INFORME DE CASO DE C. GUBERNAMENTAL.pptx

INFORME CASO DE ESTUDIO DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

1. INFORME DE INVENTARIO DE BIENES PATRIMONIALES 2023 Este informe detalla las irregularidades en la gestión de bienes muebles patrimoniales de la Municipalidad Distrital de San José de Lourdes, Cajamarca, según el Informe de Acción de Oficio Posterior N° 014-2025-OCI/0376-AOP, emitido por el Órgano de Control Institucional (OCI). La presentación abordará el origen, objetivo, el hecho con indicio de irregularidad, la documentación de sustento, las conclusiones y las recomendaciones clave para la Municipalidad.

2. ORIGEN DEL INFORME Acción de Control No Programada El informe surge de una acción de control posterior no programada, parte del Plan Anual de Control 2025 del OCI de la Municipalidad Provincial de San Ignacio. Marco Normativo Se enmarca en la Directiva N° 007-2023-CG/NCIC, que regula las acciones de oficio posteriores para identificar irregularidades en la gestión pública. Verificación de Cumplimiento El OCI investigó el registro y presentación del inventario de bienes muebles patrimoniales de 2023, buscando asegurar el cumplimiento normativo.

3. OBJETIVO PRINCIPAL Comunicar Irregularidad El objetivo es notificar al titular de la Municipalidad Distrital de San José de Lourdes sobre indicios de irregularidad en el manejo de bienes patrimoniales 2023. Tomar Medidas Inmediatas Se busca que el titular actúe dentro de sus competencias para corregir la situación y asegurar el cumplimiento de normativas. Promover Transparencia La acción busca prevenir y corregir irregularidades, fomentando una cultura de responsabilidad y transparencia en la administración municipal.

4. Hecho con Indicio de Irregularidad Incumplimiento de Plazo La Municipalidad no presentó el inventario de bienes muebles patrimoniales de 2023 en el SINABIP antes del 15 de marzo de 2024, según la Directiva N° 0006-2021-EF/54.01. Esta omisión incumple las disposiciones del Sistema Nacional de Abastecimiento (SNA), afectando la gestión y control de los bienes. La falta de presentación retrasó la conciliación contable de "Propiedad, Planta y Equipo", comprometiendo la precisión de los estados financieros y la transparencia patrimonial.

5. Documentación de Sustento Comunicado DGA Comunicado N° 001-2024-EF/54.01 (13 de febrero de 2024) de la DGA del MEF, orientando sobre la presentación del inventario. Oficio DGA Oficio N° 0618-2024-EF/54 (3 de junio de 2024) de la DGA, señalando el incumplimiento de la municipalidad. Informe de Entidades Incumplidoras Informe N° 0077-2024-EF/54.05 (3 de junio de 2024) y anexo listando a la Municipalidad de San José de Lourdes. Respuesta Municipal Oficio N° 037-2025-MDSJ/UGM (6 de mayo de 2025), respuesta de la municipalidad que no desmiente el incumplimiento.

6. Próximos Pasos Recepción del Informe La Municipalidad debe acusar recibo del informe y sus recomendaciones. Plan de Acción Desarrollar un plan detallado para abordar cada recomendación, asignando responsabilidades y plazos. Implementación y Seguimiento Ejecutar las medidas correctivas y preventivas, y monitorear su efectividad para asegurar el cumplimiento continuo.

7. Conclusión del Informe Irregularidad Confirmada La Contraloría concluyó que la Municipalidad no presentó el inventario de bienes muebles patrimoniales 2023 en el plazo establecido. Deficiencias en Gestión Esta omisión refleja deficiencias en la gestión administrativa y patrimonial, incumpliendo normativas del SNA. Impacto Financiero La falta de registro afectó el control de activos y la conciliación contable, comprometiendo la transparencia de los estados financieros.

8. Recomendaciones Clave Regularizar Inventario Presentar el inventario pendiente del 2023 en SINABIP y cumplir con la Directiva N° 0006-2021-EF/54.01. Conciliación Contable Garantizar la conciliación contable de los bienes muebles para asegurar la precisión de los registros. Determinar Responsabilidades Investigar posibles negligencias y aplicar sanciones administrativas si corresponde y mejorar el proceso de gestión.