MAYORES FRAUDES DE LA HISTORIA JAMIL.docx

FRAUDES

1. 10 EMPRESAS CON MAYORES FRAUDES
Empresa /
Persona
País Auditor
Externo
Año /
Perío
do
Clave
Método del Fraude /
Hechos Principales
Consecuencias
Principales
Fuente Verificable
Cendant
(CUC
International
)
EE.U
U.
1995
–
1998
Inflaron ingresos por
US$
 500 millones antes de
su fusión. Manipularon
balances para inflar
acciones y financiar
adquisiciones.
Caída del valor en bolsa
(~US$
 14 B); prisión
para directivos;
demandas colectivas.
https://
en.wikipedia.org/
wiki/
CUC_International?
utm_source=chatgpt
.com
WorldCom /
Bernard
EbbersWorl
dCom /
Bernard
Ebbers
EE.U
U.
Arthur
Andersen /
luego KPMG
1999
–
2002
Inflaron ganancias por
US$
 11 mil millones.
Capitalizaron gastos
operativos como
inversiones.
Quiebra; despido de
17,000 empleados;
Ebbers condenado a 25
años; Ley Sarbanes-
Oxley.
https://
en.wikipedia.org/
wiki/
WorldCom_scandal
?
utm_source=chatgpt
.com
Jérôme
Kerviel /
Société
Générale
Franci
a
PwC
(externo),
auditoría
interna SG
2007
–
2008
Acumuló posiciones de
alto riesgo falsificando
operaciones; pérdidas por
€4.9
 mil millones.
Pérdidas masivas;
prisión para Kerviel;
críticas a la gestión de
riesgos de SG.
https://
www.societegeneral
e.com/en/news/
newsroom/kerviel-
case?
utm_source=chatgpt
.com
Yasuo
Hamanaka /
Sumitomo
Japón 1985
–
1996
Trading ilegal en mercado
de futuros de cobre (LME);
manipuló precios durante
una década.
Pérdidas por US$
 2.6 mil
millones; prisión de 8
años para Hamanaka.
https://
en.wikipedia.org/
wiki/
Sumitomo_copper_
affair?

2. 10 EMPRESAS CON MAYORES FRAUDES
utm_source=chatgpt
.com
FlowTex /
Manfred
Schmider
Alema
nia
1994
–
1999
Falsificaron certificados de
maquinaria; revendían los
mismos equipos a
múltiples bancos en
leasing ficticio.
Daños por ~€3.7
 mil
millones; 58 años de
prisión total entre
condenados; escándalo
político.
https://
en.wikipedia.org/
wiki/FlowTex?
utm_source=chatgpt
.com
Lehman
Brothers
EE.U
U.
Ernst &
Young (EY)
Hasta
2008
Ocultaron pasivos por
US$
 50 mil millones
mediante operaciones
“Repo 105” (contabilidad
engañosa).
Quiebra más grande de
EE.UU.; crisis financiera
global; acusaciones a
EY.
https://
www.npr.org/
sections/money/
2010/12/21/132200
138/lehman-auditor-
faces-fraud-charge?
utm_source=chatgpt
.com
Credit
Suisse
SuizaKPMG (caso
cerrado)
2020
–
2023
Fracasos en gestión de
riesgos con clientes como
Archegos y Greensill;
informes internos
ignorados.
Multas; adquisición
forzada por UBS;
acuerdo de
US$
 115 millones para
cerrar investigación por
negligencia.
https://
www.reuters.com/
sustainability/
boards-policy-
regulation/credit-
suisse-ex-officials-
reach-115-million-
settlement-over-risk-
management-2025-
08-29/?
utm_source=chatgpt
.com
MF Global /
Jon Corzine
EE.U
U.
PwC
(PricewaterhouseC
2010
–2011
Uso indebido de fondos de
clientes (US$
 1.6 mil
Quiebra; restitución de
US$
 1.2 mil millones;
https://
en.wikipedia.org/

3. 10 EMPRESAS CON MAYORES FRAUDES
oopers) millones) para cubrir
apuestas en deuda
europea.
Corzine multado, pero
sin cargos penales.
wiki/MF_Global?
utm_source=chatgpt
.com
Bernard
Madoff
EE.U
U.
David G.
Friehling
(Friehling &
Horowitz)
1990
s–
2008
Esquema Ponzi más
grande de la historia:
prometía rendimientos
constantes; desviaba
nuevos fondos para pagar
a inversionistas antiguos.
Pérdidas por más de
US$
 50–65 mil millones;
150 años de prisión;
cierre de fondos y
fundaciones.
https://
en.wikipedia.org/
wiki/
David_G._Friehling?
utm_source=chatgpt
.com