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Finanzas y su clasificación, características, conceptos y tipos

1. UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA FACULTAD JURÍDICA, SOCIAL Y ADMINISTRATIVA CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA FINANZAS I
Integrantes:
Cristina de los Ángeles Jaramillo Guarnizo
Lenin Fernando Jiménez López
Linda Mizhel Reinosa Patiño
Yanina Ruby Requelme Huanca
Jhoselin Katherine Soto Duta
Jhilmar Magner Tene Torres
Grupo:
#2
TEMA:
Las Finanzas y su Clasificación.
FECHA DE PRESENTACIÓN:
13 – 10 – 2025

2. FINANZAS Y SU
CLASIFICACIÓN

3. INTRODUCCIÓN
Las finanzas constituyen un componente
esencial dentro del campo económico y
administrativo, ya que se ocupan de estudiar
cómo las personas, empresas y gobiernos
obtienen, gestionan e invierten sus recursos
monetarios. A través de las finanzas se busca
lograr un equilibrio entre los ingresos, los
gastos y las inversiones, con el fin de garantizar
la estabilidad y sostenibilidad económica en el
corto, mediano y largo plazo.

4. CONCEPTO DE
FINANZAS
Las finanzas son una rama de la economía que se
centra en el estudio del dinero, las inversiones y la
administración de los recursos financieros. Su
finalidad principal es lograr un uso eficiente del capital
disponible, buscando siempre un equilibrio entre el
riesgo y la rentabilidad. A través de las finanzas se
analiza cómo las personas, las empresas y los
gobiernos planifican sus ingresos, controlan sus
gastos y toman decisiones que les permitan alcanzar
sus metas económicas (Hayes, 2025).

5. IMPORTANCIA DE LAS
FINANZAS
Las finanzas son una herramienta
fundamental en la toma de decisiones
económicas a todo nivel, facilitando la gestión
de recursos personales, optimizando la
capacidad de negociación y permitiendo la
elaboración de estrategias que beneficien al
público. (Finanzas, s. f.)

6. Las finanzas están conformadas por dos áreas:
Tesorería: se enfoca en dos tareas principales
Manejar los flujos de capital a través de:
+Financiamiento
+Inversiones.
Administrar el capital.
Contraloría: se enfoca en todos los pasivos corrientes que tiene la empresa:
+Contabilidad
+Costos
+Impuestos.
+Presupuestos. (Suarez, 2023) CARACTERISTICASDE
LAS FINANZAS

7. CLASIFICACIÓN
DE LAS
FINANZAS Elemento 1 Elemento 2 Elemento 3 Elemento 4 Elemento 5
0
10
20
30
40

8. FINANZAS
PÚBLICAS
Se refieren a la administración de los recursos económicos del
Estado y sus instituciones. Su objetivo es asegurar el bienestar
colectivo mediante una gestión eficiente de los ingresos y
gastos públicos.
Comprenden actividades como la recaudación de impuestos,
la elaboración del presupuesto general, el control del gasto
público y la administración de la deuda estatal.02
Ejemplo:
Cuando el Estado destina recursos para construir carreteras,
hospitales o programas sociales, está aplicando políticas de
finanzas públicas orientadas al desarrollo del país.(Calzadilla,
2023)
0103

9. FINANZAS
PRIVADAS
Se centran en la gestión de los recursos económicos de
individuos, familias, empresas y organizaciones privadas.
Su propósito principal es optimizar el uso del dinero,
aumentar la rentabilidad y minimizar los riesgos
financieros
01
Las decisiones financieras incluyen la inversión en proyectos,
la obtención de créditos, la planificación presupuestaria y el
control del flujo de efectivo. Además, las finanzas privadas
permiten medir el desempeño económico de una empresa,
analizar su rentabilidad y garantizar su crecimiento
sostenido. (Calzadilla, 2023)
02

10. DIFERENCIAS
Buscan enriquecimiento inversionista
Perciben su ingreso a través del fomento al consumo de
bienes y servicios por la colectividad, entrando en juego
la oferta y la demanda.
Los Gastos en las Finanzas Privadas planifican mediante
el flujo esperado de Ingresos
Tienen acción voluntaria. (Unknown, s. f.)
Persiguen el Bienestar Social o Colectivo.
Logran su ingreso mediante el decreto y aplicación de
leyes públicas de impuesto y rentas sobre el sector
privado y empresas del estado (coerción),
Se planifica el Presupuesto de Gasto anualmente según
las prioridades de la nación y luego se define con que
"Ingresa se cubrirán dichos "gastos"
Tienen acción coercitiva.(Unknown, s. f.)
FINANZAS PÚBLICAS FINANZAS PRIVADAS

11. FINANZAS CORPORATIVAS
Pueden financiarse mediante:
Préstamos
Líneas de crédito
Emisión de acciones o bonos
Nota: pueden invertir en activos que
generen rendimientos o adquirir otras
empresas para aumentar sus ingresos.
Objetivos
1.Maximizar el valor de la empresa.
2.Asegurar la rentabilidad sostenida.
3.Optimizar la estructura de capital (equilibrio entre deuda y
capital propio).
4.Administrar el riesgo financiero.
5.Garantizar liquidez para operaciones diarias.
6.Planificar y controlar el flujo de efectivo.
CONCEPTO
Se encargan de cómo las empresas obtienen y gestionan su dinero para crecer y ser rentables.
Su objetivo principal es maximizar el valor de la empresa para sus accionistas, equilibrando riesgo y
rentabilidad (Madrid, 2025).

12. FINANZAS
PERSONALESEnfocadas en la gestión del dinero de los
individuos o familias:
El ahorro
La inversión
Manejo de deudas. Concepto
Las finanzas personales son la
administración del dinero de una persona
o familia, incluyendo sus ingresos, gastos,
ahorros, inversiones y deudas.
Su objetivo es usar el dinero de forma
inteligente para lograr estabilidad
económica y bienestar financiero. Objetivo principal
Tomar decisiones financieras
responsables que permitan cubrir
necesidades actuales y alcanzar metas
futuras (como comprar una casa,
estudiar, viajar o jubilarse).

13. concepto
Las finanzas internacionales estudian cómo las
empresas, gobiernos e inversionistas
gestionan el dinero a nivel global,
considerando los movimientos de capitales,
tipos de cambio, tasas de interés, comercio
exterior y riesgos financieros internacionales.
FINANZAS
INTERNACIONALES
Maximizar el valor de las empresas y
economías aprovechando las oportunidades y
gestionando los riesgos financieros a nivel
internacional. (Madrid, 2025).
Objetivos principales
1.Maximizar el valor de la empresa
internacionalmente.
2.Aprovechar oportunidades de
financiamiento e inversión global.
3.Reducir riesgos cambiarios y financieros.
4.Optimizar la gestión de divisas y liquidez
internacional.
5.Facilitar el comercio exterior y la expansión
internacional.

14. CONCLUSIÓN
Finalmente, las finanzas son esenciales para administrar de forma responsable los
recursos económicos, tanto en el ámbito personal como institucional. Su estudio ayuda
a tomar mejores decisiones sobre cómo invertir, gastar y generar beneficios. Sin
embargo, la clasificación entre finanzas públicas y privadas permite entender que,
mientras las primeras buscan el bienestar colectivo a través de la gestión del dinero del
Estado, las segundas se enfocan en el crecimiento y la rentabilidad de empresas o
personas.
En conjunto, ambas contribuyen al desarrollo económico y al equilibrio de una sociedad,
demostrando que una buena gestión financiera es clave para alcanzar estabilidad y
progreso.

15. GLOSARIO
Apalancamiento: Uso de recursos financieros ajenos (como préstamos o créditos) para aumentar la capacidad de
inversión y potencial de ganancia.
Liquidez: Facilidad con la que un activo puede convertirse en dinero efectivo sin perder su valor.
Solvencia: Capacidad de una persona o entidad para cumplir con sus obligaciones financieras a largo plazo.
Amortización: Proceso de pagar una deuda o distribuir el costo de un activo a lo largo de su vida útil.
Rentabilidad: Relación entre el beneficio obtenido y la inversión realizada; mide el rendimiento financiero de una
operación.
Diversificación: Estrategia que consiste en invertir en diferentes tipos de activos o sectores para reducir el riesgo.
Pasivo: Conjunto de obligaciones o deudas que una entidad debe pagar a terceros.
Activo: Bien o derecho que posee una empresa o individuo y que tiene valor económico.
Fondo de reserva: Cantidad de dinero que se guarda como respaldo ante imprevistos o pérdidas económicas.
Liquidez corriente: Indicador que mide la capacidad de una empresa para cubrir sus deudas a corto plazo con sus
activos disponibles.

16. Cuestionario
1. ¿Qué estudian principalmente las finanzas?
a) La administración de recursos naturales
b) La obtención y uso eficiente del dinero
c) El comercio exterior
d) La psicología económica
2. ¿Cuál es el objetivo principal de las finanzas?
a) Generar gastos públicos
b) Controlar la inflación
c) Lograr equilibrio entre riesgo y rentabilidad
d) Incrementar impuestos
3. ¿Qué aspecto NO forma parte del estudio
financiero?
a) Inversión
b) Financiamiento
c) Comercialización
d) Administración4. ¿Por qué las finanzas son importantes en la
actualidad?
a) Porque reemplazan al sistema contable
b) Porque facilitan la competencia y la gestión eficiente
de recursos
c) Porque eliminan el riesgo económico
d) Porque aumentan el gasto público
5. ¿Qué caracteriza a las finanzas públicas?
a) Se centran en los recursos de los individuos
b) Estudian el uso del dinero en el gobierno y el Estado
c) Buscan maximizar utilidades empresariales
d) Se limitan a operaciones bancarias
6. ¿Cuál es el objetivo principal de las finanzas
públicas?
a) Maximizar las ganancias personales
b) Mantener la estabilidad económica y el bienestar social
c) Promover la inversión extranjera
d) Reducir el gasto privado

17. 7. ¿Cuál de los siguientes ejemplos pertenece a
las finanzas públicas?
a) El presupuesto general del Estado
b) La compra de acciones por una empresa
c) El ahorro familiar
d) La gestión de préstamos personales
8. ¿Qué son las finanzas privadas?
a) El control de impuestos nacionales
b) La administración de recursos de empresas o
personas
c) La recaudación de ingresos del Estado
d) El manejo de la deuda pública
9. ¿Cuál es el objetivo de las finanzas privadas?
a) Garantizar el bienestar colectivo
b) Promover la igualdad social
c) Optimizar el uso del dinero y aumentar la
rentabilidad
d) Establecer normas fiscales
10. Las finanzas empresariales se enfocan
en:
a) Controlar la deuda del Estado
b) Administrar los recursos de las empresas
c) Recaudar impuestos
d) Regular el comercio exterior
11. Las finanzas personales tratan sobre:
a) La gestión del presupuesto estatal
b) El manejo del dinero de individuos o
familias
c) La supervisión de las instituciones
públicas
d) La inversión internacional

18. 12. ¿Qué estudian las finanzas internacionales?
a) El uso de monedas locales
b) El flujo de capital y las inversiones entre países
c) La administración del gasto público
d) El control del presupuesto familiar
13. ¿Qué relación existe entre las finanzas públicas y privadas?
a) Son independientes una de otra
b) Ambas buscan el equilibrio económico y contribuyen al desarrollo
c) Solo se aplican al sector empresarial
d) Compiten entre sí por recursos
14. ¿Qué demuestra una buena gestión financiera?
a) Mayor gasto sin control
b) Estabilidad y progreso económico
c) Reducción de la inversión
d) Desigualdad económica

19. BIBLIOGRAFÍA
HAYES, A. (2025, 23 JULIO). WHAT DOES FINANCE MEAN? ITS HISTORY, TYPES, AND
IMPORTANCE EXPLAINED. INVESTOPEDIA.
HTTPS://WWW.INVESTOPEDIA.COM/TERMS/F/FINANCE.ASP
MADRID, E. (2025, 5 JUNIO). DESCUBRE LOS TIPOS DE FINANZAS QUE EXISTEN. EAE MADRID.
HTTPS://WWW.EAEMADRID.COM/ES/BLOG/TIPOS-FINANZAS-QUE-EXISTEN
CALZADILLA, C. M. (2023, AUGUST 31). TIPOS DE FINANZAS: ¿CUÁLES SON LOS 4 GRUPOS QUE
EXISTEN? MUNDO POSGRADO. HTTPS://WWW.MUNDOPOSGRADO.COM/CUALES-SON-LOS-
TIPOS-DE-FINANZAS/
SUAREZ, M. (2023, 7 MARZO). FINANZAS ▷ QUÉ ES, EJEMPLOS 2025. GUÍA DEL EMPRESARIO.
HTTPS://GUIADELEMPRESARIO.COM/CONTABILIDAD/FINANZAS/
UNKNOWN. (S. F.). 1.6 LA FUNCIÓN DE LAS FINANZAS EN LAS DIFERENTES ORGANIZACIONES.
HTTPS://BANCARROTA5G1.BLOGSPOT.COM/P/16-LA-FUNCION-DE-LAS-FINANZAS-EN-
LAS.HTML
FINANZAS. (S. F.). HTTPS://WWW.CONEKTA.COM/GLOSARIO/FINANZAS

20. GRACIAS MUCHAS