (N..LR=20)
- - TIPO DE DOCUMENTO DEL MANDANTE O CONTRATANTE (N..LR=2)
- - IDENTIFICACIÓN DEL MANDANTE O CONTRATANTE (AN..LR=20)
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

61. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
4.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADOS POR LA
CLASE DE CONTRATOS QUE DESARROLLAN :
Sigue…. C. DE LOS CONTRATOS DE MANDATO O DE ADMON DELEGADA
5. LOS SALDOS DEUDORES POR CONCEPTOS DE CRÉDITOS ACTIVOS:
- CONCEPTO SALDO DEUDOR (N..LR=4), Un solo CONCEPTO= 1340 *
- TIPO DE DOCUMENTO (N..LR=2)
- NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (AN..LR=20)
- SALDO CUENTAS POR COBRAR (N..LR=20)
- - TIPO DE DOCUMENTO MANDANTE O CONTRATANTE (N..LR=2)
- - IDENTIFICACIÓN MANDANTE O CONTRATANTE (AN..LR=20)
6. LOS SALDOS DE PASIVOS:
- CONCEPTO SALDO PASIVO (N..LR=4), Un solo CONCEPTO= 2240 *
- TIPO DE DOCUMENTO (N..LR=2)
- NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (AN..LR=20)
- SALDO CUENTAS POR PAGAR (N..LR=20)
- - TIPO DE DOCUMENTO MANDANTE O CONTRATANTE (N..LR=2)
- - IDENTIFICACIÓN MANDANTE O CONTRATANTE (AN..LR=20)
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

62. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
4.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADOS POR LA CLASE
DE CONTRATOS QUE DESARROLLAN :
D. INFORMACIÓN ADICIONAL DE LAS SOC. FIDUCIARIAS:
1 INFORMACIÓN DE LOS FIDEICOMISOS ( Patrimonios Autónomos y
Encargos Fiduciarios) QUE ADMINISTRAN:
- NÚMERO DEL FIDEICOMISO (AN..LR=50)
- TIPO (N..LR=1) Diligenciar de acuerdo al Tipo de Negocio Fiduciario
- SUBTIPO (A..LR=1) Diligenciar de acuerdo al Subtipo de Negocio Fiduciario
- TIPO DE IDENTIFICACIÓN (N..LR=2)
- NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (N..LR=20)
- VALOR PATRIMONIAL DE LOS DERECHOS FIDUCIARIOS (N..LR=20)
- UTILIDADES CAUSADAS (N..LR=20)
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

63. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013
4.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADOS POR LA
CLASE DE CONTRATOS QUE DESARROLLAN :
D. INFORMACIÓN ADICIONAL DE LAS SOC. FIDUCIARIAS:
a.- TIPO 1. FIDEICOMISO DE INVERSIÓN.
- Subtipo 1- Fideicomiso de inversión con destinación específica.
- Subtipo 2- Administración de inversiones de Fondos Mutuos de Inversión.
b.- TIPO 2. FIDEICOMISO INMOBILIARIO.
- Subtipo 1- Administración y pagos.
- Subtipo 2- Tesorería.
- Subtipo 3- Preventas.
c.- TIPO 3. FIDUCIA DE ADMINISTRACIÓN.
- Subtipo 1- Administración y pagos.
- Subtipo 2- Administración de procesos de titularización.
- Subtipo 3- Administración de cartera.
- Subtipo 4- Administración de procesos concursales.

64. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013
4.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADOS
POR LA CLASE DE CONTRATOS QUE DESARROLLAN :
D. INFORMACIÓN ADICIONAL DE LAS SOC. FIDUCIARIAS:
d.- TIPO 4. FIDUCIA EN GARANTÍA.
- Subtipo 1- Fiducia en garantía.
- Subtipo 2- Fiducia en garantía y fuentes de pago.
e.- TIPO 5. CESANTÍAS.
- Subtipo 1- Cesantías.
f.- TIPO 6. RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL Y
OTROS RELACIONADOS.
- Subtipo 1- Obligados.
- Subtipo 2- Fondos de pensiones de jubilación e invalidez (Fondos de Pensiones
Voluntarias).
- Subtipo 3- Pasivos pensionales.
- Subtipo 4- Recursos de seguridad social.

65. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
4.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADOS POR LA CLASE
DE CONTRATOS QUE DESARROLLAN :
D. INFORMACIÓN ADICIONAL DE LAS SOC. FIDUCIARIAS:
2. LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y LAS RETENCIONES CON RECURSOS FIDEICOMISO :
- NÚMERO DEL FIDEICOMISO (AN..LR=50)
- TIPO (N..LR=1)
- SUBTIPO(N..LR=1)
- CONCEPTO PAGO O ABONO (N..LR=4)
- TIPO DE DOCUMENTO (N..LR=2)
- NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (AN..LR=20)
- VALOR PAGO O ABONO (N..LR=20)
- IVA MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO (N..LR=20)
- VALOR RETENCIÓN PRACTICADA RENTA (N..LR=20)
- VALOR RETENCIÓN ASUMIDA RENTA (N..LR=20)
- VALOR RETENCIÓN PRACTICADA IVA A RÉGIMEN COMÚN (N..LR=20)
- VALOR RETENCIÓN IVA ASUMIDA A RÉGIMEN SIMPLIFICADO (N..LR=20)
-- VALOR RETENCIÓN IVA PRACTICADA A NO DOMICILIADO (N..LR=20)
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

66. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
4.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADOS POR LA
CLASE DE CONTRATOS QUE DESARROLLAN :
D. INFORMACIÓN ADICIONAL DE LAS SOC. FIDUCIARIAS:
3. INGRESOS RECIBIDOS PARA EL FIDEICOMISO:
- NÚMERO DEL FIDEICOMISO (AN..LR=50)
- TIPO (N..LR=1)
- SUBTIPO(N..LR=1)
- CONCEPTO (N..LR=4)
- TIPO DE DOCUMENTO (N..LR=2)
- NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (AN..LR=20)
- VALOR INGRESO RECIBIDOS CON CARGO AL FIDEICOMISO (N..LR=20)
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

67. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
4.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADOS POR LA
CLASE DE CONTRATOS QUE DESARROLLAN :
CARACTERÍSTICAS PARA REPORTAR INFORMACIÓN DE CONSORCIOS, U.T.,
OPERADORES, MANDATARIOS Y FIDUCIARAS.
DOMINIO CONCEPTO DE PAGOS Y RETENCIONES:
1. 5001: SALARIOS PRESTACIONES SOCIALES Y DEMÁS PAGOS LABORALES
2. 5055: VIÁTICOS
3. 5056: GASTOS DE REPRESENTACIÓN
4. 5022: PENSIONES
5. 5002: HONORARIOS
6. 5003: COMISIONES
7. 5004: SERVICIOS
8. 5005: ARRENDAMIENTOS
9. 5006: INTERESES Y RENDIMIENTOS FINANCIEROS
10. 5007: COMPRA DE ACTIVOS MOVIBLES
11. 5008: COMPRA DE ACTIVOS FIJOS
12. 5010: PAGOS PARAFISCALES, SENA, ICBF, CAJAS DE COMPENSACIÓN *
13. 5011: PAGOS SALUD Y ARL, INCLUÍDOS APORTES TRABAJADOR *
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

68. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
4.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADOS POR LA
CLASE DE CONTRATOS QUE DESARROLLAN :
CARACTERÍSTICAS PARA REPORTAR INFORMACIÓN DE CONSORCIOS, U.T.,
OPERADORES, MANDATARIOS Y FIDUCIARAS.
Sigue…. DOMINIO CONCEPTO DE PAGOS Y RETENCIONES:
14. 5012: PAGOS PENSIONES OBLIGATORIAS y APORTES TRABAJADOR *
15. 5013: DONACIONES EN DINERO
16. 5014: DONACIONES DIFERENTES A DINERO
17. 5015: VALOR IMPUESTOS PAGADOS
18. 5058: VALOR APORTES, TASAS, CONTRIBUCIONES PAGADAS
19. 5060: REDENCIÓN DE INVERSIONES REEMBOLSO DE CAPITAL POR TÍTULOS DE CAP.
20. 5016: LOS DEMÁS COSTOS Y DEDUCCIONES
21. 5020: COMPRA DE ACTIVOS FIJOS REALES PRODUCTIVOS, ART. 158-3 E.T.
22. 5027: PAGOS AL EXTERIOR POR SERVICIOS TÉCNICOS….
23. 5023: PAGOS AL EXTERIOR POR ASISTENCIA TÉCNICA
24. 5024: PAGOS AL EXTERIOR POR MARCAS
25. 5025: PAGOS AL EXTERIOR POR PATENTES
26. 5026: PAGOS AL EXTERIOR POR REGALÍAS
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

69. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
4.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADOS POR LA
CLASE DE CONTRATOS QUE DESARROLLAN :
CARACTERÍSTICAS PARA REPORTAR INFORMACIÓN DE CONSORCIOS, U.T.,
OPERADORES, MANDATARIOS Y FIDUCIARAS.
Sigue…. DOMINIO CONCEPTO DE PAGOS Y RETENCIONES:
27 5028: VALOR DEVOLUCIONES DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA, CORRESPONDIENTES A
OPERACIONES DE AÑOS ANTERIORES Y RETENCIONES.
28. 5029: PAGOS O ABONOS POR CARGOS DIFERIDOS O GASTOS PAGADOS POR
ANTICIPADO POR COMPRAS Y SUS RETENCIONES.
29.5030: PAGOS O ABONOS POR CARGOS DIFERIDOS O GASTOS PAGADOS POR
ANTICIPADO POR HONORARIOS Y SUS RETENCIONES.
30. 5031: PAGOS O ABONOS POR CARGOS DIFERIDOS O GASTOS PAGADOS POR
ANTICIPADO POR COMISIONES Y SUS RETENCIONES.
31. 5032: PAGOS O ABONOS POR CARGOS DIFERIDOS O GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
POR SERVICIOS Y SUS RETENCIONES.
32, 5033: PAGOS O ABONOS POR CARGOS DIFERIDOS O GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
POR ARRENDAMIENTOS Y SUS RETENCIONES.
33. 5034: PAGOS O ABONOS POR CARGOS DIFERIDOS O GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
POR INTERESES Y RENDIMIENTOS FINANCIEROS Y SUS RETENCIONES.
34. 5035: PAGOS O ABONOS POR CARGOS DIFERIDOS O GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
POR OTROS CONCEPTOS Y SUS RETENCIONES.
35. 5019: MONTO DE LAS AMORTIZACIONES, REALIZADAS DURANTE EL AÑO GRAVABLE
2014, EXCEPTO EL VALOR DEL CONCEPTO 5057.
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

70. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
4.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADOS POR LA
CLASE DE CONTRATOS QUE DESARROLLAN :
CARACTERÍSTICAS PARA REPORTAR INFORMACIÓN DE CONSORCIOS, U.T.,
OPERADORES, MANDATARIOS Y FIDUCIARAS.
Sigue…. DOMINIO CONCEPTO DE PAGOS Y RETENCIONES:
36. 5057: MONTO DE LAS AMORTIZACIONES, REALIZADAS DURANTE EL AÑO RELATIVO A
CARGOS DIFERIDOS POR EL IMPUESTO AL PATRIMONIO.
37. 5036: PAGOS O ABONOS POR COMPRAS INVERSIONES CONTROL Y MEJORAMIENTO
MEDIO AMBIENTE Y SUS RETENCIONES.
38. 5037: PAGOS O ABONOS POR HONORARIOS INVERSIONES CONTROL Y MEJORAMIENTO
MEDIO AMBIENTE Y SUS RETENCIONES.
39. 5038: PAGOS O ABONOS POR COMISIONES INVERSIONES CONTROL Y MEJORAMIENTO
MEDIO AMBIENTE Y SUS RETENCIONES.
40. 5039: PAGOS O ABONOS POR SERVICIOS INVERSIONES CONTROL Y MEJORAMIENTO
MEDIO AMBIENTE Y SUS RETENCIONES.
41. 5040: PAGOS O ABONOS POR ARRENDAMIENTOS INVERSIONES CONTROL Y
MEJORAMIENTO MEDIO AMBIENTE Y SUS RETENCIONES.
42. 5041: PAGOS O ABONOS POR INTERESES Y RENDIMIENTOS FINANCIEROS
INVERSIONES CONTROL Y MEJORAMIENTO MEDIO AMBIENTE Y SUS RETENCIONES.
43. 5042: PAGOS O ABONOS POR OTROS CONCEPTOS INVERSIONES CONTROL Y
MEJORAMIENTO MEDIO AMBIENTE Y SUS RETENCIONES.
44. 5043: VALOR DE LAS PARTICIPACIONES O DIVIDENDOS PAGADOS O ABONADOS EN
CUENTA EN CALIDAD DE EXIGIBLES DURANTE EL AÑO 2014 Y SUS RETENCIONES.
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

71. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
4.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADOS POR LA
CLASE DE CONTRATOS QUE DESARROLLAN :
CARACTERÍSTICAS PARA REPORTAR INFORMACIÓN DE CONSORCIOS, U.T.,
OPERADORES, MANDATARIOS Y FIDUCIARAS.
Sigue…. DOMINIO CONCEPTO DE PAGOS Y RETENCIONES:
45. 5044: PAGOS POR LOTERÍAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES Y SUS RETENCIONES
46. 5045: RETENCIONES, SOBRE INGRESOS DE TARJETAS CRÉDITO Y DÉBITO
47. 5046: ENAJENACIÓN DE ACTIVOS FIJOS DE PERSONAS NATURALES ANTE AUTORIDADES
DE TRÁNSITO Y OTRAS ENTIDADES AUTORIZADAS Y SUS RETENCIONES.
48. 5059: VALOR PAGO O ABONO A CADA UNO DE LOS COOPERADOS DEL VALOR DEL FONDO
PARA REVALORIZACIÓN DE APORTES Y SUS RETENCIONES.
49. 5061: UTILIDADES PAGADAS A BENEFICIARIO DIFERENTE A FIDEICOMITENTE
DOMINIO CONCEPTOS AUTORRETENCIONES RENTA:
1. 5049: AUTORRETENCIONES POR VENTAS
2. 5050: AUTORRETENCIONES POR SERVICIOS
3 5051: AUTORRETENCIONES POR RENDIMIENTOS FINANCIEROS
4 5052: AUTORRETENCIONES POR OTROS CONCEPTOS
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

72. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
4.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADOS POR LA
CLASE DE CONTRATOS QUE DESARROLLAN :
CARACTERÍSTICAS PARA REPORTAR INFORMACIÓN DE CONSORCIOS, U.T.,
OPERADORES, MANDATARIOS Y FIDUCIARAS.
DOMINIO CONCEPTOS AUTORRETENCIONES CREE:
1. 5062: AUTORRETENCIONES POR CREE
DOMINIO CONCEPTOS TIMBRE:
1. 5053: RETENCIONES PRACTICADAS A TÍTULO DE TIMBRE
2. 5054: DEVOLUCIONES RETENCIONES DE TIMBRE, CORRESPONDIENTE AÑOS
ANTERIORES
INFORMACIÓN ADICIONAL DE LAS COMPAÑIAS DE SEGUROS:
1. 5018: PRIMAS DE REASEGURO PAGADAS O ABONAS EN CUENTA
2. 5047: IMPORTE SINIESTROS POR LUCRO CESANTE PAGADOS O ABONADOS EN CUENTA
3. 5048: IMPORTE SINIESTROS POR DAÑO EMERGENTE PAGADOS O ABONADOS EN CUENTA
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

73. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
4.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADOS POR LA
CLASE DE CONTRATOS QUE DESARROLLAN :
VALORES MÍNIMOS DE PAGOS A INFORMAR POR TERCERO :
1.VALOR ACUMULADO DE LOS PAGOS O ABONOS DEL AÑO GRAVABLE 2014 SEAN
IGUALES ó SUPERIORES A $500.000, NO OBSTANTE QUE AL DISCRIMINAR EL PAGO POR
CADA CONCEPTO, LOS VALORES A REPORTAR SEAN MENORES… OPCIONAL TODO…!!
LOS PAGOS MENORES A $500.000, POR TODO CONCEPTO, SE INFORMANCON
IDENTIFICACIÓN 222222222 RAZÓN SOCIAL “CUANTÍAS MENORES” EN EL CONCEPTO
QUE CORRESPONDAN, Tdoc= 43, dir del INFORMANTE.
2. A LOS EMPLEADOS, PAGOS O ABONOS POR SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES
LABORALES, HONORARIOS, COMISIONES, SERVICIOS, Y OTROS PAGOS, VALOR
ACUMULADO IGUAL O SUPERIOR A $10.000.000, SE DEBEN INFORMAR EN EL CONCEPTO
CORRESPONDIENTE..
SALARIOS, PRESTACIONES SOCIALES Y DEMÁS PAGOS LABORALES, LO
EFECTIVAMENTE PAGADO AL EMPLEADO, AÑO GRAVABLE 2014.
A LOS EMPLEADOS QUE SE LES HUBIESEN HECHOS PAGOS POR SALARIOS,
HONORARIOS, COMISIONES, SERVICIOS Y OTROS CONCEPTOS, CUYO VALOR
ACUMULADO SEA INFERIOR A 10 MILLONES SE INFORMAN CON 222222222, razón social “
CUANTIAS MENORES, Tdoc=43 en el concepto correspondiente, dir, Dpto , Mun, País del
INFORMANTE.
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

74. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
4.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADOS POR LA
CLASE DE CONTRATOS QUE DESARROLLAN :
VALORES MÍNIMOS DE INGRESOS E IVAS GENERADOS o IMPCONSUMO
A INFORMAR POR TERCERO :
VALOR MÍNIMO A INFORMAR DE INGRESO RECIBIDO ES IGUAL ó SUPERIOR
A $1.000.000 Y SUS IVAS GENERADOS E IMPCONSUMO POR PERSONA, NO
OBSTANTE QUE AL DISCRIMINAR EL PAGO POR CADA CONCEPTO, LOS
VALORES A REPORTAR SEAN MENORES… OPCIONAL TODO
INGRESOS, IVAS GENERADOS E IMPCONSUMO, QUE NO ES POSIBLE IDENTIFICAR
AL TERCERO Y DE MENOR CUANTÍA:
-LOS INGRESOS OBTENIDOS, SUS IVAS GENERADOS E IMPOCONSUMO, QUE
NO SEA POSIBLE IDENTIFICAR AL ADQUIRENTE DEL BIEN O SERVICIO, POR
EL SISTEMA DE FACTURACIÓN UTILIZADO SE INFORMARÁN ACUMULADOS
EN UN SOLO REGISTRO CON NIT 222222222, RAZÓN SOCIAL “CUANTÍAS
MENORES”, CON EL CONCEPTO SEGÚN LA CLASE DE INGRESO, Tdoc= 43.
- LOS INGRESOS MENORES A $1’000.000, SUS IVAS GENERADOS E
IMPOCONSUMO, SE INFORMARÁN EN UN SOLO REGISTRO CON NIT 222222222,
RAZÓN SOCIAL “CUANTÍAS MENORES”, CON EL CONCEPTO SEGÚN CLASE
DE INGRESO, Tdoc= 43
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

75. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
4.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADOS POR LA
CLASE DE CONTRATOS QUE DESARROLLAN :
VALORES MÍNIMOS DE DEUDORES Y ACREEDORES A INFORMAR POR
TERCERO:
1. SALDO POR DEUDOR (CUENTAS POR COBRAR) A 31 DIC. DE 2014, SEA IGUAL O
SUPERIOR A $5 MILLONES*.
Sí, SALDO TOTAL DE DEUDORES A 31 DIC. DE 2014, ES SUPERIOR A $500
MILLONES, DEBERÁ INFORMARSE CADA UNO DE LOS DEUDORES CON
SALDO SUPERIOR A $1 MILLÓN* A 31 DE DIC. 2014….
2. SALDO POR ACREEDOR (CUENTAS POR PAGAR) A 31 DIC. DE 2014, SEA IGUAL
O SUPERIOR A $5 MILLONES*.
Sí, SALDO TOTAL DE ACREEDORES A 31 DIC. DE 2014, ES SUPERIOR A $500
MILLONES, DEBERÁ INFORMARSE CADA UNO DE LOS ACREEDORES CON
SALDO SUPERIOR A $1 MILLÓN* A 31 DE DIC. 2014…
LOS SALDOS DE LOS DEUDORES O ACREEDORES MENORES A $1.000.000 o A
$5.000.000 SE INFORMAN ACUMULADOS E N SOLO REGISTRO CON
IDENTIFICACIÓN 222222222, RAZÓN SOCIAL “CUANTÍAS MENORES” TDOC=43
CON LA DIRECCIÓN DEL INFORMANTE.
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

76. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
4.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADOS POR LA
CLASE DE CONTRATOS QUE DESARROLLAN :
DOMINIO CONCEPTO DE DEUDORES POR CRÉDITOS ACTIVOS***:
1. 1315: SALDO CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES
2. 1316: SALDO CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS, ACCIONISTAS, COMUNEROS,
COOPERADOS Y CIAS VINCULADAS
3. 1317: SALDO OTRAS CUENTAS POR COBRAR
4.1318: SALDO FISCAL PROVISIÓN DE CARTERA CON NIT DEL DEUDOR
DOMINIO CONCEPTO DE PASIVOS ***:
1. 2201: SALDO DE LOS PASIVOS CON PROVEEDORES
2. 2202: SALDO DE LOS PASIVOS CON CIAS VINCULADAS, ACCIONISTAS, SOCIOS
3. 2203: SALDO OBLIGACIONES FINANCIERAS
4.2204: SALDO PASIVOS DE IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

77. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
4.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADOS POR LA
CLASE DE CONTRATOS QUE DESARROLLAN :
Sigue…..DOMINIO CONCEPTO DE PASIVOS ***:
5. 2205: SALDO DE LOS PASIVOS LABORALES
6. 2207: SALDO PASIVO CÁLCULO ACTUARIAL, CON NIT INFORMANTE
7. 2209: SALDO PASIVOS EXCLUSIVOS COMPAÑIAS DE SEGUROS
8. 2208: SALDO PASIVOS RESPALDADOS DOCUMENTO DE FECHA CIERTA
9.2206: SALDO DE LOS DEMÁS PASIVOS
LOS PAGOS O ABONOS, INGRESOS, IVAS DESCONTABLES, GENERADOS E
IMPCONSUMO, DEUDORES Y PASIVOS A PERSONAS O ENTIDADES DEL
EXTERIOR SE INFORMAN ASÍ:
- LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA HECHOS A PERSONAS O ENTIDADES DEL
EXTERIOR, SE INFORMAN UNO A UNO, CON Tdoc=42, IDENTIFICACIÓN
FISCAL TRIBUTARIA DEL PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO; CUANDO EN
DICHO PAÍS NO SE USE IDENTIFICACIÓN FISCAL, EL Tdoc=43 ,
IDENTIFICACIÓN: DESDE 444444001 HASTA 444449000, DIRECCIÓN, DPTO y
MUN NO DILIGENCIAR .
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

78. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
4.- INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADOS POR LA
CLASE DE CONTRATOS QUE DESARROLLAN :
INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS:
DE ACUERDO CON EL LITERAL g) DEL ART. 631 E.T . LAS PERSONAS Ó
ENTIDADES, QUE RECIBAN INGRESOS PARA TERCEROS , DEBEN INFORMAR
EN EL CONCEPTO 4070, LO SIGUIENTE:
A. DATOS BÁSICOS DE CADA UNA DE LAS PERSONAS NACIONALES O
EXTRANJERAS DE QUIENES SE RECIBEN INGRESOS PARA TERCEROS Y DE
CADA UNA DE LAS PERSONAS NACIONALES O EXTRANJERAS A CUYO
NOMBRE SE RECIBEN LOS INGRESOS.
B. INFORMACIÓN INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS:
- CONCEPTO (N..LR=4) = 4070
- TIPO IDENTIIFCACIÓN DE QUIENES RECIBIERON EL INGRESO (N..LR=2)
- IDENTIFICACIÓN DE QUIENES RECIBIERON EL INGRESO (AN..LR=20)
- VALOR INGRESOS PARA EL TERCERO (N..LR=20)
- TIPO IDENTIFICACIÓN DEL BENEFICIARIO DEL INGRESO (N..LR=2)
- IDENTIFICACIÓN DEL BENEFICIARIO DEL INGRESO (AN..LR=20)
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

79. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
IV) Obligados a informar ANUALMENTE, Año Gravable
2014.
1.- INFORMACIÓN DEL LITERAL k) DEL ARTÍCULO 631 DEL E.T. :
LAS PERSONAS NATURALES y ASIMILADAS , CON INGRESOS BRUTOS
OBTENIDOS, SUPERIORES A $500.000.000 y LAS PERSONAS JURÍDICAS,
SOCIEDADES y ASIMILADAS, ENTIDADES PÚBLICAS y PRIVADAS ,
INGRESOS BRUTOS OBTENIDOS, SUPERIORES A $100.000.000, AÑO
GRAVABLE 2012, OBLIGADAS A DECLARAR RENTA Y
COMPLEMENTARIOS O INGRESOS y PATRIMONIO, INFORMAN
ANUALMENTE LO ESTABLECIDO EN EL LITERAL k) ART. 631 E.T. ASÍ:
- CONCEPTO (N..LR=4)
- SALDO A 31 DE DICIEMBRE ((N..LR=20)
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

80. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013
IV) Obligados a informar ANUALMENTE, Año Gravable 2014.
INFORMACIÓN DEL LITERAL k) DEL ARTÍCULO 631 DEL
E.T. CONCEPTOS:
A.- INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL
-8001, Valor solicitado por Dividendos y Participaciones.
-8002, Valor solicitado por Rendimientos Financieros.
-8005, Valor solicitado por la Utilidad en Enajenación de Acciones.
-8006, Valor solicitado por la Utilidad de Derivados que sean Valores.
-8007, Valor solicitado por la Capitalización de la cuenta Revalorización del
Patrimonio.
-8008, Valor solicitado por Indemnización Seguro de Daños.
-8009, Valor solicitado por Indemnización destrucción o renovación de cultivos o por
control de plagas.
-8010, Valor solicitado por Aportes de Entidades Estatales, sobretasas e impuestos para
financiamiento sistemas servicio público de transporte masivo de pasajeros.
-8011, Valor solicitado por Ingresos percibidos por las organizaciones regionales de
TV y audiovisuales provenientes de la ANTV.

81. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013
IV) Obligados a informar ANUALMENTE, Año Gravable 2014.
INFORMACIÓN DEL LITERAL k) DEL ARTÍCULO 631 DEL
E.T. CONCEPTOS:
A.- INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL
-8012, Valor solicitado por la distribución de utilidades o reserva de Acciones, Cuotas o
partes de interés social.
-8013, Valor solicitado por Ingreso recibidos por la liberación de la reserva,
constituida por deducción de cuotas de depreciación superiores al valor contabilizado.
-8014, Valor solicitado proveniente del incentivo a la capitalización rural (ICR).
-8015, Valor solicitado por la utilidad en venta de casa o apartamento de habitación.
-8016, Valor solicitado por retribución como recompensa.
-8017, Valor solicitado por utilidad en enajenación voluntaria de bienes expropiados.
-8018, Valor solicitado por utilidad en las primas de localización y vivienda.
-8022, Valor solicitado por aportes a fondos de cesantías.

82. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013
IV) Obligados a informar ANUAL, Año Gravable 2014.
INFORMACIÓN DEL LITERAL k) DEL ARTÍCULO 631 DEL
E.T. CONCEPTOS:
A.- INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL
-8023, Valor solicitado por subsidios y ayudas otorgadas programa Agro Ingreso
Seguro- A.I.S.
-8024, Valor solicitado por dividendos y participaciones percibidos por socios,
accionistas o asociados de empresas editoriales.
-8025, Valor solicitado por Distribución de utilidades por liquidación de sociedades
Ltdas.
-8026, Valor solicitado por Donaciones recibidas para partidos, movimientos y
campañas políticas.
-8027, Valor solicitado por utilidad obtenida en la enajenación de bienes inmuebles.
-8028, Valor solicitado utilidad en procesos de capitalización.
-8029, Valor solicitado por ingresos recibidos destinados al desarrollo de proyectos
calificados como científico, tecnológico o de inversión.

83. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013
IV) Obligados a informar ANUALMENTE, Año Gravable 2014.
INFORMACIÓN DEL LITERAL k) DEL ARTÍCULO 631 DEL
E.T. CONCEPTOS:
B.- RENTAS EXENTAS:
-8102, Valor RENTAS EXENTAS LEY PÁEZ.
-8103, Valor RENTAS EXENTAS EJE CAFETERO.
-8104, Valor RENTAS EXENTAS VENTA ENERGIA ELÉCTRICA GENERADA
EÓLICA, BIOMASA O RESIDUOS AGRÍCOLAS.
-8105, Valor RENTAS EXENTAS SERVICIOS ECOTURISMO.
-8106, Valor RENTAS EXENTAS APROVECHAMIENTO NUEVAS
PLANTACIONES FORESTALES.
-8109, Valor RENTAS EXENTAS POR PRESTACIÓN SERVICIO DE
TRANSPORTE FLUVIAL, Planchones y embarcaciones de bajo calado.
-8110, Valor RENTAS EXENTAS nuevos CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO
FINANCIERO con opción de compra (leasing), de INMUEBLES CONSTRUÍDOS
PARA VIVIENDA.

84. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013
Sigue…B. RENTAS EXENTAS:
-8111, Valor RENTAS EXENTAS por la utilidad en la ENAJENACIÓN DE
PREDIOS FINES DE UTILIDAD PÚBLICA (Literales b) y c) Art. 58 Ley 388 de
1997) Aportados a Patrimonios Autónomos para dicho fin.
-8115, Valor RENTAS EXENTAS EMPRESAS EDITORIALES.
-8116, Valor RENTAS EXENTAS procesos de TITULARIZACIÓN de CARTERA
Y BONOS HIPOTECARIOS, Art 81 Ley 964/2005.
-8117, Valor RENTAS EXENTAS por INCENTIVOS a la FINANCIACIÓN de
V.I.S., art. 56 Ley 546/1999, Modificada art. 16 Ley 964/2005.
-8118, Valor RENTAS EXENTAS por ASFALTOS, art. 5 Ley 30/82.
-8120, Valor RENTA EXENTA, APLICACIÓN CONVENIO PARA EVITAR
DOBLE TRIBUTACIÓN.
-8121, Valor RENTA EXENTA por DERECHOS DE AUTOR. Art 28 Ley 98 de
1993.
-8123, Valor RENTA EXENTA por DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES A
SOCIOS Y ACCIONISTAS LEY PÁEZ. Inc. 2 Art. 228 E.T.
-8124, Valor RENTA EXENTA, por INCENTIVO PARA LA CONSTRUCCIÓN
DE VIVIENDA PARA ARRE NDAR. Art. 41 Ley 820/2003.

85. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013
Sigue…B. RENTAS EXENTAS:
-8125, Valor RENTA EXENTA por INTERESES, COMISIONES Y PAGOS POR
DEUDA PÚBLICA EXTERNA. Art. 218 E.T.
-8126, Valor RENTA EXENTA, por las donaciones que reciban las personas N o J
que participen en la ejecución y desarrollo de proyectos aprobados por el Fondo
Multilateral del Protocolo de Montreal, Art. 32 Ley 488 de 1998.
-8127, Valor RENTA EXENTA por Inversión en reforestación, Aserrío y árboles
maderables.
-8128, Valor RENTA EXENTA en proyectos de Infraestructura en Zonas
Especiales Económicas de Exportación.
-8129, Valor RENTA EXENTA, por renta líquida aprovechamiento de nuevos
cultivos de tardío rendimiento.
-8130, Valor RENTA EXENTA por empresas asociativas de trabajo, Ley 10 de
1991.
-8132, Valor RENTA EXENTA, por nuevo software elaborado en Colombia.

86. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN

IV) Obligados a informar ANUALMENTE, Año Gravable 2014.
INFORMACIÓN DEL LITERAL k) DEL ARTÍCULO 631 DEL E.T.
CONCEPTOS:
B.- RENTAS EXENTAS:
-8133, Valor RENTA EXENTA, por servicios prestados en hoteles nuevos.
-8134, Valor RENTA EXENTA por servicios prestados en hoteles remodelados y/o
ampliados.
-8135, Valor RENTA EXENTA por juegos de suerte y azar.
-8136, Valor RENTA EXENTA, por licores y alcoholes
-8137, Valor RENTA EXENTA por pagos laborales.
-8138, Valor RENTA EXENTA por ingresos obtenidos por la venta de certificados de
emisión de bióxido de carbono de acuerdo a los términos del Protocolo de Kyoto.
-8139, Valor RENTA EXENTA, por APORTES obligatorios Fondos Pensiones.
-8140, Valor RENTA EXENTA, por APORTES voluntarios Fondos Pensiones.
-8141, Valor RENTA EXENTA, ahorros a largo plazo cuentas AFC
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

87. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013
IV) Obligados a informar ANUALMENTE, Año Gravable 2014.
INFORMACIÓN DEL LITERAL k) DEL ARTÍCULO 631 DEL E.T. CONCEPTOS:
C.- COSTOS Y DEDUCCIONES: Solicitados Declaración Renta A.G. 2014
-8200, Valor deducción INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS REALES
PRODUCTIVOS.
-8202, Valor deducción INVERSIONES CONTROL Y MEJORA MEDIO
AMBIENTE.
-8203, Valor deducción INVERSIONES NUEVAS PLANTACIONES, RIEGOS,
POZOS Y SILOS.
-8229, Valor deducción INVERSIONES Investigaciones científicas. Tecnológicas o
innovación.
-8230, Valor deducción inversión en librerías.
-8231, Valor deducción inversión en centros de reclusión.
-8232, Valor deducción inversión en proyectos agroindustriales.
-8264, Valor deducción inversión en transporte aéreo en zonas apartadas del país.
-8204, Valor deducción por donaciones a proyectos desarrollo tecnológico y científico.

88. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013
Siguen… C.- COSTOS Y DEDUCCIONES:
-8217, Valor deducción por DONACIÓN ó INVERSIÓN en PRODUCCIÓN
CINEMATOGRÁFICA Art. 16 Ley 814 de 2003.
-8219, Valor deducción por DONACIÓN a entidades no contribuyentes, Numeral 1
Art. 125 del E.T.
-8220, Valor deducción por DONACIÓN a asociaciones, corporaciones o
fundaciones sin ánimo de lucro Numeral 2 Art. 125 del E.T.
-8221, Valor deducción por DONACIÓN a fondos mixtos promoción de cultura,
deportes, artes al ICBF, Numeral 2 Art. 125 del E.T.
-8222, Valor deducción por DONACIÓN C.G. Gustavo Matamoros D. y demás
fundaciones dedicadas a la defensa , protección de D. Humanos.
-8223, Valor deducción por DONACIÓN a organismos de deporte aficionado,
Inciso 2 Art, 126-2 E.T.
-8224, Valor deducción por DONACIÓN a organismos deportivos, recreativos o
culturales P.J. sin ánimo de lucro, Inciso 3 Art, 126-2 E.T.
-8225, Valor deducción por DONACIÓN, a Red Nacional de Bibliotecas Públicas o
Biblioteca Nacional, Parágrafo Art. 125 E.T.

89. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013
IV) Obligados a informar ANUALMENTE, Año Gravable 2014.
INFORMACIÓN DEL LITERAL k) DEL ARTÍCULO 631 DEL E.T. CONCEPTOS:
Sigue… C.- COSTOS Y DEDUCCIONES:
-8226, Valor deducción por DONACIÓN a Fondo Seguro Obligatorio Accidentes de
Tránsito- FONSAT.
-8227, Valor deducción por Regalías en el país.
-8205, Valor deducción por provisión deudas de dudoso o difícil cobro.
-8206, Valor costo o deducción por depreciación, amortización o agotamiento.
-8212, Valor deducción por agotamiento explotación de hidrocarburos Art. 161 E.T.
-8257, Valor deducción por factor especial agotamiento en explotación de
hidrocarburos Art. 166 E.T.
-8258, Valor deducción amortización de inversiones en exploración de gases y
minerales distintos a hidrocarburos.
-8214, Valor deducción amortización sector agropecuario. Art. 158 E.T.
-8208, Valor deducción pagos efectuados a casa matriz.

90. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013
Siguen… C.- COSTOS Y DEDUCCIONES:
-8209, Valor deducción por gastos en el exterior.
-8210, Valor costo por enajenación de activos fijos
-8218, valor deducción por protección, mantenimiento, conservación de muebles e
inmuebles de interés cultural. Art. 14 Ley 1185 de 2008.
-8228, Valor costo o deducción por reparaciones locativas sobre inmuebles.
-8211, Valor deducción por gravamen a movimientos financieros.
-8215, Valor deducción por intereses préstamos vivienda.
-8233, Valor deducción por impuestos pagados.
-8259, Valor deducción por tasas y contribuciones fiscales pagadas.
-8260, Valor deducción por impuestos, regalías y contribuciones pagadas por
organismos descentralizados.
-8234, Valor costo o deducción de intereses, Art. 117 E.T.
-8235, Valor deducción contribuciones a carteras colectivas.
-8236, Valor costo o deducción por contratos de leasing, Art. 127-1 E.T.

91. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013
Siguen… C.- COSTOS Y DEDUCCIONES:
-8237, Valor costo o deducción por publicidad y propaganda.
-8238, Valor deducción por provisión individual de cartera de créditos y provisión
de coeficiente de riesgo, Par. Art. 145 E.T.
-8239, Valor deducción por deudas pérdidas o sin valor.
-8240, Valor deducción por pérdidas de activos.
-8241, Valor costo o deducción por aportes al ICBF.
-8242, Valor costo o deducción por aportes a las Cajas de Compensación.
-8243, Valor costo o deducción por aportes al SENA.
-8244, Valor deducción por contribuciones a fondos de pensiones de jubilación e
invalidez.
-8261, Valor deducción por provisión para el pago de futuras pensiones.
-8262, Valor deducción por sumas pagadas de renta vitalicia.
-8245, Valor deducción por cesantías pagadas o reconocidas irrevocablemente al
empleado.
-8246, Valor deducción aportes a cesantías de trabajadores independientes.
-8247, Valor deducción contribuciones parafiscales agropecuarias hechas por
productores a fondos de estabilización de la Ley 101 de 1993.

92. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013
IV) Obligados a informar ANUALMENTE, Año Gravable 2014.
Siguen… C.- COSTOS Y DEDUCCIONES. CONCEPTOS:
-8207, Valor costo o deducción por salarios y demás pagos laborales.
-8263, Valor costo o deducción por salarios y prestaciones sociales a empleados con
discapacidad no inferior al 25% Ley 361 de 1997.
-8248, Valor costo o deducción por salarios, prestaciones sociales y demás pagos
laborales pagados a viudas y huérfanos de miembros de las F.A. muertos en combate,
secuestrados o desaparecidos, Héroes de la Nación y/o mujeres víctimas de violencia
comprobada.
-8249, Valor costo o deducción por apoyo sostenimiento mensual de los trabajadores
contratados como aprendices, Art 189 Ley 115 de 1994.
-8250, Valor costo o deducción por salarios pagados durante el cautiverio, a sus
empleados víctimas de secuestros.
-8255, Valor costo o deducción por alimentación o suministro al trabajador y su
familia.
-8256, Valor costo o deducción por pago de estudios a trabajadores en instituciones de
educación superior.

93. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
V.- PLAZOS PARA ENTREGAR LA INFORMACIÓN
1.Las ENTIDADES PÚBLICAS O PRIVADAS que celebren convenios de
cooperación o asistencia técnica con organismos internacionales A MÁS
TARDAR ÚLTIMO DÍA HÁBIL DEL MES SIGUIENTE AL
PERÍODO OBJETO DEL REPORTE.
2.REGISTRADURÍA, ART. 627 E.T. A MÁS TARDAR EL 27 DE
FEBRERO DE 2015.
3.CONTROLANTE DE GRUPOS EMPRESARIALES, ART. 631.1 E.T. A
MÁS TARDAR EL 30 DE JUNIO DE 2015.
4.LOS DEMÁS OBLIGADOS A INFORMAR ANUALMENTE
ARTÍCULO 631 E.T., Si es GRAN CONTRIBUYENTE ÚLTIMO
DÍGITO DEL NIT y los NO GRANDES DOS ÚLTIMOS DÍGITOS DEL
NIT, a más tardar en las siguientes fechas:
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

94. A.H.J.
Último Dígito Fecha Límite
del NIT
8 27 de Abril de 2015
9 28 de Abril de 2015
0 * 28 de Abril de 2015
1 30 de Abril de 2015
2 04 de Mayo de 2015
Último Dígito Fecha Límite
del NIT
3 20 de Abril de 2015
4 21 de Abril de 2015
5 22 de Abril de 2015
6 23 de Abril de 2015
7 24 de Abril de 2015
PLAZOS PARA PRESENTAR LA INFORMACIÓN A.G. 2014:
PERSONAS GRANDES CONTRIBUYENTES*** DEC.
214 de 2014.
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

95. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
Últimos Dígitos Fecha Límite
del NIT
56 a 60 13 de Mayo de 2015
61 a 65 14 de Mayo de 2015
66 a 70 15 de Mayo de 2015
71 a 75 19 de Mayo de 2015
76 a 80 20 de Mayo de 2015
81 a 85 21 de Mayo de 2015
Últimos Dígitos Fecha Límite
del NIT
26 a 30 05 de Mayo de 2015
31 a 35 06 de Mayo de 2015
36 a 40 07 de Mayo de 2015
41 a 45 08 de Mayo de 2015
46 a 50 11 de Mayo de 2015
51 a 55 12 de Mayo de 2015
PLAZOS PARA PRESENTAR LA INFORMACIÓN A.G. 2014
PERSONAS JURÍDICAS, ASIMILADAS Y NATURALES:

RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

96. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
Últimos Dígitos Fecha Límite
del NIT

16 a 20 01 de Junio de 2015
21 a 25 02 de Junio de 2015

Últimos Dígitos Fecha Límite
del NIT
86 a 90 22 de Mayo de 2015
91 a 95 25 de Mayo de 2015
96 a 00 26 de Mayo de 2015
01 a 05 27 de Mayo de 2015
06 a 10 28 de Mayo de 2015

11 a 15 29 de Mayo de 2015
Sigue..PLAZOS PARA PRESENTAR LA INFORMACIÓN A.G. 2014:
PERSONAS JURÍDICAS, ASIMILADAS y NATURALES:
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

97. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
FORMA Y SITIOS DE PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN:
LA INFORMACIÓN SERÁ ENTREGADA DE MANERA VIRTUAL
USANDO LOS SERVICIOS INFORMÁTICOS ELECTRÓNICOS DE LA
DIAN, HACIENDO USO DE LA FIRMA DIGITAL, RESPALDADA CON
CERTIFICADO DIGITAL ENTREGADO POR LA DIAN.
PROCEDIMIENTO PREVIO PRESENTACIÓN DE
INFORMACIÓN VIRTUAL :
a) Inscribir o actualizar RUT del informante con responsabilidad de
“Informante de Exógena” (R:14) y correo electrónico. Para P.
Jurídicas actualizar RUT incluyendo representante legal a quien se le
asignará el mecanismo de firma con certificado digital.
b) El representante legal inscribe o actualiza su RUT personal, de ser
necesario, Art. 2 Res. 1767 de 2006, informando su correo electrónico
y la responsabilidad 22 “Obligados a cumplir deberes formales a
nombre de terceros”.
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

98. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
Sigue..PROCEDIMIENTO PREVIO PRESENTACIÓN DE
INFORMACIÓN VIRTUAL y PRESENCIAL :
C) ADELANTAR, DE SER NECESARIO, EL TRÁMITE DE EMISIÓN Y
ACTIVACIÓN, DEL MECANISMO DE FIRMA DIGITAL RESPALDADO
CON CERTIFICADO DIGITAL DE LA DIAN, MÍNIMO CON TRES DÍAS
DE ANTELACIÓN AL VENCIMIENTO DEL PLAZO PARA INFORMAR.
LA DIAN EMITIRÁ MECANISMO DE FIRMA CON CERTIFICADO
DIGITAL A LA PERSONA NATURAL QUE A NOMBRE PROPIO O EN
REPRESENTACIÓN DEL OBLIGADO A INFORMAR EN FORMA
VIRTUAL, SEGÚN PROCEDIMIENTO ESTABLECIDO EN LA
RESOLUCIÓN NO. 12717 DE 2005.
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

99. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
CONTINGENCIA:
CUANDO POR INCONVENIENTES TÉCNICOS, LOS SERVICIOS INFORMÁTICOS ELECTRÓNICOS
NO ESTÉN DISPONIBLES Y COMO CONSECUENCIA EL OBLIGADO NO PUEDA CUMPLIR CON LA
OBLIGACIÓN DE INFORMAR EN FORMA VIRTUAL, DEBERÁ ACERCARSE A LA DIRECCIÓN
SECCIONAL O PUNTOS HABILITADOS CON LA INFORMACIÓN EN UNIDADES EXTRAÍBLES USB Y
EL ARCHIVO DE FIRMA DIGITAL PARA SU PRESENTACIÓN.
SI AGOTADO EL PROCEDIMIENTO ANTERIOR, NO ES POSIBLE LA PRESENTACIÓN VIRTUAL POR
EL OBLIGADO Y LA SUBDIRECCIÓN DE TECNOLOGÍA Y TELECOMUNICACIONES O QUIEN HAGA
SUS VECES, ESTABLECE QUE LA NO DISPONIBILIDAD DE LOS SERVICIOS INFORMÁTICOS
IMPIDE CUMPLIR CON LA OBLIGACIÓN DE INFORMAR LO HARÁ SABER MEDIANTE
COMUNICADO. EN ESTE EVENTO, EL INFORMANTE PODRÁ CUMPLIR CON EL DEBER LEGAL
DENTRO DE LOS 8 DÍAS HÁBILES SIGUIENTES A LA FINALIZACIÓN DE LOS VENCIMIENTOS
ESTABLECIDOS PARA LA PRESENTACIÓN DE SU INFORMACIÓN, SIN QUE ELLO IMPLIQUE
EXTEMPORANEIDAD Y SIN PERJUICIO DE QUE EL OBLIGADO LA PRESENTE ÁNTES….
CUANDO POR FUERZA MAYOR NO IMPUTABLES A LOS INFORMANTES NI A LA DIAN, LA
DIRECCIÓN GENERAL PODRÁ HABILITAR TÉRMINOS PARA FACILITAR EL CUMPLIMIENTO DE
INFORMAR…
EL OBLIGADO A INFORMAR DEBE SER PREVENTIVO Y ASEGURARSE CON ANTELACIÓN, EL
ADECUADO FUNCIONAMIENTO DE LOS MEDIOS REQUERIDOS PARA CUMPLIR CON SUS
OBLIGACIONES, PORQUE, EN NINGÚN CASO, CONSTITUYEN CAUSALES DE JUSTIFICACIÓN DE
LA EXTEMPORANEIDAD EN LA PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN, LOS EVENTUALES DAÑOS
EN SISTEMAS Y/O EQUIPOS INFORMÁTICOS, FALTA DE CONEXIÓN, AGOTAR LOS
PROCEDIMIENTOS PREVIOS EN EL RUT, ACTIVACIÓN MECANISMO DE FIRMA DIGITAL, PÉRDIDA
DE CLAVE…
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013

100. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
SANCIONES:
Cuando no se suministre la información dentro de los plazos
establecidos, cuando el contenido presente errores, o no
corresponda a lo solicitado, se aplicarán las sanciones
establecidas en el artículo 651 del Estatuto Tributario.
RESOLUCIÓN 11774 de 7 Diciembre de 2005.
ÚNICA VIGENTE REGLAMENTARIA DEL ART. 651 E.T.
2. RÉGIMEN SANCIONATORIO. Art. 651 y
658-2 del E.T.

101. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
RESOLUCIÓN 11774 DEL 7 DE DIC. DE 2005:
* GRADUALIDAD DE SANCIÓN Y HECHOS SANCIONABLES.
a.- 5% DEL TOTAL DE LA SUMATORIA DE LA INFORMACIÓN NO SUMINISTRADA Y
QUE FUE EXIGIDA.
b.- 5% DE LA INFORMACIÓN SUMINISTRADA EN FORMA EXTEMPORÁNEA.
c.- 4% DEL VALOR TOTAL DE LA INFORMACIÓN ERRÓNEA, SUMINISTRADA SIN EL
CUMPLIMIENTO DE LAS CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS.
d.- 3% DEL MONTO DE LOS REGISTROS ERRADOS, CUANDO LA INFORMACIÓN
SUMINISTRADA PRESENTE ERRORES DE CONTENIDO.
CUANDO NO SEA POSIBLE ESTABLECER LA BASE PARA IMPONERLA O LA
INFORMACIÓN NO TIENE CUANTÍA :
a.- 0.5% DE LOS INGRESOS NETOS O DEL PATRIMONIO BRUTO DE LA INFORMACIÓN
SUMINISTRADA EN FORMA EXTEMPORÁNEA.
b.- 0.4% DE LOS INGRESOS NETOS O DEL PATRIMONIO BRUTO, INFORMACIÓN SIN
EL CUMPLIMIENTO DE LAS CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS.
c.- 0.3% DE LOS INGRESOS NETOS O DEL PATRIMONIO BRUTO, INFORMACIÓN
PRESENTA ERRORES DE CONTENIDO.
continúa… 2. RÉGIMEN SANCIONATORIO

102. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
RESOLUCIÓN 11774 DEL 7 DE DIC. DE 2005:
* SANCIÓN MOTIVADA CON RESOLUCIÓN SANCIÓN, PREVIO PLIEGO DE
CARGOS.
* PROCEDIMIENTO AGOTAR VÍA GUBERNATIVA, LUEGO CONTENCIOSA…
JURISPRUDENCIA: C.C. Sentencia C-160 de 29 de abril de 1998; C.E. Sentencia
12894 de 29 de julio de 2002, 13209 de 12 de diciembre de 2002, 13536 de 12 de febrero
de 2004, 13893 de 26 de agosto de 2004, 14997 de 2006, 16385 de 4 de septiembre de
2008, 15041 de 20 de noviembre de 2008….
Artículo 658-2 E.T. SANCIÓN POR EVASIÓN PASIVA …IMPUESTO
TEÓRICO
Artículo 638 E.T. Término para proferir PLIEGO DE CARGOS…4 AÑOS…
Sanción máxima, Año Gravable 2014: 15.000 UVT $?
$27.485 x 15.000 = $412.275.000
Sigue… 2. RÉGIMEN SANCIONATORIO

103. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
AUTO DE
APERTURA II
INICIA
EXPEDIENTE
PLIEGO DE
CARGOS.
RESOLUCIÓN
SANCIÓN
NO ACEPTA o
NO CUMPLE
Sigue… 2. RÉGIMEN SANCIONATORIO
ACEPTA RES.
SANCIÓN RED AL 10%
RESOLUCIÓN
SANCIÓN SIN
RED AL 10%
ACEPTA RES.
SANCIÓN RED AL 20%
CONFIRMA RES.
SANCIÓN 100%
AGOTA DISCUSIÓN
ADMINISTRATIVA
DEMANDA NULIDAD Y
RESTABLECIMIENTO ANTE JUEZ ó
TRIBUNAL ADTIVO.
Rpta
Rrec
ART. 651 E.T. LOS TÉRMINOS…..
Rpta
OK
CONSEJO DE
ESTADO

104. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
3.- RESOLUCIÓN 228 DE 31 DE
OCTUBRE DE 2013
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS.
HACEN PARTE INTEGRAL DE LA RESOLUCIÓN 228 DE 2013
DIAN

105. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013
CONFORMACIÓN DE LOS ARCHIVOS:
1. CADA TIPO DE INFORMACIÓN DEFINIDA EN LA RESOLUCIÓN SE DEBE
ENTREGAR EN UN ARCHIVO DIFERENTE, DE MANERA QUE SE MANTENGA
SOLO UN TIPO DE REGISTROS DE CADA UNO DE ELLOS.
2. LOS ARCHIVOS DEBEN CONFORMARSE EN TEXTO SEPARADO POR
COMAS, (CSV), DONDE CADA LÍNEA DEL ARCHIVO REPRESENTA UN
REGISTRO DE INFORMACIÓN.
3. SE DEBEN TENER EN CUENTA LOS SIGUIENTES PARÁMETROS :
- EL CONJUNTO DE CARACTERES DEBE SER ALFABETO LATINO
NO. 1: “ISO-8859-1”
- CADA REGISTRO DEBE OCUPAR UNA LÍNEA INDEPENDIENTE.
- EL SEPARADOR DE CAMPOS SERÁ EL SÍMBOLO COMA (,). EN CASO
DE QUE UN CAMPO NO SEA OBLIGATORIO Y NO SE CONOZCAN
LOS DATOS SE DEBE RESPETAR EL SEPARADOR DEL CAMPO.

106. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013
CONFORMACIÓN DE LOS ARCHIVOS:
Sigue… 3. SE DEBEN TENER EN CUENTA LOS SIGUIENTES PARÁMETROS :
- EL SEPARADOR DEL DECIMAL PERMITIDO SERÁ EL SÍMBOLO PUNTO
(.).
- LOS VALORES NUMÉRICOS DEBEN IR SIN ESPECIFICACIONES DE
UNIDAD DE MONEDA O UNIDAD FÍSICA.
- LOS VALORES NUMÉRICOS NO DEBEN INCLUIR NOTACIÓN CIENTÍFI-
CA NI NEGATIVOS.
- LOS VALORES NUMÉRICOS NO DEBEN INCLUIR EL SEPARADOR DE
MILES.
- LOS CAMPOS DE TIPO TEXTO PUEDEN INCLUIR CARACTERES ESPE-
CIALES, INCLUIDA LA COMA, PERO DEBE ENCERRARSE DENTRO DE
COMILLAS DOBLES (“ ”).
- LOS ESPACIOS EN BLANCO AL INICIO Y AL FINAL INCLUIDOS DENTRO
DE LAS COMILLAS SERÁN CONSERVADOS.
- NO SE DEBEN INCLUIR LÍNEAS DE ENCABEZADOS A LOS ARCHIVOS.
- LOS CAMPOS DE VALOR NO DEBEN INCLUIR CEROS A LA IZQUIERDA
A MENOS QUE ASÍ SE INDIQUE EN AL CRITERIO DEL CAMPO. EJ. Ac. Ec.

107. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS:
MANEJO DE ARCHIVOS DELIMITADOS POR COMAS
- ARCHIVO SEPARADOS POR COMAS (.CSV) QUE SIGNIFICA “Valores
Separados por Comas); ESTOS SON ARCHIVOS PLANOS COMPUESTOS
SOLO POR CARACTERES Y SIN FORMATO ALGUNO.
- SE PUEDE CREAR UN ARCHIVO DELIMITADO POR COMAS DESDE
EXCEL, es decir, .xlsx GUARDARLO COMO .csv
-VENTAJA DE LOS ARCHIVOS PLANOS .CSV : PERMITEN TRNSFERIR
UNA GRAN CANTIDAD DE INFORMACIÓN SIN IMPORTAR EL
TAMAÑO DEL ARCHIVO, AL MOMENTO DE ENVIARLO POR UN
MEDIO COMO EL CORREO ELECTRÓNICO.
EJ. : El PESO DE UNA HOJA DE CÁLCULO .XLS ES DE 9 KB,
EL PESO DE UN ARCHIVO PLANO .CSV ES DE 1KB.

108. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
RESOLUCIÓN 228 de 31 de Octubre de 2013
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS:
LA UNIDAD MONETARIA:
LOS VALORES EN TODOS LOS ARCHIVOS, SE DEBEN
INFORMAR EN PESOS, SIN DECIMALES, NI COMAS, NI
FÓRMULAS.
TABLAS PARAMÉTRICAS:
LAS TABLAS PARÁMETRICAS DEFINIDAS EN ESTAS
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS Y DE GOBERNABILIDAD DE LA
DIAN, SE ENCUENTRAN EN EL PORTAL WEB DIAN, SECCIÓN OTROS
SERVICIOS, TABLAS PARAMÉTRICAS, INFORMACIÓN EXÓGENA .

109. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
SISTEMA DE INFORMACIÓN EXÓGENA SISTEMA DE INFORMACIÓN EXÓGENA
Y FACTURACIÓNY FACTURACIÓN
Es una herramienta informática que incorpora,
valida y cruza la información de terceros en las
bases de datos de la DIAN para Control y
Determinación en Fiscalización.
4.- LA INFORMACIÓN EXÓGENA:4.- LA INFORMACIÓN EXÓGENA:
PRINCIPAL INSUMO DE LA DIAN PARA CONTROL PRINCIPAL INSUMO DE LA DIAN PARA CONTROL
Y DETERMINACIÓN EN FISCALIZACIÓN.Y DETERMINACIÓN EN FISCALIZACIÓN.

110. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
ARCHIVOS
.CSV
Recepción
Transmisión
Validación
Consolidado
Cruces
DeclaraciónDeclaración
SombraSombra
Banco deBanco de
OmisosOmisos
Banco de Banco de
InexactosInexactos
ExtractoExtracto
FiscalFiscal
•Estadístico
•Selección Flexible
Consultas
RECEPCIÓNRECEPCIÓN
Control a
Informantes
Perfil del
Informante
FISCALIZACIÓNFISCALIZACIÓN
4. LOS CRUCES DE INFORMACIÓN EXÓGENA
PARA EL CONTROL EN FISCALIZACIÓN

111. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
SELECCIÓNSELECCIÓN
FISCALIZACIÓNFISCALIZACIÓN
CAMARAS DE
COMERCIO
DECLARACIÓN
SOMBRA
DECLARACIONES
TRIBUTARIAS
DIFERENCIAS
Logica
Procesal
Logica
Procesal
BANCOS Y E.F.
T. CREDITO
INVERSIONES,
PRESTAMOS.
NOTARIOS
AGENTES RETENEDO-AGENTES RETENEDO-
RES: RES: RTA, IVA, CREERTA, IVA, CREE..
RESPONSABLES IVARESPONSABLES IVA
E IMPCONSUMO.E IMPCONSUMO.
NÓMINANÓMINA
BOLSA DE
VALORES
-COMISIONISTAS
DE BOLSA.
-DECEVAL
INFORMANTES:INFORMANTES:
SOCIOSSOCIOS
COSTOS Y GASTOSCOSTOS Y GASTOS
C X C, PASIVOSC X C, PASIVOS
INGRESOS, PATRIMONIO,INGRESOS, PATRIMONIO,
CRÉDITOS FISCALES,CRÉDITOS FISCALES,
INGRESOS X TERCEROS.INGRESOS X TERCEROS.
INFORMACIÓN
MUNICIPAL
ENTIDADES
ESTATALES
GASTOS
4. CRUCES CON INFORMACIÓN EXÓGENA4. CRUCES CON INFORMACIÓN EXÓGENA
EXPORTACIONES
IMPORTACIONES
CONVENIOS Y PRECIOS
DE TRANSFERENCIA
CONTROLES
TÉCNICOS A.Fac.

112. ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ
Consultor-Asesor en Tributación, Conferencista.
¡¡MUCHAS GRACIAS POR SU ATENCIÓN!!