M4 - SPPP perancangan pewarisan perniagaan komprehensif.pdf

solution kompre

2. PERANCANGAN
PEWARISAN
PERNIAGAAN
KOMPREHENSIF
PERANCANGAN
PEWARISAN
PERNIAGAAN
KOMPREHENSIF

3. M1
1.PersiapanMindadanKeyakinan
Perunding
2.PengenalanKepadaPewarisan
Perniagaan
3.SkripMembinaHubungan
4.BorangSoalSelidik
M2
1.PemahamanStatistic dan Eko
Sistem
2.Elevator Pitch
3.Jenis-jenisEntitidiMalaysia
4.SkripPresentation
M3
1.Power Networking
M4
1.AsasPengurusanPerniagaan
2.Strukturdalamsyarikat
3.PerananPemegangsahamdan
PengarahdalamSyarikat
4.Penilaianperniagaan
5.Produkpewarisanperniagaan
sebelumdanselepasperniagaan
6.Proses PendaftaranPemilikan
SebelumdanSelepasKematian
7.PenyediaanProposal Pewarisan
Perniagaandan Pembentangan
Berkesan
M5
Laporan& PenilaianPerniagaan
M6
PewarisanPengurusanPerniagaan
Hak CiptaTerpelihara© [Tahun] Kausar Wealth Management Sdn Bhd.
Dokumeniniadalah hakmilikKausar Wealth Management Sdn Bhd. Segalaisikandungandan maklumatdalamdokumeninitidakbolehdisalin,
diedarkan, ataudigunakantanpakebenaranbertulisdaripadapihakKausar Wealth Management Sdn Bhd.

4. ASAS PENGURUSAN PERNIAGAAN

5. Perniagaan
Perniagaan
•Perniagaan
meliputisetiap
corak
perdagangan,
perusahaan,
pertukangan,
pekerjaan,
profesionatau
aktivitilain yang
dijalankanbagi
maksudmendapat
keuntungan,
StrukturPerniagaan
•MilikanTunggal
•Perkongsian
•Perkongsian
LiabilitiTerhad
(PLT)
•Syarikat
AsasPengurusan
Perniagaan
•Perancangan
Strategik
•Pengurusan
Kewangan
•Pengurusan
Operasi
•Pengurusan
SumberManusia
•Pemasaran&
Jualan
•PengurusanRisiko

6. JenisEntitiPerniagaan
BukanEntiti
Perniagaan
KDN
ROS
Pertubuhan
Entiti
Perniagaan
KOSKOP
SKM
Koperasi
(Coorperative)
KPDN
SSM
Perniagaan
Berdaftar
(ROB)
Milik Tunggal
(Sole Prop)
Perkongsian
(Partnership)
Syarikat
Berdaftar
(ROC)
Syarikat
Awam
Syarikat
Sendirian
Terhadoleh
Jaminan
TidakTerhad
Terhad oleh
Saham
Perkongsian
Liability
Terhad(LLP)
Hak CiptaTerpelihara© [Tahun] Kausar Wealth Management Sdn Bhd.
Dokumeniniadalah hakmilikKausar Wealth Management Sdn Bhd. Segalaisikandungandan maklumatdalamdokumeninitidakbolehdisalin,
diedarkan, ataudigunakantanpakebenaranbertulisdaripadapihakKausar Wealth Management Sdn Bhd.

7. MAKLUMAT PERNIAGAAN
PerundingPewarisanPerluTahu

8. 1.Maklumat AsasPerniagaan
a)Nama syarikat& industri–Apa bidang
perniagaanmereka? (contoh: pembinaan,
teknologi, makanan& minuman)
b)Strukturperniagaan–Sdn. Bhd., Enterprise,
LLP?
c)Tahunpenubuhan–Berapalama syarikattelah
beroperasi? Lokasi & skalaoperasi–Operasidi
Malaysia sahajaatauglobal?
d)Soalanyang bolehditanya:
“Bagaimanaperjalanansyarikatinisejakditubuhkan?”
“Apakahpencapaianyang paling bermakna bagi
Syarikat sepanjangpenubuhan?”
Hak CiptaTerpelihara© [Tahun] Kausar Wealth Management Sdn Bhd.
Dokumeniniadalah hakmilikKausar Wealth Management Sdn Bhd. Segalaisikandungandan maklumatdalamdokumeninitidakbolehdisalin,
diedarkan, ataudigunakantanpakebenaranbertulisdaripadapihakKausar Wealth Management Sdn Bhd.

9. 2. Model Perniagaan& SumberPendaftaran
a)BagaimanSyarikat menjanapendapatan?
b)Siappelangganutaman?(B2B atauB2C)
c)Bagaimanamerekamendapatpelanggan?
d)Adakahmerekabergantungkepadasatusumber
pendapatanatauperlbagai?
“Apa unique value preposition Syarikat, apayang
membezakansyarikatinidenganpesaing?”
“Apakahstrategi pemasaranyang paling berkesan
untuksyarikat?
“Apakahjumlahtransaksiperniagaanpaling tinggi
pernahsyarikatcapai?”
Hak CiptaTerpelihara© [Tahun] Kausar Wealth Management Sdn Bhd.
Dokumeniniadalah hakmilikKausar Wealth Management Sdn Bhd. Segalaisikandungandan maklumatdalamdokumeninitidakbolehdisalin,
diedarkan, ataudigunakantanpakebenaranbertulisdaripadapihakKausar Wealth Management Sdn Bhd.

10. 3. Cabaran& RisikoPerniagaan
a)Apa cabaranutamadalamoperasimereka?
(Persaingan,kos,tenagakerja)
b)Adakahbakat-bakatpemimpinperniagaantelah
dikenalpastidan dilatih?
c)Bagaimanamerekamenghadapirisiko
kewangan?
d)Adakahmerekabergantungkepadasatusumber
pendapatanatauperlbagai?
“Apakahcabaranyang Syarikat sedanghadapi
sekarang?”
“Jika adasolusiyang bolehmenyesaikancabaran
Syarikat apakahdia?”
Hak CiptaTerpelihara© [Tahun] Kausar Wealth Management Sdn Bhd.
Dokumeniniadalah hakmilikKausar Wealth Management Sdn Bhd. Segalaisikandungandan maklumatdalamdokumeninitidakbolehdisalin,
diedarkan, ataudigunakantanpakebenaranbertulisdaripadapihakKausar Wealth Management Sdn Bhd.

11. 4. StrukturSaham & Pemilikan
a)SiapaPemegangSaham utama?
b)Adakahpemengangsahamyang samadari
penubuhan?
c)Sudahmempunyaipelanpewarisansaham?
“Bagaimanaperancanganuntukmemastikan
perniagaanterusberkembangsetelah
pemegangsahamutamabersaraatautiada?”
Hak CiptaTerpelihara© [Tahun] Kausar Wealth Management Sdn Bhd.
Dokumeniniadalah hakmilikKausar Wealth Management Sdn Bhd. Segalaisikandungandan maklumatdalamdokumeninitidakbolehdisalin,
diedarkan, ataudigunakantanpakebenaranbertulisdaripadapihakKausar Wealth Management Sdn Bhd.

12. 5. VisidanMatlamatMasa Hadapan
a)Hala tujuSyarikat 5-10 tahunakandatang?
b)Impian terbesar?
c)IPO, merger, terusberkembangsecara
persendirian?
“Bagaimanatuan / puanmelihatperniagaanini
dalam10 tahunakandatang?”
“JikabolehapaSahaja denganSyarikat in
apakahimpiranterbesar?
Hak CiptaTerpelihara© [Tahun] Kausar Wealth Management Sdn Bhd.
Dokumeniniadalah hakmilikKausar Wealth Management Sdn Bhd. Segalaisikandungandan maklumatdalamdokumeninitidakbolehdisalin,
diedarkan, ataudigunakantanpakebenaranbertulisdaripadapihakKausar Wealth Management Sdn Bhd.

13. STRUKTUR DALAM SYARIKATSTRUKTUR DALAM SYARIKAT

14. 1.LEMBAGA PENGARAH (Board of
Directors)
Peranan
a)Bertanggungjawabterhadaphala
tujustrategikSyarikat
b)Melantikdanmenilaiprestasi
pengurusantertinggi
c)MemastikanSyarikat mematuhi
peraturandanundang-undang
Hak CiptaTerpelihara© [Tahun] Kausar Wealth Management Sdn Bhd.
Dokumeniniadalah hakmilikKausar Wealth Management Sdn Bhd. Segalaisikandungandan maklumatdalamdokumeninitidakbolehdisalin,
diedarkan, ataudigunakantanpakebenaranbertulisdaripadapihakKausar Wealth Management Sdn Bhd.

15. Ahli dalamLembaga Pengarah
•Pengerusi (Chairman):Pemimpindalamlembagapengarah,
mengetuaimesyuaratdan memastikanhalatujustrategik
diikuti.
•PengarahEksekutif(Executive Directors):Terlibatdalam
operasihariansyarikat.
•PengarahBukanEksekutif(Non-Executive Directors):
Memberipandanganstrategiktanpaterlibatdalamoperasi
harian.
•PengarahBebas(Independent Directors):Bertindaksebagai
pengimbanguntukmemastikansyarikatberoperasidengan
integritidan ketelusan.
"Adakahlembagapengarahandaterdiridaripadaindividuyang
berpengalamandan strategik?"
"Bagaimanalembagapengarahmembantudalam
mengembangkansyarikat?"
Hak CiptaTerpelihara© [Tahun] Kausar Wealth Management Sdn Bhd.
Dokumeniniadalah hakmilikKausar Wealth Management Sdn Bhd. Segalaisikandungandan maklumatdalamdokumeninitidakbolehdisalin,
diedarkan, ataudigunakantanpakebenaranbertulisdaripadapihakKausar Wealth Management Sdn Bhd.

16. 2.PEMEGANG SAHAM (SHAREHOLDERS)
Peranan
•Pemiliksyarikatmelaluipegangansaham.
•Mempunyaihakuntukmenerimadividendan keuntungan
syarikat.
•Mengundidalamkeputusanpentingsyarikatseperti
pelantikanpengarahdan perubahanstrukturmodal.
JenisPemegangSaham
•PemegangSaham Majoriti:Pemiliklebihdaripada50%
sahamdan mempunyaikuasabesardalammembuat
keputusan.
•PemegangSaham Minoriti:Pemilikkurangdaripada50%
sahamtetapimasihmempunyaihakundian.
"Bagaimanastrukturpemilikansahamdalamsyarikat?"
"Adakahterdapatpelanpewarisansahamuntuk
memastikansyarikatterusberkembang?"
Hak CiptaTerpelihara© [Tahun] Kausar Wealth Management Sdn Bhd.
Dokumeniniadalah hakmilikKausar Wealth Management Sdn Bhd. Segalaisikandungandan maklumatdalamdokumeninitidakbolehdisalin,
diedarkan, ataudigunakantanpakebenaranbertulisdaripadapihakKausar Wealth Management Sdn Bhd.

17. 3. PENGURUSAN EKSEKUTIF (EXECUTIVE MANAGEMENT)
Peranan
•Bertanggungjawabterhadapoperasihariansyarikat.
•Melaksanakanstrategi yang telahditetapkanoleh
lembagapengarah.
•Membantudalammembuatkeputusankewangan,
pemasaran, dan operasi.
JawatanUtama dalamPengurusanEksekutif
•KetuaPegawaiEksekutif(Chief Executive Officer -CEO):
Pemimpinutamasyarikatyang mengurusoperasiharian
dan bertanggungjawabkepadalembagapengarah.
•KetuaPegawaiOperasi(Chief Operating Officer -COO):
Bertanggungjawabterhadapoperasisyarikatdan
memastikankecekapanoperasi.
Hak CiptaTerpelihara© [Tahun] Kausar Wealth Management Sdn Bhd.
Dokumeniniadalah hakmilikKausar Wealth Management Sdn Bhd. Segalaisikandungandan maklumatdalamdokumeninitidakbolehdisalin,
diedarkan, ataudigunakantanpakebenaranbertulisdaripadapihakKausar Wealth Management Sdn Bhd.

18. 3. PENGURUSAN EKSEKUTIF (EXECUTIVE MANAGEMENT)
•KetuaPegawaiTeknologi(Chief Technology Officer -
CTO):Bertanggungjawabterhadapstrategi teknologidan
inovasisyarikat.
•KetuaPegawaiPemasaran(Chief Marketing Officer -
CMO):Mengurusstrategi pemasarandan
membangunkanjenamasyarikat.
•KetuaPegawaiKewangan(Chief Financial Officer -
CFO):Mengurusaspekkewangantermasukbajet,
pelaburan, dan pematuhancukai.
"Siapayang membuatkeputusanoperasiutamadalam
syarikatanda?“ (Traffic Light –Decision Matrix)
"Adakahsyarikatmempunyaipelanpenggantianbagi
jawatanpengurusanutama?"
Hak CiptaTerpelihara© [Tahun] Kausar Wealth Management Sdn Bhd.
Dokumeniniadalah hakmilikKausar Wealth Management Sdn Bhd. Segalaisikandungandan maklumatdalamdokumeninitidakbolehdisalin,
diedarkan, ataudigunakantanpakebenaranbertulisdaripadapihakKausar Wealth Management Sdn Bhd.

19. 4. JABATAN –JABATAN DALAM SYARIKAT
PERANAN
•JabatanKewangan:Mengurusperakaunan, cukai, dan
pelaburansyarikat.
•JabatanSumberManusia:Bertanggungjawabterhadap
pengambilanpekerja, latihan, dan kebajikankakitangan.
•JabatanPemasaran& Jualan:Merancangstrategi pemasaran,
membangunkanjenama, dan meningkatkanjualansyarikat.
•JabatanOperasi:Menguruspengeluaran, logistik, dan rantaian
bekalansyarikat.
•JabatanTeknologiMaklumat (IT):Mengurusinfrastruktur
teknologi, sistemIT, dan keselamatansibersyarikat.
"Bagaimanastrukturorganisasisyarikatandamenyokong
pertumbuhansyarikat?"
"Adakahjabatan-jabatandalamsyarikatberoperasidengan
efisien?"
Hak CiptaTerpelihara© [Tahun] Kausar Wealth Management Sdn Bhd.
Dokumeniniadalah hakmilikKausar Wealth Management Sdn Bhd. Segalaisikandungandan maklumatdalamdokumeninitidakbolehdisalin,
diedarkan, ataudigunakantanpakebenaranbertulisdaripadapihakKausar Wealth Management Sdn Bhd.

20. 5. STRUKTUR HIERARKI DALAM SYARIKAT
1.Pemegang saham
2.Lembaga Pengarah
3. PengurusanEksekutif(CEO, CFO, COO, CTO, CMO)
4. PengurusJabatan(Kewangan, HR, Pemasaran, Operasi, IT,
dan lain-lain)
5.Penyeliadan KetuaPasukan
6.Bekerja Operasi& BarisanHadapan
JenisStrukturOrganisasi
•StrukturHierarki:Sesuaiuntuksyarikatbesardenganbanyak
peringkatpengurusan.
•StrukturMatriks:Membolehkanpekerjamelaporkepadalebih
daripadasatupengurusuntukmeningkatkankolaborasi.
•StrukturFlat:Mengurangkanlapisanpengurusandan sesuai
untuksyarikatkecil/startup.
Soalanuntukpemilikperniagaan:
"Adakahstruktursyarikatandamembantuataumenghalang
pertumbuhan?“
"Bagaimanaalirankomunikasidan pengambilankeputusan
dalamsyarikatanda?"
Hak CiptaTerpelihara© [Tahun] Kausar Wealth Management Sdn Bhd.
Dokumeniniadalah hakmilikKausar Wealth Management Sdn Bhd. Segalaisikandungandan maklumatdalamdokumeninitidakbolehdisalin,
diedarkan, ataudigunakantanpakebenaranbertulisdaripadapihakKausar Wealth Management Sdn Bhd.

21. 285
PENGURUSAN
KEWANGAN
SYARIKAT
PENGURUSAN
KEWANGAN
SYARIKAT

22. Why Financial Management
286

23. Basic Business Activities
Debit Credit
ExpensesExpenses
AssetAsset
Sales / RevenueSales / Revenue
PaymentPayment
LiabilityLiability
CollectionCollection
Profit & Loss
Baancesheet
Profit & LossProfit & Loss
CashflowCashflow
Balance SheetBalance Sheet
Sumber: SASCO

24. Accounting is part of Financial
Management Activities
Two types of accounting information
Financial accountFinancial account Management accountManagement account
Geared toward external
users;
•SSM
•LHDN
•Bankers
•Others
Geared toward internal
users;
•Management
•BOD
•Share holders / owners
Measurement of performance in a specific
Financial period (year)
Measurement of performance in a specific
Financial period (year)
Sumber: SASCO

25. Accounting is part of Financial
Management Activities
Two types of accounting information
Financial accountFinancial account Management accountManagement account
Geared toward external
users;
•SSM
•LHDN
•Bankers
•Others
Geared toward internal
users;
•Management
•BOD
•Share holders / owners
Measurement of performance in a specific
Financial period (year)
Measurement of performance in a specific
Financial period (year)
289
Sumber: SASCO

26. CADANGAN
PERANCANGAN
PEWARISAN
PERNIAGAAN
CADANGAN
PERANCANGAN
PEWARISAN
PERNIAGAAN

27. FARAID
ANALYSIS
ASSET
ANALYSIS
SOLUTION
DEVELOPMENT
TAKE ACTION
(CLOSING)
ADVISORY PROCESS –FAST
PRESENTATION
PRESENT SOLUTION OR
PRESENTATION+ SOLUTION
SSM–FORM 14
SEBUTHARGA
CADANGAN SOLUSI
Hak CiptaTerpelihara© [Tahun] Kausar Wealth Management Sdn Bhd.
Dokumeniniadalah hakmilikKausar Wealth Management Sdn Bhd. Segalaisikandungandan maklumatdalamdokumeninitidakbolehdisalin,
diedarkan, ataudigunakantanpakebenaranbertulisdaripadapihakKausar Wealth Management Sdn Bhd.

28. FAST –FARAID ANALYSIS
Hak CiptaTerpelihara© [Tahun] Kausar Wealth Management Sdn Bhd.
Dokumeniniadalah hakmilikKausar Wealth Management Sdn Bhd. Segalaisikandungandan maklumatdalamdokumeninitidakbolehdisalin,
diedarkan, ataudigunakantanpakebenaranbertulisdaripadapihakKausar Wealth Management Sdn Bhd.

29. FAST –ASSET ANALYSIS
Hak CiptaTerpelihara© [Tahun] Kausar Wealth Management Sdn Bhd.
Dokumeniniadalah hakmilikKausar Wealth Management Sdn Bhd. Segalaisikandungandan maklumatdalamdokumeninitidakbolehdisalin,
diedarkan, ataudigunakantanpakebenaranbertulisdaripadapihakKausar Wealth Management Sdn Bhd.

31. Hak CiptaTerpelihara© [Tahun] Kausar Wealth Management Sdn Bhd.
Dokumeniniadalah hakmilikKausar Wealth Management Sdn Bhd. Segalaisikandungandan maklumatdalamdokumeninitidakbolehdisalin,
diedarkan, ataudigunakantanpakebenaranbertulisdaripadapihakKausar Wealth Management Sdn Bhd.

32. Perancangandan PengurusanHarta
GAMBAR CLIENT

35. KAJIAN TENTANG PEWARISAN HARTA

36. Kajian KekayaanAntara Generasi
(Intergenerational Wealth)
100%
30%
10%
1
2
3
UBS Investors : Surveyed 4,500 high net worth investors in the US, Latin America, Europe and Asia.
https://www.ubs.com/us/en/wealth-management/specialized-advice/multigenerational-wealth/articles/share-it-well.html

37. Kajian membuktikanpemilikmahu;
1. Proses Pemindahanberjalan
denganlancar(76%)
2. Penjimatankos dan
percukaian(71%)
3. Penggunaanharta secara
bijak(70%)

38. PemilikadaniattapitidakmenzahirkanTindakan..
1. Pemiliktidakkemaskini
dokumenarahan(42%)
2
. PemilikTiada
PerancanganPewarisan
(41%)

39. LebihSeparuhSetujuAyah dan Ibu mestibertindak
Tindakan untuk;
1. Perancanganharta dan
pengurusanharta pusaka
yang teratur
2. Khidmatnasihat
professional
3. Iktibardarikesterdahulu

40. Merekayang tiadaanaklebihbanyakbersedekah

41. Kajian PerniagaanKeluarga

42. KESAN TIADA TINDAKAN

46. 1. Proses Pemindahanberjalandenganlancar–MemenuhiKeperluan Shariah dan
Perundangan.
2. Penjimatankos dan percukaian–
Pemilikmasihdapat menikmatiharta dan kos perancangandan pengurusanyang
memberipenjimatansecaramenyeluruh
3. Penggunaanharta secarabijak–
Harta digunakansecaraberhemah, berdasarkankeperluanagar dapat memberikan
kemudahansertakeselesaankepadapasangandan anakbagimeneruskan
kehidupan
ObjektifPerancanganxxxxx& xxxxxx

47. PROSES PERANCANGAN

48. F
A
S
T
Tiada bahagian daripada terbitan ini boleh diterbitkan semula dalam apa-apa bentuk atau dengan apa apa cara tanpa kebenaran bertulis terlebih dahulu daripada KAUSAR WEALTH MANAGEMENT SDN BHD
313

49. PERTINDIHAN KEPENTINGAN
RUMAH
STATUS
FARAID
STATUS
ASET
HASRAT
PEMILIK
Bisnes
Siapawaris?
Bahagianmereka?
Emosimereka?
Psikologimereka?
Persepsimereka?
Keupayaanbuat
keputusan?
Mudahdipengaruhi?
Kecenderunganmelebihkan?
BerdasarkanKeperluan, AgihanFaraid
Status pemilikan?
Status Pengurusan?
Mahubekerjasama?
Nilaisemasa?
Bolehdiwarisi?
KaedahPembahagian?
KaedahPerolehanKuasa?
Penyelesaian
Sekatan?
Status hutang?

50. ANALISA FARAID

51. Analisa Waris Faraid

52. FEAR
•Pengalamankematianabangipar, kemudian
diikutioleh kematiankakak.
•Harta berjuta, kakaktidaktahuduitarwah
pergikemana.
•Bapa pula tidakambiltahu. Bila ditanya
jawapannyaadalah ‘taktahulah..’
•Bila xxxxxmeninggaldunia, harta(duit)
kakakdi ambiloleh kawan-kawan.
•Anak xxxxxx, mencarijalanuntukuruskan
harta pusakabilikarwahibubapadan
nilaianlebih10 juta
•Ahli keluargamengambilkesempatanand
tidakjujur

53. HOPE
•“Contingency Plan” –Untukperbagaisituasi
kematian
•Kebajikan dan keperluananak-anak
dipelihara
•Kebajikan dan keperluanibudan ayah
dipelihara
•Kebajikan dan keperluanpasangan
dipelihara
•Hasrat memeliharasenaraipenerima
manfaatyang bukanwarisdan institusi
waqafdan kebajikan
•Ada pihakyang tidakberkepentinganuntuk
menguruskanharta secaraamanahdan adil.

54. Bakal Waris xxxxxx–7 orang
B
apa (72), Ibu (59), Suami(36), 2 Anak Lelaki(11,3), 2 Anak Perempuan
(5,3)
(bakalwariskepadabahagianayah dan ibuadalah 5 Saudaralelakikandung
dan 5 saudaraperempuankandung) dan semuaadikberadiksebapa(12
orang)
Analisa Faraid.
1.Hasrat pembahagianpemilikberbezadenganformula agihanfaraid.
2.Hasrat pembahagianpemiliktermasukkepadabukanwarisdan
institusiwaqafdan madrasah (dalamdan luarnegara)
3.Pasanganlebihberkemahirandan berpengalamanmenguruskan
perniagaanberbandingwarislain.
4.Anak-anakmasihbawahumur, dan tidakboleh membuatkeputusan.
5.Keputusan untukpenerimaanataupenolakanharta oleh Ibu dan
ayah tertaklukkepadakeupayaandirimembuatkeputusan,
membuatrujukankepadapihaktertentuataubekeperluanterhadap
hakmereka. Faktorusia, kesihatan, keupayaanmembuatkeputusan
dan kefahamantentangproses terdedahkepadarisiko.
6.Harta pusakaberkemungkinanperludijualuntuktujuan
pembahagian.
7.Risikokematianserentak(suami& isteri), anakbawahumur
8.TahapRisiko–4/5
9.Tindakan –Membuatperancanganpewarisansekarang.

55. Bakal Waris Faraid xxxxxxx-5 orang
Isteri(32) , 2 Anak Lelaki(11,3), 2 Anak Perempuan (5,3)
Analisa Faraid.
1.Hasrat pembahagianpemilikberbezadenganformula agihan
faraid.
2.Hasrat pembahagianpemiliktermasukkepadabukanwaris
dan institusiwaqafdan madrasah (dalamdan luarnegara)
3.Pasanganlebihberkemahirandan berpengalaman
menguruskanperniagaanberbandingwarislain.
4.Anak-anakmasihbawahumur, dan tidakboleh membuat
keputusan.
5.Harta pusakaberkemungkinanperludijualuntuktujuan
pembahagian.
6.Risikokematianserentak(suami& isteri), anakbawahumur
7.TahapRisiko–2.5/5
8.Tindakan –Membuatperancanganpewarisansekarang.

56. Faraid, 65.72
Persetujuan, 23.24
Pelepasan, 11.49
0
10
20
30
40
50
60
70
FARAID PERSETUJUAN PELEPASAN
Statistic PilihanWaris
Faraid
Persetujuan
Pelepasan
Kajian UMK
PILIHAN WARIS VS PILIHAN ANDA?

57. HOPE IS NOT A STRATEGY

58. •SENARAI DAN KEMASKINI HARTA
BERKALA
•KENAL PASTI KEPERLUAN HARTA
•UNTUK SIAPA?
•TUJUAN APA?
•STATUS PEMILIKAN HARTA
•ANGGARAN NILAI
•LETAK SETEMPAT
•FAIL DENGAN SELAMAT
Tiada bahagian daripada terbitan ini boleh diterbitkan semula dalam apa-apa bentuk atau dengan apa apa cara tanpa kebenaran bertulis terlebih dahulu daripada KAUSAR WEALTH MANAGEMENT SDN BHD
345

59. Senaraixxxxxxx

60. Senaraixxxxxx

61. 2023 -RM31,000,000*
*Penilaianperludibuatuntuknilai
sebenarbekermungkinanlebihtinggi
SSM / SHARE HOLDING / FINANCIAL REPORT

62. MemenuhiHasrat
dan Keperluan Diri
dan Keluarga
Memenuhi
KeperluanUndang-
Undang
Memenuhi
KeperluanSyarak
MenjimatkanKos

63. OPSYEN DI MALAYSIA

64. 2 KAEDAH
WAKTU HIDUP
•PindahMilik
•KTN S215
•Bebashutangmasa hidup
LEPAS MATI
•TURUN MILIK (UrusanPusaka)
•KTN S346
•KTN S348
•Bebashutanglepasmati

65. 2 KAEDAH
WAKTU HIDUP
•PindahMilik
•KTN S215
•Bebashutangmasa hidup
LEPAS MATI
•TURUN MILIK (UrusanPusaka)
•KTN S346
•KTN S348
•Bebashutanglepasmati

68. PindahMilik: Anak

69. CUKAI PINDAH MILIK : ANAK

70. CukaiPindahMilik : Anak
Nota –Kos pindahmiliksemasahidup
a) Fee pindahmilikhartanahkepadaanak–hartanahbernilai
RM 1,515,000
First RM1,000,000 –free
BakiRM 515,000
First RM100, 000 : 1% (RM100,000x1%) = RM1,000
RM 100,001 to RM500,000 : 2% ( RM499,999 x 2%) = RM10,000
Above RM500,001 to RM1,000,000 : 3% ( RM15,000 x 3%) = RM 450
Above RM1,000,000 : 4% (RM x 4%) = RM 0
Jumlah : RM11,450
Pengecualian50%
Jumlah : RM5,725

71. Fee GuamanPindahMilik
b) Fee Peguam
RM500,000 Pertama -1.0% RM 5,000
RM500,000 Kedua -0.8% RM 4,000
RM500,000 Ketiga -0.7% RM 3,500
RM500,000 Keempat -0.6% RM 0
RM500,000 Kelima -0.5% RM 0
RM500,000 -0.4% RM 0
RM 137,500 -0.3% RM 0
Jumlah RM 12,000
c) Fee Rampaian RM 2,000
JumlahKeseluruhan RM 14,000

72. TOTAL Stamp Duty + Fee Guaman
•JumlahStamp Duty RM 5,750
•JumlahFee Guaman RM 14,000
•JumlahKeseluruhan RM 19,750
•Syarat
•BebasHutang
•>18 tahun
•Kesan
•Hilangpenguasaan
•Kematianpemilikbaru
•Kebankrupan
•Jualan

73. PindahMilik: Suami

74. CukaiPindahMilik: Suami

75. CukaiPindahMilik : Suami
Nota –Kos pindahmiliksemasahidup
a) Fee pindahmilikhartanahkepadaSuami–hartanahbernilai
RM 1,515,000
First RM1,000,000 –free
BakiRM 515,000
First RM100, 000 : 1% (RM100,000x1%) = RM1,000
RM 100,001 to RM500,000 : 2% ( RM499,999 x 2%) = RM10,000
Above RM500,001 to RM1,000,000 : 3% ( RM15,000 x 3%) = RM 450
Above RM1,000,000 : 4% (RM x 4%) = RM 0
Jumlah : RM11,450
Pengecualian50%
Jumlah : RM5,725

76. Fee GuamanPindahMilik
b) Fee Peguam
RM500,000 Pertama -1.0% RM 5,000
RM500,000 Kedua -0.8% RM 4,000
RM500,000 Ketiga -0.7% RM 3,500
RM500,000 Keempat -0.6% RM 0
RM500,000 Kelima -0.5% RM 0
RM500,000 -0.4% RM 0
RM 137,500 -0.3% RM 0
Jumlah RM 12,000
c) Fee Rampaian RM 2,000
JumlahKeseluruhan RM 14,000

77. TOTAL Stamp Duty + Fee Guaman
•JumlahStamp Duty RM 0
•JumlahFee Guaman RM 14,000
•JumlahKeseluruhan RM 14,000
•Syarat
•BebasHutang
•>18 tahun
•Kesan
•Hilangpenguasaan
•Kematianpemilikbaru
•Kematianserentak
•Kebankrupan
•Jualan

78. Analisa Solusi PindahMilik
1.Pemilikan berpindah kepada nama yang telah didaftarkan.
2.Pemilik asal bukan lagi pemilik dan tiada kuasa dari sudut undang-undang.
3.Risiko kematian kepada pemilik yang baru.
4.Risiko harta dijual semasa hidup
5.Harta terdedah kepada risiko kebankrapan.
6.Bukan semua nama waris boleh dimasukkan sebagai pemilik kerana ada yang dibawah
umur.
7.Kos pindah milik yang berlaku sekarang.

79. 2 KAEDAH
WAKTU HIDUP
•PindahMilik
•KTN S215
•Bebashutangmasa hidup
LEPAS MATI
•TURUN MILIK (UrusanPusaka)
•KTN S346
•KTN S348
•Bebashutanglepasmati

81. FRONT-LOAD BACK-LOAD

82. •Executor’s or administrator’s commission
•43.(1)TheCourtmayinitsowndiscretionallowthe
executorsoradministratorsacommissionnot
exceeding
fivepercentumon
thevalueofthe
assetscollectedbythem,butintheallowanceor
disallowanceofthecommissiontheCourtshallbe
guidedbyitsapprovalorotherwiseoftheirconduct
intheadministrationoftheestate.
•43.(2)TheRegistrarmayinthecourseofthetaking
oftheadministrationaccountsofexecutorsor
administratorsexercisethepowersconferredonthe
Courtbysubsection(1).
PeruntukanUndang-Undang–Back Load

83. Cadangan Penyelesaian

84. KEPERLUAN WAWA ZAINAL & AERIL ZAFREL
1.LANTIK
PENTADBIR/WASI
2.PERSEDIAAN
PROSES TUNTUTAN
3.RANCANG PEMBAHAGIAN ASET

85. Bakal Waris xxxxxx–7 orang
B
apa (72), Ibu (59), Suami(36), 2 Anak Lelaki(11,3), 2 Anak Perempuan
(5,3)
(bakalwariskepadabahagianayah dan ibuadalah 5 Saudaralelakikandung
dan 5 saudaraperempuankandung) dan semuaadikberadiksebapa(12
orang)
Analisa Faraid.
1.Hasrat pembahagianpemilikberbezadenganformula agihanfaraid.
2.Hasrat pembahagianpemiliktermasukkepadabukanwarisdan
institusiwaqafdan madrasah (dalamdan luarnegara)
3.Pasanganlebihberkemahirandan berpengalamanmenguruskan
perniagaanberbandingwarislain.
4.Anak-anakmasihbawahumur, dan tidakboleh membuatkeputusan.
5.Keputusan untukpenerimaanataupenolakanharta oleh Ibu dan
ayah tertaklukkepadakeupayaandirimembuatkeputusan,
membuatrujukankepadapihaktertentuataubekeperluanterhadap
hakmereka. Faktorusia, kesihatan, keupayaanmembuatkeputusan
dan kefahamantentangproses terdedahkepadarisiko.
6.Harta pusakaberkemungkinanperludijualuntuktujuan
pembahagian.
7.Risikokematianserentak(suami& isteri), anakbawahumur
8.TahapRisiko–4/5
9.Tindakan –Membuatperancanganpewarisansekarang.

86. xxxxx
Pengurusan
Pusaka
LantikWasi
Peruntukan
Pusaka
1.Puan
Azlin
2.Syarikat
Amanah
Untukharta
RM20,386,544 juta
1.ASB
2.CDS
3.AkaunBank
4.Syarikat
Total :
RM4,193,000
Pengagihan
Harta
HartaAlih
HartaTak
Alih
JumlahAsset yang dikira
adalah 4,936,544.00
Kos iniditanggung
melaluiAl-Wasitah
Zamrud
RM22,500 dan
peruntukanpusaka
(jikaperlu)
1.RumahBuglo
2.RumahKedai
Total
RM4,700,000
Front-Load
xxxxx
Pengurusan
Pusaka
Pengagihan
Harta
HartaAlih
HartaTak
Alih
Lantikwasi
dan
Penulisan
Wasiat
CajPerlantikan
Syarikat
Amanah dan
Penulisan
Wasiat
RM 7,000
1.RumahBuglo
2.RumahKedai
Total
RM4,700,000
1.ASB
2.CDS
3.AkaunBank
4.Syarikat
Total :
RM4,193,000
Back-Load
CajPengagihan/ Hibah
Harta Alih= 36,445
CajPengagihan/ Hibah
Harta Tak Alih=
RM16,965.18
CajPengagihanSyarikat =
RM7,000
Jumlah= 60,410.18
BAYARAN
SEMASA
HIDUP
BERJUMLAH
RM114K
CajPengagihan
/ HibahHarta
Alihdan Tak Alih
= RM5,000
BAYARAN
SEMASA HIDUP
BERJUMLAH
RM7,000

87. Front-Load
HartaAlih
Turun milik
kepada
pentadbir
Turun milikkepada
penerimamelalui
vesting order
Back-Load
Kematian
RM3,000
Turun Milik
kepadaSyarikat
Amanah
Kematian
Kematian
WarisLapor
WSB Jumpa
Waris
Failkan
Afidavit
Grant of
Probate
Distribution
Order
Khutbah
Pusaka
HartaTak
Alih
WarisLapor
Mengikut
Seksyen420
KTN
WarisPergi
kePejabat
Buka Fail
Grant of
Probate
HartaAlih
Distribution
Order
HartaTak
Alih
Syarikat
Amanah
Pindahmilik
kepadawaris
melalui14A
RM 20,386,544 X 5% =
RM 1,019,327.20
MengikutAktaProbat&
Pentadbiran1959 –caj5%
CukaiPindahMilik
RM1,515,000
=
RM5,725
MengikutSeksyen215 KTN
Daftardi
Pejabat
Tanah
WSB claim RM 0
(provision-ASB)
BAYARAN
SELEPAS
KEMATIAN
BERJUMLAH
RM6,192,000
BAYARAN
SELEPAS
KEMATIAN
BERJUMLAH RM
0

88. 0
500,000
1,000,000
1,500,000
2,000,000
2,500,000
Semasa Senario 1
(Tiada Perubahan Nilai Aset)
Senario 2
(Nilai Aset 2X)
60,410
0 40,0005,000
1,019,327
2,043,654
7,000
1,223,193
2,446,385
Kos Perancangan & Pengurusan
WSB - FRONT-LOAD SYKT AMANAH BACK-LOAD GUNA AKTA PROBET 1959

91. HIBAH
PRA-HIBAHAMANAH HARTANAHKOMPREHENSIF HARTANAHHIBAH
18 tahun ke atasLebih daripada 60 tahun18 –60 tahunUmur
∙Kos murah
∙Tiada had umur
∙Urusan dokumentasi mudah
∙Proses mudah untuk waris
∙Tiada kos untuk waris
∙Mungkin tiada kos perundangan ditolak dari
harta amanah sekiranya semua waris
bersetuju dengan hibah yang dibuat.
∙Urusan penyimpanan dokumentasi mudah
∙Proses perundangan mudah untuk waris
∙Tiada kos untuk waris
Kelebihan
∙Waris perlu menampung kos
∙Risiko kehilangan dokumen
∙Waris perlu berurusan di pejabat
Wasiyyah Shoppe
∙Harta yang diletak sebagai amanah akan
berkurangan kerana akan digunakan bagi kos
perundangan pengesahan hibah
∙Pelanggan perlu membayar kos mahalKekurangan
∙Pelanggan yang berumur 18 tahun
ke atas
∙Pelanggan yang tiada kemampuan
membayar hibah
komprehensif/hibah amanah
∙Penerima sudah
bekerja/berkemampuan
∙Pelanggan yang berumur lebih 60 tahun
∙Pelanggan yang merasakan ada
kemungkinanan besar kes hibahnya tida perlu
mendapatkan pengesahan Mahkamah Syariah
–waris bermuafakat
∙Pelanggan mempunyai aset cair yang banyak
∙Penerima hibah anak bawah 18 tahun
∙penerima hibah masih belajar
∙penerima hibah anak OKU
∙pemberi hibah individu yang tidak
berkahwin
∙Penerima hibah yang bukan waris qadim
Sasaran
∙Bayaran penuh (lumpsum)
∙Bayaran 2 kali 30% bayaran
pendahuluan daripada jumlah caj
∙Bayaran 3 kali 30% bayaran
pendahuluan daripada jumlah caj
∙Bayaran ansuran melalu SI
(Standing Instruction)
∙Bayaran penuh (lumpsum)
∙Bayaran 2 kali 30% bayaran pendahuluan
daripada jumlah caj
∙Bayaran 3 kali 30% bayaran pendahuluan
daripada jumlah caj
∙Bayaran ansuran melalu SI (Standing
Instruction)
∙Bayaran penuh (lumpsum)
∙Bayaran 2 kali 30% bayaran pendahuluan
daripada jumlah caj
∙Bayaran 3 kali 30% bayaran pendahuluan
daripada jumlah caj
∙Bayaran ansuran melalu SI (Standing
Instruction)
Carabayaran
Tiada bahagian daripada terbitan ini boleh diterbitkan semula dalam apa-apa bentuk atau dengan apa apa cara tanpa kebenaran bertulis terlebih dahulu daripada KAUSAR
WEALTH MANAGEMENT SDN BHD
388

92. OPSYEN PENYELESAIAN
OPSYEN 1 –HIBAH KOMPREHENSIF(xxxx)
•HibahKomprehensifHartanah: RM36,445
•At Tijarah : RM7,000
•HibahKasihku(Dana ASNB): RM4,765
•Ehsan : RM4,000
•HibahBarangKemas : RM3,200
•HibahUnit Trust : RM 3,800
•KlausaPesanan : RM300
•KlausaPembahagianHarta:RM300
•JUMLAH :
RM 60,410.18
(sekarang)
•PENGURUSAN PUSAKA : RM 125/SEBULAN @22,700
(180bulan)
•JUMLAH KESELURUHAN : RM81,110.18
•PeruntukanpusakaJika Perlu: RM 0
•Kos HibahKomprehensiftermasukdengankos pengesahanhibahdi Mahkamah
Syariah dan kos guamanjikaberlakutentangandi kalanganwaris.
•Sebarangperubahandokumen, jikamelibatkanasetyang samaadalah PERCUMA
.
OPSYEN 2 –HIBAH AMANAH HARTANAH (xxxxx)
•HibahAmanah Hartanah : RM16,100
•At Tijarah : RM7,000
•HibahKasihku(Dana ASNB): RM4,765
•Ehsan : RM4,000
•HibahBarangKemas : RM3,200
•HibahUnit Trust : RM 3,800
•KlausaPesanan : RM300
•KlausaPembahagianHarta:RM300
•JUMLAH :
RM 40,065.18
(sekarang)
•PENGURUSAN PUSAKA : RM 125/SEBULAN
(180bulan)
•JUMLAH KESELURUHAN : RM62, 765.18
•PeruntukanHibahJika Perlu: RM 29,500
•Waris perlumengeluarkanperuntukanhibahdarihibah(asetlain) yang
disediakanuntukmembuatpengesahanhibah.
•Peruntukanpusakabolehdi ambildaridana ASB,TabungHaji, Unit Trust,

93. OPSYEN PENYELESAIAN
OPSYEN 3 –PRA HIBAH HARTANAH (xxxxxx)
•HibahAmanah Hartanah : RM3,700
•At Tijarah : RM2,700
•HibahKasihku(Dana ASNB): RM4,765
•Ehsan : RM4,000
•HibahBarangKemas : RM3,200
•HibahUnit Trust : RM 3,800
•KlausaPesanan : RM300
•KlausaPembahagianHarta:RM300
•JUMLAH :
RM 24,710.54
(sekarang)
•PENGURUSAN PUSAKA : RM 125/SEBULAN
(180bulan)
•JUMLAH KESELURUHAN : RM45,410.54
•PeruntukanHibahJika Perlu:
•Waris perlumengeluarkansendiriperuntukanuntukpengesahanhibahdi M.S
•Setiapkali perubahandokumencajRM500
•Peruntukanpusakabolehdi ambildaridana Unit Trust, TabungHaji jikaperlu

94. OPSYEN PENYELESAIAN
OPSYEN 1 –HIBAH KOMPREHENSIF(xxxxxx)
•HibahKomprehensifHartanah: RM36,445
•At Tijarah : RM7,000
•HibahKasihku(Dana ASNB): RM4,765
•Ehsan : RM4,000
•HibahBarangKemas : RM3,200
•HibahUnit Trust : RM 3,800
•KlausaPesanan : RM300
•KlausaPembahagianHarta:RM300
•JUMLAH :
RM 61,032.18
(sekarang)
•PENGURUSAN PUSAKA : RM 125/SEBULAN @22,700
(180bulan)
•JUMLAH KESELURUHAN : RM81,732.18
•PeruntukanpusakaJika Perlu: RM 0
•Kos HibahKomprehensiftermasukdengankos pengesahanhibahdi Mahkamah
Syariah dan kos guamanjikaberlakutentangandi kalanganwaris.
•Sebarangperubahandokumen, jikamelibatkanasetyang samaadalah PERCUMA
.
OPSYEN 2 –HIBAH AMANAH HARTANAH (xxxxxx)
•HibahAmanah Hartanah : RM16,100
•At Tijarah : RM7,000
•HibahKasihku(Dana ASNB): RM4,765
•Ehsan : RM4,000
•HibahBarangKemas : RM3,200
•HibahUnit Trust : RM 3,800
•KlausaPesanan : RM300
•KlausaPembahagianHarta:RM300
•JUMLAH :
RM 38,387.63
(sekarang)
•PENGURUSAN PUSAKA : RM 125/SEBULAN
(180bulan)
•JUMLAH KESELURUHAN : RM59,087.63
•PeruntukanHibahJika Perlu: RM 29,500
•Waris perlumengeluarkanperuntukanhibahdarihibah(asetlain) yang
disediakanuntukmembuatpengesahanhibah.
•Peruntukanpusakabolehdi ambildaridana ASB,TabungHaji, Unit Trust,

95. OPSYEN PENYELESAIAN
OPSYEN 3 –PRA HIBAH HARTANAH (xxxxxxx)
•HibahAmanah Hartanah : RM3,700
•At Tijarah : RM2,700
•HibahKasihku(Dana ASNB): RM4,765
•Ehsan : RM4,000
•HibahBarangKemas : RM3,200
•HibahUnit Trust : RM 3,800
•KlausaPesanan : RM300
•KlausaPembahagianHarta:RM300
•JUMLAH :
RM 25,987.63.54
(sekarang)
•PENGURUSAN PUSAKA : RM 125/SEBULAN
(180bulan)
•JUMLAH KESELURUHAN : RM46,687.63.54
•PeruntukanHibahJika Perlu:
•Waris perlumengeluarkansendiriperuntukanuntukpengesahanhibahdi M.S
•Setiapkali perubahandokumencajRM500
•Peruntukanpusakabolehdi ambildaridana Unit Trust, TabungHaji jikaperlu

96. Tiada bahagian daripada terbitan ini boleh diterbitkan semula dalam apa-apa bentuk atau dengan apa apa cara tanpa kebenaran bertulis terlebih dahulu daripada KAUSAR WEALTH MANAGEMENT SDN BHD
397
PEROLEHAN
KUASA
PENTADBIRAN
PEMBAHAGIAN
Mahkamah Tinggi Pusaka Kecil Amanah Raya
Mahkamah
Tinggi
Pusaka Kecil Amanah Raya
Mahkamah Syariah
Faraid, Hibah, HartaSepencarian
Perintah Pembahagian
WASI
WASI

97. 1.Pemberi hibah
2.Penerima hibah
3.Harta
4.Sighah
RUKUN HIBAH
Al-Qabd

98. TahapKesedaranHibahDi
Malaysia Masih Rendah
-Khamarul Azhar

99. 400
(3) Proses memfailkan afidavit oleh panel peguam Syariah
bagi mendapatkan pengesahan Hibah di Mahkamah
Tinggi Syariah
(4) Mahkamah Tinggi Syariah memanggil perbicaraan &
semua waris mengikut Hukum Faraid bagi mengesahkan
Hibah.
(5) Selepas Mahkamah Tinggi Syariah berpuashati Hibah
dilaksanakan mengikut rukun dan syarat, PERINTAH
PENGESAHAN HIBAH dikeluarkan.
(2) Proses memfailkan Petisyen bagi mendapatkan
Grant of Probate dan Perintah Pembahagian dari
Mahkamah Tinggi Sivil.
(1) Wasiyyah Shoppe menghantar pegawainya bertemu
waris-waris di rumah pada bila-bila waktu yang
ditetapkan bagi memberi khidmat nasihat proses
tuntutan harta pusaka.
(6) Proses perbicaraan di Mahkamah Tinggi Sivil-Grant
of Probate dan Perintah Pembahagian dikeluarkan -bagi
harta2 yang telah dihibah dan dinyatakan di dalam
Perintah Pengesahan Hibah , Perintah Pembahagian
akan mengikut arahan seperti di dalam Perintah
Pengesahan Hibah. (7) Perintah Pembahagian akan didaftarkan di Pejabat
Tanah untuk urusan pindahmilik nama di dalam geran.
PROSES HIBAH SELEPAS KEMATIAN
WASI
Tiadabahagiandaripadaterbitaninibolehditerbitkansemuladalamapa-apabentukataudenganapaapacaratanpakebenaranbertulisterlebihdahuludaripadaKAUSAR WEALTH MANAGEMENT SDN BHD

100. GLAD TO ADD VALUE
401
Tiada bahagian daripada terbitan ini boleh diterbitkan semula dalam apa-apa bentuk atau dengan apa apa cara tanpa kebenaran bertulis terlebih dahulu daripada KAUSAR WEALTH MANAGEMENT SDN BHD