Kursus Perolehan JKNK 14 NOVEMBER 2017.ppt

kursus JKNK

1. LOGO

2. 2Prinsip-Prinsip Perolehan Kerajaan
Apakah prinsip-prinsip bagi sesuatu Perolehan Kerajaan diuruskan?
Adil & Saksama
Dipelawa, diproses dan
dipertimbangkan dengan adil dan
saksama.
Saingan Terbuka
Memberi peluang terbuka kepada
semua pihak yang layak bersaing.
Nilai Faedah Yang Terbaik
Memberi pulangan yang terbaik bagi
setiap ringit yang dibelanjakan
Diuruskan Secara Telus
Dasar, peraturan dan proses perolehan
yang dilaksanakan hendaklah jelas,
diketahui dan difahami umum..
Akauntabiliti Awam
Dilaksanakan secara bertanggungjawab
dengan mengikut dasar dan peraturan
yang ditetapkan.

3. •Menguruskan perolehan secara cekap, berkesan dan
paling menguntungkan bagi mencapai perolehan
tersebut
•Mendapatkan harga yang paling menguntungkan dan
berpatutan dengan mengambil kira kualiti, kuantiti dan
tempoh penyerahan/siap yang ditetapkan
•Menggalakan pertumbuhan industri tempatan dan
penggunaan bahan/barang/ perkhidmatan tempatan
•Menggalakkan permindahan teknologi yang bersesuaian
dengan kehendak semasa sektor industri negara
•Sebagai alat untuk mencapai dasar-dasar negara
OBJEKTIF PEROLEHAN KERAJAAN

4. AKAUNTABILITI

5. ““AKAUNTABILITI ialah AKAUNTABILITI ialah obligasiobligasi seseorang seseorang
untuk memberi jawapan dan penjelasan untuk memberi jawapan dan penjelasan
mengenai tindakan dan prestasinya kepada mengenai tindakan dan prestasinya kepada
pihak yang berhak untuk mendapatkan jawapan pihak yang berhak untuk mendapatkan jawapan
dan penjelasan tersebut …”dan penjelasan tersebut …”
Tun Ahmad Sarji, Bekas KSNTun Ahmad Sarji, Bekas KSN
AKAUNTABILITI

6. MODEL AKAUNTABILITI PERKHIDMATAN AWAM




PARLIMEN
Perbendaharaan
Agensi Akauntan Negara
Kelulusan
Belanjawan
Waran
Peruntukan
Penyelarasan
Akaun
Tahunan
Laporan
Audit
Ketua Audit
Negara
19

7. Mengikuti Arahan Perbendaharaan
(Treasury Instruction)
- Tanggungjawab
-Keselamatan / Rahsia
-Rekod
-Catatan Transaksi
-Mengelakkan pembaziran
-Kawalan kewangan
-Laporan Tahunan
AKAUNTABILITI PENGURUSAN KEWANGAN

8. FORMULA TADBIR URUS
TERBAIK PENGURUSAN
KEWANGAN
Tadbir Urus Terbaik =
Pemimpin Bertanggungjawab +
Pengurusan Yang Berkesan +
Tatacara Dan Prosedur Yang Baik

9. Kepimpinan
- tanggungjawab
- pencapaian objektif
- kesaksamaan
Pengurusan
- berkesan
- cekap
- berhemah (prudent)
Tatacara & Prosedur Yang Baik
- pematuhan 100 %
- semakan dan penambahbaikan yang lapok
- terkini dan semasa
TADBIR URUS

10. Akauntabiliti
Ketelusan
Prudence (Berhemah)
Elakkan rasuah dan pilih kasih
Kecekapan urusan dan bayaran
Pemantauan dan laporan
KOMPONEN TADBIR URUS PENGURUSAN KEWANGAN

11. TINDAKAN KERAJAAN
DALAM
MEMPERTINGKATKAN
TAHAP INTEGRITI DALAM
PENGURUSAN KEWANGAN

12. Wujudnya Suruhanjaya Pencegahan Rasuah
Malaysia (SPRM)
Jawatankuasa Audit, JPKA, JITU dll.
Unit Pemantauan Laporan Ketua Audit
Negara
Program Penyelarasan antara agensi utama :
JAN, SPRM, Peguam Negara, JPA dsb.
Pembentangan Laporan Ketua Audit Negara
(LKAN)

13. Improper Payment
Kelewatan Tidak
Munasabah
Kerja/Bekalan/Perkhidmatan
Tidak Mengikut Spesifikasi/
Tidak Berkualiti/Tidak Sesuai
1
Pembaziran
Harga Tidak
Munasabah
Kelemahan Pengurusan
Dan Penyenggaraan Aset
ISU-ISU UTAMA
LKAN SIRI I & III
KKM
2
3
4
5
6

14. KEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIAKEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIAKEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIA
Pengurusan Projek Pembinaan Hospital & Klinik Kesihatan
KERJA PEMBINAAN TIDAK BERKUALITI
Projek Pembinaan Hospital Shah Alam
Kedudukan Kabinet Berdekatan Dengan Kipas Siling
Bangunan Kuarters Kelas E
(18.12.2013)
KK Mid-Layar, Nanga Spak, Betong
- Pembinaan Tidak Ikut Pelan Lukisan (Tiang
Yang Berlekuk)
(04.12.2013)
KK Long Lama, Miri
- Resapan Air Pada Siling Kuarters
(30.01.2014)

15. KEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIAKEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIAKEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIA
Pengurusan Projek Pembinaan Hospital & Klinik Kesihatan
KERJA PEMBINAAN TIDAK BERKUALITI
PENGURUSAN PROJEK PEMBINAAN KLINIK-KLINIK KESIHATAN DI NEGERI SARAWAK
Unit Pergigian, KK Bintulu
- Siling Ditumbuhi Kulat
(05.12.2013)
Unit Pesakit Luar, KK Batu Kawa
- Siling Ditumbuhi Kulat
(24.02.2014)
KK Munggu Lalang, Samarahan
- Resapan Air Pada Siling Kuarters
(06.02.2014)
KK Batu Kawa, Kuching
- Resapan Air Pada Siling Kuarters
(24.02.2014)
Kuarters Pegawai Perubatan, KK Braang Bayur, Kuching.
-Jarak Di Antara Lantai Tingkat Atas dengan Anak Tangga
Di Kuarters Rendah Iaitu 1.53 meter (5 kaki)
(25.02.2014)
KK Munggu Lalang, Samarahan
- Aliran Longkang Tersekat
(06.02.2014)

16. 16
KEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIAKEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIA
Pengurusan Klinik 1Malaysia
PENEMPATAN K1M DI KAWASAN KURANG KEPADATAN PENDUDUK
K1M Pulau Tuba, Kedah
- Pandangan Hadapan Dan Belakang K1M Yang Jauh Daripada Kawasan
Perumahan
(27.08.2013)

17. 17
KEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIAKEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIA
Pengurusan Klinik 1Malaysia
PENGURUSAN PROJEK PEMBINAAN KLINIK-KLINIK KESIHATAN DI NEGERI SARAWAK
PERALATAN YANG TIDAK SESUAI
KK Petra Jaya, Kuching
- Kepala Paip Singki Sesuai
(26.2.2014)
KK Asajaya, Samarahan
- Kepala Paip Singki Tidak Sesuai
(12.02.2014)
KK Jepak, Bintulu
- Kepala Paip Singki Tidak Sesuai Kerana
Lever Pendek
(05.12.2013)
KK Batu Kawa, Kuching
- Singki Dan Meja Makmal Yang Tidak sesuai
(24.02.2014)
KK Bintulu
- Singki Dan Meja Makmal Yang Tidak sesuai
(05.12.2013)
KK Asajaya, Samarahan
- Singki Makmal Berkarat
(12.02.2014)

18. 18
KEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIAKEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIA
Pengurusan Klinik 1Malaysia
PENGURUSAN PROJEK PEMBINAAN KLINIK-KLINIK KESIHATAN DI NEGERI SARAWAK
REKA BENTUK & PEMASANGAN TIDAK SESUAI
Kuarters Kediaman, KK Jepak, Bintulu
- Paip Sanitari Dipasang Menegak Di Ruang Legar
(05.12.2013)
Kuarters Kediaman, KK Asajaya, Samarahan
- Paip Sanitari Dipasang Menegak Di Ruang Legar
(12.02.2014)
Kuarters Kediaman, KK Mid Layar,
Nanga Spak, Betong
- Paip Sanitari Dipasang Menegak Di Ruang Legar
(06.12.2013)
Kuarters Kediaman, KK Munggu Lalang, Samarahan
- Paip Sanitari Dipasang Mendatar
(06.02.2014)

19. PRODUK TIDAK BERKUALITI

20. 2

21. 2

22. 2

23. 23

24. 24
KEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIAKEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIA
Pengurusan Sajian Makanan Secara Inhouse Di Hospital
ASET TIDAK DIGUNAKAN
Stor Peralatan 3 Hospital Sultan Abdul Halim
- Tilting Kettle 23L Tidak Digunakan
(Nilai RM24,393)
(06.06.2013)
Dapur Utama Hospital Kuala Lumpur
- Vegetable Washing Machine Yang Tidak
Digunakan Sejak Tahun 2011 Kerana
Masalah Tekanan Air Rendah
(Nilai RM43,014)
(23.07.2013)
Bilik Utiliti Hospital Umum Kuching
- 3 Unit Dispenser For Plate Heated Yang
Ditempatkan Tidak Digunakan Sejak Tahun
2011 Kerana 6 Compartment Cambro Tray
Digunakan Bagi Menggantikannya
(Nilai RM16,995)
(27.08.2013)

25. Insulated Container (2 unit) – RM2,421.25 seunit. Jumlah
RM4,842.50. Tidak pernah diguna dan kos terlalu tinggi
Beli Saja Pakai Tidak

26. Beli Saja Pakai Tidak

27. .
Heat Shield Phototherapy RM118,400 (4 unit @ RM29,600 seunit).
Tidakpernahdigunakansejak2 tahun. Tiadakegunaan.
Penyelewengan Dalam Kontrak

28. PPU16 – Water Cooler –
Bernilai RM2,438 Seunit
PPU 12– Split Air
Conditioner (Acson)
Bernilai RM2,388 Seunit
PPU 41i – Vaacum Pump
(Double Stage) Bernilai
RM5,602 Seunit
PENGURUSAN PEROLEHAN PERALATAN MATA PELAJARAN ALIRAN VOKASIONAL
DI SEKOLAH MENENGAH TEKNIK/VOKASIONAL
PERALATAN TIDAK DIGUNAKAN
LSP26 Egg Incubator
Bernilai RM8,000 Seunit

29. 29

30. 30
HARGA BAHAN MAKANAN TIDAK MUNASABAH
KEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIAKEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIA
Pengurusan Sajian Makanan Secara Inhouse di HospitalPengurusan Sajian Makanan Secara Inhouse di Hospital
DAERAH /
NEGERI
PTJ
JENIS BAHAN
MAKANAN
HARGA BAHAN
MAKANAN PER KILOGRAM
(RM) PERBEZAAN
HARGA
(RM)
PERBEZAAN
HARGA
(%) KONTRAK
BARU
2012 - 2014
PASARAN
Johor Bahru /
Johor
Hospital
Sultanah
Aminah
Ikan Siakap 21.00 14.50 6.50 44.8
Sotong 16.00 9.50 6.50 68.4
Kuala
Lumpur
Hospital Kuala
Lumpur
Ikan Bawal 21.50 16.00 5.50 34.4
Ikan Kerapu 19.50 12.00 7.50 62.5
Ikan Nyior 18.00 10.00 8.00 80
Ikan Keli 11.00 5.50 5.50 100

31. LOGO
3 BATANG
POKOK
PINANG
MERAH
BERJUMLAH
RM2,250
3 BATANG POKOK PINANG
MERAH YANG BERHARGA
RM750 SETIAP SATU.
POKOK BUNGA MERAK
YANG BERHARGA RM250.
POKOK BUNGA
MERAK

32. KEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIAKEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIAKEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIA
Peralatan Yang Rosak Untuk Dilupuskan
(03.07.2013)
Peralatan Yang Rosak Untuk Dilupuskan
(25.07.2013)
Neonatal Intensive Care Unit, HTAR, Klang, Selangor Stor Pelupusan Di HTF, Kangar, Perlis
Peralatan Yang Rosak Untuk Dilupuskan
(25.07.2013)
Peralatan Untuk Dilupuskan
(10.07.2013)
Kuarters Pegawai, Hospital Likas, Sabah Stor Pelupusan, HTAR, Klang, Selangor
Pengurusan Perkhidmatan Kejuruteraan Peralatan Perubatan
PELUPUSAN ASET BELUM DILAKSANAKAN

33. KEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIAKEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIAKEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIA
Pengurusan Program Kanak-kanak Kekurangan Zat Makanan
Stor Farmasi Klinik Kesihatan Padang Tengku, Pahang
(PKD Kuala Lipis)
- Stok Susu Pediasure Disimpan Bawah Timbunan Botol Ubat Yang
Kosong
(30.08.2013)
Kuarters Klinik Kesihatan Bandar Gua Musang
(PKD Gua Musang)
- Stok Bakul Makanan Yang Tidak Disusun
Dengan Teratur Atas Rak
(25.10.2013)
Klinik Kesihatan Gunung Rapat (PKD Kinta Perak)
- Stok Susu Di Simpan Di Ruangan Sempit Bawah Tangga Yang
Dijadikan Stor
(19.06.2013)
PENYIMPANAN STOK TIDAK TERATUR

34. KEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIAKEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIAKEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIA
Pengurusan Kehilangan dan Hapuskira Aset
PELUPUSAN ASET BELUM DILAKSANAKAN
Stor Pelupusan HQE
- Aset BEMS/FEMS Yang Hendak Dilupuskan Sebahagiannya
Terpaksa Ditempatkan Di Kawasan Terbuka
(18.02.2014)
Stor Pelupusan HPP
-Sebahagian Aset BEMS/FEMS Yang Hendak Dilupuskan
Ditempatkan Di Luar Stor Pelupusan
(26.02.2014)

35. KEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIAKEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIAKEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIA
ISU-ISU LAIN YANG TIDAK DILAPORKAN DALAM LKAN 2013

36. KEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIAKEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIAKEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIA
PUNCA BERLAKU KELEMAHAN
Kecuaian dalam mematuhi peraturan/prosedur yang ditetapkan oleh
Kerajaan.
Kurang teliti semasa merancang program/aktiviti/projek dan
menetapkan skop serta spesifikasi tender.
Tidak memantau dengan kerap dan teliti kerja
kontraktor/vendor/perunding.
Kurang kemahiran dalam pengurusan projek.
Lewat membuat keputusan mengenai perolehan.
Sistem maklumat Kementerian/Jabatan/Agensi yang tidak lengkap
dan tidak kemas kini.
Kurang memberi perhatian terhadap keberhasilan/impak sesuatu
program/aktiviti/projek.
Kekurangan peruntukan untuk penyenggaraan aset dan kekurangan
pegawai untuk mengutip hasil

37. KEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIAKEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIAKEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIA
KESAN KELEMAHAN AKAUNTABILITI & INTEGRITI

38. Tidak Ikut Spesifikasi

39. 39

40. CONTOH-CONTOH
KETIDAKPATUHAN

41. Senarai/Perancangan Perolehan tidak
disediakan oleh jabatan/agensi
Kajian Pasaran/ perbandingan/ rujukan
dengan jabatan/agensi lain
‘Christmas Shopping’ pada peruntukan di
hujung tahun
Tiada dalam perancangan tahunan/ad-hoc
Pengiraan AHJ yang tidak tepat
(sebutharga/tender)
Tidak mengetahui kaedah perolehan yang
sesuai
PERANCANGAN

42. Spesifikasi tidak lengkap
Kriteria penilaian tidak disediakan
Mengambil masa yang terlalu lama
Copy paste syndrom
Pelantikan keahlian jawatankuasa tidak
teratur / tiada kepakaran
Typing error
Tiada semakan terperinci sebelum
spesifikasi disahkan
Penambahan skop/spesifikasi setelah
kontrak berkuatkuasa
PENYEDIAAN SPESIFIKASI

43. Dokumen tidak lengkap / tidak bersesuaian
Borang tidak mencukupi
Salinan draf kontrak/perjanjian tidak disertakan
Syarat/arahan yang tidak jelas
Maklumat penting tertinggal/berubah-ubah
Dokumen tidak selari dengan kaedah penilaian
Dokumen manual tidak sama dengan dokumen di
dalam eP
Tiada jadual harga terperinci
Tiada checklist
AHJ hendaklah dikemukakan bersama-sama
dokumen spesifikasi sebelum tender diiklan
Tiada pengesahan peruntukan
PENYEDIAAN DOKUMEN

44. Tarikh buka/tutup iklan pada hari cuti
bekerja
Tiada nombor siri pada dokumen
Wakil syarikat yang tidak sah ketika
menghadiri lawatan tapak/ taklimat
Jual dokumen kepada syarikat yang tidak
hadir lawatan tapak yang diwajibkan
Tempoh iklan tidak cukup @ dipendekkan
tanpa kebenaran
Tidak dipaparkan di portal eP
PENGIKLANAN

45. Tidak melanjutkan tempoh sah laku
sebelum keputusan dibuat
Tempoh sah laku telah tamat semasa
keputusan dibuat
Tempoh sah laku tidak munasabah
Melanjutkan tempoh sah laku bg
sebutharga
Pelanjutan tempoh sah laku dibuat
berulang kali
Pengiraan tempoh sah laku yang salah
Kelulusan pelanjutan hendaklah drpd
LPKK
TEMPOH SAH LAKU TAWARAN

46. Terlalu lewat
Jadual tidak dipamerkan
Membuka dokumen yang lewat diterima
– permohonan yang lewat diterima
tidak boleh dibuka/dipertimbangkan –
hanya direkodkan penerimaan sahaja
Tiada tandatangan Jawatankuasa
Pembuka / tidak lengkap
PEMBUKAAN

47. Proses penilaian mengambil masa terlalu lama
Kelemahan/tiada kepakaran dalam penilaian
Tidak mematuhi garis panduan penilaian 1PP
Tidak faham kaedah penilaian yg harus dibuat
Tidak boleh mempertahankan penilaian
(justifikasi)
Tidak lengkap – tiada markah lulus
Tidak mematuhi garis panduan yang telah
ditetapkan
Kriteria berubah-ubah / tidak relevan
Kriteria tidak sama dengan dokumen yang diminta
Penentuan wajaran yang tidak relevan
Tiada semakan akhir
PENILAIAN

48. Lewat dikeluarkan/telah melebihi tempoh sah laku
tender/sebut harga
Tidak lengkap (format 1PP)
Tiada semakan dokumen-dokumen iringan yang
perlu disertakan bersama-sama Surat Setuju
Terima
Pengiraan Bon Pelaksanaan yang salah
GST tidak dimasukkan di dalam SST
Tarikh mula kontrak sebelum tarikh SST
dikeluarkan
Ditandatangani oleh pegawai yang tidak diberikan
kuasa
Terlalu banyak SST Pindaan
Keputusan tender / sebutharga tidak dipamerkan
SURAT SETUJU TERIMA

49. Tidak menyediakan kontrak formal
Draf perjanjian/kontrak tidak disertakan bersama
dokumen tender
Penyediaan dokumen kontrak yang terlalu lama
Kontrak lewat ditandatangani – selepas tempoh
kontrak/setelah penghantaran/ obligasi syarikat selesai
dilaksanakan, kelewatan ulasan/maklum balas daripada
Bahagian Undang-undang
Surat Setuju Terima/Kontrak Perjanjian ditandatangani
oleh pegawai yang bukan diturunkan kuasa oleh Menteri
(Akta Kontrak 1949 disemak 1973)
Tidak memasukkan klausa-klausa yang penting
Tidak memaklumkan siapa pentadbir kontrak di dalam
dokumen kontrak
PENGURUSAN PENTADBIRAN KONTRAK

50. Bon pelaksanaan
Waranti atau kualiti
barangan
Jadual penghantaran atau
tempoh siap
Tempoh tanggungan
kecacatan
Bayaran pendahuluan
Bayaran kemajuan
Perlanjutan atau
perubahan kontrak
Syarat perubahan harga
Ganti rugi kelewatan
GST
Penamatan kontrak; dan
Klausa-klausa lain.
KLAUSA-KLAUSA YANG PERLU DIBERIKAN PERHATIAN
36
PENYEDIAAN KONTRAK FORMAL

51. Kelemahan pengurusan pentadbiran kontrak
 pegawai tidak membaca/memahami kontrak
Tidak mentadbir/menguatkuasakan kontrak
Lewat/gagal bekal
Bekalan tidak mengikut spesifikasi/tiada ujian
kualiti
Barangan rosak tidak diganti/dibaiki
Kurang/tiada pemantauan – tiada mekanisme
Tidak mengenakan denda/LAD yang ditetapkan
Bon Pelaksanaan lewat diterima/tidak dilanjutkan
Kontraktor tidak diberi amaran/peringatan
Dokumen sokongan tidak lengkap
PENGURUSAN PENTADBIRAN KONTRAK

52. Lewat melantik jawatankuasa-
jawatankuasa berkaitan
Melantik pegawai tidak available
Tidak mencatatkan
perbincangan/keputusan/ justifikasi
pemilihan dengan jelas
Tiada perancangan mesyuarat Lembaga
Perolehan / Jawatankuasa Sebutharga
Lewat mengemukakan laporan kepada
Urusetia Lembaga Perolehan
URUSETIA

53. Lewat dibuat
Melebihi had kuasa Pihak Berkuasa
Melulus berkaitan
Kelulusan MOF/ Lembaga Perolehan
lewat dipohon
Klausa permohonan pelanjutan tiada
dinyatakan dalam kontrak
Tiada justifikasi yang kukuh
PELANJUTAN KONTRAK / MASA (EOT)

54. Tiada rekod/rekod tidak teratur – untuk
menjaga kepentingan Kerajaan
Penggunaan barangan/bahan tempatan
tidak dikuatkuasakan
Prinsip-prinsip perolehan tidak
diaplikasikan
Pesanan Kerajaan lewat/tidak dikeluarkan
sebelum bekalan/perkhidmatan diperolehi
Pemilihan kontraktor/syarikat yang tidak
berupaya
LAIN-LAIN ISU PEROLEHAN

55. Tiada kajian pasaran/perbandingan
dengan perolehan terdahulu/sebanding
Tidak mempelawa sebut harga/tender
Memecahkecilkan kerja/ bekalan/
perkhidmatan untuk mengelakkan
sebutharga/tender
Membuat perolehan dengan syarikat
yang tidak berdaftar/mengikut kod
bidang yang betul/bukan tempatan/luar
kawasan
LAIN-LAIN ISU PEROLEHAN

56. Kekeliruan antara kontraktor pembinaan
(CIDB) dan pembekal
bekalan/perkhidmatan (MOF)
Lewat bayar – lewat terima daripada
jabatan/ agensi pengguna/dokumen tidak
lengkap
Tuntutan terhadap kontraktor/syarikat –
projek sakit/luar kontrak/punca lain dsb –
tidak dilaksanakan/tidak dibuat dengan
teratur
Maklumat kontrak tidak dikunci masuk
sebagai tanggungan kontrak di dalam
sistem eP
LAIN-LAIN ISU PEROLEHAN

57. Peri
Peringatan!!!!!!!!!!!
Pastikan
Kemudahan
Pembiayaan
Komputer
Tidak
Di SALAH GUNA

58. Sebutharga yang
diperolehi hendaklah
mengambilkira harga
pasaran semasa

59. Pastikan pembekal
mempunyai kod bidang
berkaitan

60. Perihal hendaklah sama
dengan
Perkhidmatan/Bekalan/Kerja
yang diterima/dilaksanakan
LO mestilah dikeluarkan
sebelum sebarang
program/aktiviti
dilaksanakan
Pembekal mestilah
mempunyai kod
bidang yang
berkaitan

61. Pembekal mestilah
mempunyai kod
bidang yang berkaitan

62. Sebutharga hendaklah
yang asal

63. Pastikan harga sepasang
kasut mengikut harga
pasaran semasa dan
bukannya mengikut harga
kelayakan (RM150
sepasang)
Resit Tuntutan Pembelian Kasut

64. Contoh Resit Bersih

65. 65

66. 66
LAPORAN TRANSAKSI KEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIA
ATAS TALIAN vs LUAR TALIAN
23 PTJ1 telah melebihi 75% bilangan transaksi secara Atas Talian, manakala 1 PTJ1 di bawah prestasi
75%.
BILANGAN
TRANSAKSI
NILAI TRANSAKSI
BILANGAN
TRANSAKSI
NILAI TRANSAKSI
BILANGAN
TRANSAKSI
NILAI TRANSAKSI
BILANGAN
TRANSAKSI
NILAI TRANSAKSI
BILANGAN
TRANSAKSI
NILAI TRANSAKSI
1PUSAT DARAH NEGARA T/B T/B 364 3,891,903.27 25933,150,022.54 623 37,041,925.81 100% 100%
2JKWPKL&P 24 63,468.30 6,71434,818,087.50 3,79741,507,654.10 10,53576,389,209.90 100% 100%
3INSTITUT PENYELIDIKAN PERUBATAN 8 31,968.00 1,36010,870,709.11 86 1,078,299.74 1,45411,980,976.85 99% 100%
4JKN SELANGOR 1,069 3,890,983.45 28,606161,008,194.11 19,503308,782,887.05 49,178473,682,064.61 98% 99%
5INSTITUT PENGURUSAN KESIHATAN 4 8,865.00 152 456,722.21 24 179,546.62 180 645,133.83 98% 99%
6INSTITUT KESIHATAN UMUM 8 42,550.50 186 1,068,787.03 7 11,630.69 201 1,122,968.22 96% 96%
7HOSPITAL KUALA LUMPUR 506 1,086,005.88 4,97248,102,602.08 3,614118,719,136.18 9,092167,907,744.14 94% 99%
8JKN SABAH 2,292 4,181,814.20 21,365129,722,958.25 15,538162,815,857.57 39,195296,720,630.02 94% 99%
9JKN PULAU PINANG 1,440 3,099,912.16 11,67663,154,699.19 8,438105,986,873.08 21,554172,241,484.43 93% 98%
10INSTITUT KANSER NEGARA 104 123,939.60 867 8,382,256.88 35722,542,204.72 1,32831,048,401.20 92% 100%
11JKWP LABUAN 257 251,460.19 1,632 3,617,883.05 1,163 6,035,961.16 3,052 9,905,304.40 92% 97%
12KOLEJ LATIHAN PERGIGIAN MALAYSIA PULAU PINANG 35 82,301.27 210 1,362,420.86 63 890,217.78 308 2,334,939.91 89% 96%
13JKN PERAK 5,743 8,519,248.83 24,40892,465,042.49 20,301183,002,602.29 50,452283,986,893.61 89% 97%
14JKN KEDAH 3,845 5,842,621.61 18,18480,980,501.43 11,167127,496,741.07 33,196214,319,864.11 88% 97%
15JKN JOHOR 5,72914,457,883.77 23,194127,069,387.32 16,518176,969,547.17 45,441318,496,818.26 87% 95%
16JKN MELAKA 2,000 1,967,345.95 8,11632,084,265.21 5,49464,999,849.91 15,61099,051,461.07 87% 98%
17JKN NEGERI SEMBILAN 2,514 5,265,976.08 8,96854,033,797.63 6,72465,267,664.26 18,206124,567,437.97 86% 96%
18JKN KELANTAN 4,469 6,972,497.22 16,40989,682,341.53 10,11166,545,316.32 30,989163,200,155.07 86% 96%
19JKN SARAWAK 6,713 7,743,787.36 14,91792,423,419.13 22,369190,414,108.56 43,999290,581,315.05 85% 97%
20JKN PERLIS 856 1,694,653.27 2,93215,959,466.54 1,64421,504,511.56 5,43239,158,631.37 84% 96%
21BIRO PENGAWALAN FARMASEUTIKAL KEBANGSAAN 28 72,644.15 136 2,065,604.45 0 0.00 164 2,138,248.60 83% 97%
22JKN PAHANG 7,373 9,959,728.17 15,62963,856,354.71 14,566108,418,742.97 37,568182,234,825.85 80% 95%
23JKN TERENGGANU 5,549 7,463,459.06 11,42245,918,331.74 11,00872,181,354.97 27,979125,563,145.77 80% 94%
24IBUPEJABAT 3,07515,539,577.47 4,58341,910,643.04 93658,045,183.09 8,594115,495,403.60 64% 87%
TRANSAKSI BERSTATUS MENUNGGU PEMBAYARAN 53,64198,362,691.49 227,0021,204,906,378.76 173,6871,936,545,913.40 454,3303,239,814,983.65 88% 97%
NO PTJ1
JANUARI - SEPTEMBER
JUMLAH 2017 % TRANSAKSI ATAS TALIAN
TRANSAKSI LUAR TALIAN TRANSAKSI ATAS TALIAN KONTRAK ATAS TALIAN

67. 67
JABATAN KESIHATAN NEGERI KELANTAN
ATAS TALIAN vs LUAR TALIAN
24 daripada 27 PTJ telah melebihi 75% transaksi secara Atas Talian, 5 PTJ tidak melaksanakan Modul
Kontrak.
BILANGAN
TRANSAKSI
NILAI
TRANSAKSI
BILANGAN
TRANSAKSI
NILAI
TRANSAKSI
BILANGAN
TRANSAKSI
NILAI
TRANSAKSI
BILANGAN
TRANSAKSI
NILAI
TRANSAKSI
BILANGAN
TRANSAKSI
NILAI
TRANSAKSI
10251130251KLINIK PERGIGIAN BESAR KOTA BHARU T/B T/B 415 1,286,382.19 12 247,375.07 427 1,533,757.26 100% 100%
20251130256KLINIK PERGIGIAN KUALA KRAI T/B T/B 165 341,463.67 0 0.00 165 341,463.67 100% 100%
30251130701HOSPITAL TANAH MERAH 47 109,843.45 760 3,009,966.97 472 4,274,081.49 1,279 7,393,891.91 96% 99%
40251131501PEJABAT KESIHATAN DAERAH TANAH MERAH 42 48,452.83 576 1,352,276.35 414 2,022,220.80 1,032 3,422,949.98 96% 99%
50251130901HOSPITAL GUA MUSANG 46 64,265.77 535 1,048,668.76 366 1,126,421.47 947 2,239,356.00 95% 97%
60251131701PEJABAT KESIHATAN TUMPAT 83 172,116.65 702 2,132,428.98 616 2,728,042.76 1,401 5,032,588.39 94% 97%
70251139901JABATAN KESIHATAN KELANTAN 71 191,589.78 1,072 3,169,913.20 0 0.00 1,143 3,361,502.98 94% 94%
80251130101HOSPITAL RAJA PEREMPUAN ZAINAB II 342 1,067,823.59 4,159 53,083,827.47 625 18,049,184.89 5,126 72,200,835.95 93% 99%
90251130201PEJABAT TIMBALAN PENGARAH KESIHATAN (PERGIGIAN) NEGERI KELANTAN 6 14,438.00 79 205,068.12 2 300.00 87 219,806.12 93% 93%
100251130601HOSPITAL TUMPAT,KELANTAN 85 80,206.47 457 1,297,664.11 577 2,072,865.35 1,119 3,450,735.93 92% 98%
110251132301HOSPITAL TENGKU ANIS 133 138,052.90 396 975,045.40 534 2,152,571.02 1,063 3,265,669.32 87% 96%
120251130401HOSPITAL KUALA KRAI 337 672,410.17 1,350 4,388,259.32 917 5,180,532.15 2,604 10,241,201.64 87% 93%
130251130501HOSPITAL MACHANG KELANTAN 122 378,373.10 332 879,715.20 438 2,007,547.75 892 3,265,636.05 86% 88%
140251131401PEJABAT KESIHATAN DAERAH BACHOK 251 312,765.74 577 1,724,707.56 877 3,335,409.97 1,705 5,372,883.27 85% 94%
% TRANSAKSI ATAS TALIAN
TRANSAKSI LUAR TALIAN TRANSAKSI ATAS TALIAN KONTRAK ATAS TALIAN
NOKOD PTJ NAMA PTJ
JANUARI - SEPTEMBER
JUMLAH 2017
Bersambung…

68. 68
BILANGAN
TRANSAKSI
NILAI
TRANSAKSI
BILANGAN
TRANSAKSI
NILAI
TRANSAKSI
BILANGAN
TRANSAKSI
NILAI
TRANSAKSI
BILANGAN
TRANSAKSI
NILAI
TRANSAKSI
BILANGAN
TRANSAKSI
NILAI
TRANSAKSI
150251130253KLINIK PERGIGIAN PASIR PUTEH 22 33,295.00 117 266,659.15 0 0.00 139 299,954.15 84% 89%
160251131201PEJABAT KESIHATAN DAERAH PASIR PUTEH 187 232,781.22 422 1,614,334.67 431 2,162,363.71 1,040 4,009,479.60 82% 94%
170251130254KLINIK PERGIGIAN MACHANG 20 23,450.24 83 221,838.40 1 150.00 104 245,438.64 81% 90%
180251131601PEJABAT KESIHATAN DAERAH KUALA KRAI 223 251,259.04 449 1,019,970.10 453 2,121,121.95 1,125 3,392,351.09 80% 93%
190251130255KLINIK PERGIGIAN TANAH MERAH 33 36,046.41 130 235,018.13 0 0.00 163 271,064.54 80% 87%
200251131001PEJABAT KESIHATAN KOTA BHARU 518 701,342.84 937 3,247,347.48 950 7,879,391.01 2,405 11,828,081.33 78% 94%
210251130801HOSPITAL PASIR MAS 705 932,610.36 1,157 3,290,183.79 1,160 6,295,072.81 3,022 10,517,866.96 77% 91%
220251130301BAHAGIAN PERKHIDMATAN FARMASI NEGERI KELANTAN 46 63,340.79 137 272,224.01 7 41,020.00 190 376,584.80 76% 83%
230251132501HOSPITAL JELI 452 493,563.33 684 1,842,811.78 703 2,198,590.60 1,839 4,534,965.71 75% 89%
240251131301PEJABAT KESIHATAN DAERAH MACHANG 198 379,974.27 373 1,306,256.29 223 928,841.25 794 2,615,071.81 75% 85%
250251130250KLINIK PERGIGIAN GUA MUSANG 25 20,965.49 68 149,045.32 1 150.00 94 170,160.81 73% 88%
260251130257KLINIK PERGIGIAN TUMPAT 46 93,156.49 59 216,691.95 0 0.00 105 309,848.44 56% 70%
270251131801PEJABAT KESIHATAN DAERAH GUA MUSANG 429 460,373.29 218 1,104,573.16 332 1,722,062.27 979 3,287,008.72 56% 86%
JKN KELANTAN Jumlah 4,469 6,972,497.22 16,409 89,682,341.53 10,111 66,545,316.32 30,989 163,200,155.07 86% 96%
NOKOD PTJ NAMA PTJ
JANUARI - SEPTEMBER
JUMLAH 2017 % TRANSAKSI ATAS TALIAN
TRANSAKSI LUAR TALIAN TRANSAKSI ATAS TALIAN KONTRAK ATAS TALIAN
JABATAN KESIHATAN NEGERI KELANTAN
ATAS TALIAN vs LUAR TALIAN
Sambungan…

69. Kenapa Kesalahan Berulang

70. 3
ISU DAN CABARAN PEROLEHAN KERAJAAN
•Apakah cabaran dalam urusan perolehan pada zaman ini?
Keperluan Dasar
Semasa
Dasar semasa yang
dinamik menyukarkan
pelaksanaan oleh
Agensi
Kawalan Dalaman
Lemah
Agensi kurang
menitikberatkan
pengwujudan kawalan
dalaman.
Tafsiran Berbeza
Tafsiran Agensi tidak sama
seperti keperluan dasar atau
peraturan kewangan
Campur Tangan
Eksekutif
Ketidakupayaan untuk
memberi nasihat
berkaitan perolehan.
Kompetensi Pegawai
Perolehan
Pegawai perolehan tidak cekap dan
mahir berkaitan peraturan
kewangan

71. Arahan pihak pengurusan atasan – lisan/bertulis
Perolehan perlu dilaksanakan segera
Pertukaran pegawai
Pegawai baru dilantik dalam perkhidmatan – tiada
pengalaman/tunjuk ajar/pemantauan daripada
pegawai yang lebih berpengalaman
Pegawai tidak baca tatacara dan peraturan
Pegawai mempunyai pemahaman/interpretasi
yang berbeza-beza mengenai peraturan yang
sedang berkuatkuasa
Terlepas pandang
Terlupa
MAKLUMBALAS PUNCA KETIDAPATUHAN

72. Tiada/kurang latihan perolehan dilaksanakan oleh jabatan
Pegawai atasan tidak memberi pelepasan kepada
pegawai perolehan untuk menghadiri kursus perolehan -
alasan kerja perolehan semasa yang banyak, kekurangan
pegawai untuk melaksana/memantau perolehan sedia
ada, pegawai cuti bersalin, pegawai lain kurang
pengetahuan/pengalaman untuk menanggung kerja
pegawai, pegawai atasan sendiri kurang
pengalaman/pengetahuan/keyakinan dalam
melaksanakan perolehan dsb
Kurang komunikasi/rujukan kepada Kementerian/ibu
pejabat/agensi yang pernah membuat perolehan
sama/sebanding
Sengaja melanggar peraturan kerana ada kepentingan
MAKLUMBALAS PUNCA KETIDAPATUHAN

73. Kenapa Kesilapan Berulang
Tidak kena kepada Pejabat
Kita
Pegawai Bertukar, Pegawai
Baharu Ambil Alih
Banyak Perkara Perlu
Diurus (Sibuk)
Perspektif & Pandangan
Pegawai Berbeza Dengan
Auditor
(Contoh 1 : Bekalan Kertas Dibeli
Dengan Banyak, Bagi Pegawai kerana
harga yang ditawarkan murah dibeli
dalam kuantiti banyak, pandangan
auditor berbeza…pengurusan stor
lemah)
Contoh 2 : Pembelian dibuat
berdasarkan purata namun Pihak
Auditor melihat kepada pembelian per
item.
Ada Perkara Yang Tidak
Boleh dicerita dengan
Kata-Kata.
(e.g. Pembelian Skru Driver Tidak
Munasabah)
Manusia sekarang Tidak
Belajar Dari Sejarah
* Siapa yang nak baca laporan Audit
beribu mukasurat

74. Bagaimana Nak Atasi
Ilmu Pengetahuan
Berkaitan Perolehan
Turun
Padang

75. Bagaimana Nak Atasi
Latihan
Berterusan
Sentiasa
Fokus

76. Bagaimana Nak Atasi
Mulakan Dari Rumah
•Cara Kita Lipat Kain
•Cara Kita Basuh Pinggan
•Cara Kita Sapu Sampah di
Luar atau Dalam Rumah
Cara kita Gosok Baju/Seluar
Latihkan Diri Untuk Memikir
Benda-benda Kecil
Latih Mata Untuk Tengok
Banda-benda Yang Silap
Disekeliling kita

77. Bagaimana Nak Atasi
Tepuk Dada Tanya Selera

78. http://jknkelantan.moh.gov.my
[email protected]