proyecto de vidrios

sirve como modelo para constituir una empresa y mano de obra y materia prima, costo

1. INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO
SABIO NACIONAL ANTÚNEZ DE MAYOLO
CARRERA TÉCNICA DE COMPUTACIÓN E INFORMÁTICA

















PROYECTO EMPRESARIAL
PRODUCCIONES INTERNACIONAL EN AUDIO VISUAL
“CAMILA PRODUCTIONS”

PRESENTADO POR :
EVERT ALVAREZ LIMAHUAY
ELMER DURAND FLORES
JOSE LUIS SUMARI AVILEZ
PARA OPTAR EL TÍTULO PROFESIONAL EN TÉCNICO EN
COMPUTACIÓN E INFORMÁTICA

JULIACA – PERÚ
2019

2. ii

INSTITUTO SUPERIOR TECNOLOGICO
SABIO NACIONAL ANTÚNEZ DE MAYOLO
COMPUTACIÓN E INFORMÁTICA
PROYECTO EMPRESARIAL
PRODUCCIONES AUDIO VISUALES
(CAMILA PRODUCTINS. S.A.C.)
UBICADA EN LA CIUDAD DE JULIACA PROV INCIA DE SAN
ROMAN, PERIODO 2019

PRESENTADO POR:
EVERT ALVAREZ LIMAHUAY
ELMER DURAND FLORES
JOSE LUIS SUMARI AVILEZ

PARA OPTAR EL TITULO PROFESIONAL DE TÉCNICO EN
CONTABILIDAD

APROBADO POR LOS JURADOS:


PRESIDENTE : _______________________________________



PRIMER MIEMBRO : _______________________________________



SEGUNDO MIEMBRO : _______________________________________



ASESOR DEL PROYECTO: ______________________________________

3. iii


DEDICATORIA


El proyecto va dedicado a Dios porque nunca me
ha abandonado; y ha cuidado de mí en cada paso
que he efectuado. Que me dio la fuerza necesaria
para poder seguir adelante y conseguir las metas
con la tenacidad de siempre y por hacer de mí
una mejor persona a través de su amor.




El proyecto va dedicado Para mis padres para mi
madre que con sus consejos pude seguir para
adelante; a mi padre porque él me ilumina des el
cielo, aunque ya no está física mente conmigo tu
eres mi ángel el que me acompaña en mis
momentos más complicados tu eres mi
perseverancia.



Dedicó este proyecto a las personas que de una u
otra manera contribuyeron para realizarme
profesional mente a mi pareja por el apoyo que
me brindo su comprensión y amor. a mi familia. A
mis amigos; compañeros, docentes.

4. iv

AGRADECIMIENTO
Gracias al instituto Telesup por habernos permitido formarnos, gracias a
todos nuestros docentes que han compartido su enseñanza en nuestra formación
durante los ciclos que han transcurrido, gracias a nuestros padres que fueron
nuestros mayores promotores durante este proceso, gracias a dios fue nuestro
principal apoyo en los momentos más difíciles.
También se merece en especial a los docentes del Instituto Superior
Tecnológico Sabio Nacional Antúnez de Mayolo de la especialidad de contabilidad
por brindarnos sus conocimientos en nuestras aulas, para ser buenos
profesionales,
Este es el momento muy especial que espero perdure en el tiempo, no solo
en la mente de las personas a quienes agradezco, sino también a quienes
invirtieron su tiempo para observar mi proyecto.

5. v
ÍNDICE
Pág.
PORTADA
PORTADA DE JURADOS
DEDICATORIA
PRESENTACIÓN
AGRADECIMIENTO
ÍNDICE
INTRODUCCIÓN ................................................................................................ viii
CAPÍTULO I ........................................................................................................... 1
ASPECTOS GENERALES ..................................................................................... 1
1.1. NOMBRE DEL PROYECTO ........................................................................ 1
1.2. CÓDIGO CIUU ............................................................................................ 1
1.3. RESPONSABLE .......................................................................................... 1
1.4. OBJETIVOS ................................................................................................ 1
1.5. NATURALEZA DEL PROYECTO ................................................................ 2
1.6. JUSTIFICACIÓN ......................................................................................... 2
CAPÍTULO I ........................................................................................................... 3
INVESTIGACIÓN DE MERCADO .......................................................................... 3
2.1. DETERMINAR LA POBLACIÓN DE ESTUDIO ........................................... 3
2.2. ELABORACIÓN DEL INSTRUMENTO ........................................................ 4
2.3. RESULTADOS DE LA INVESTIGACIÓN DE MERCADO ........................... 5
2.4. CONCLUSIONES DE LA INVESTIGACIÓN DE MERCADO ..................... 15
2.5. RECOMENDACIONES DE LA INVESTIGACIÓN DE MERCADO ............. 16
2.6. ESTUDIO DE LA DEMANDA .................................................................... 16
2.7. ESTUDIO DE LA OFERTA ........................... ¡Error! Marcador no definido.

6. vi
2.8. BALANCE DEMANDA - OFERTA ................ ¡Error! Marcador no definido.
CAPÍTULO III ....................................................................................................... 19
ESTUDIO TÉCNICO ............................................................................................ 20
3.1. IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO/SERVICIO ....................................... 20
3.2. ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL PRODUCTO/SERVICIO .............. 22
3.3. PROCESOS DE PRODUCCIÓN/SERVICIO ............................................. 23
3.4. LOS PROVEEDORES ............................................................................... 24
3.5. CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN .............................................................. 26
3.6. LOCALIZACIÓN ........................................................................................ 26
3.6.1. CROQUIS EXTERNO (PLANO DE LA CIUDA D) ...................................... 26
3.6.2. CROQUIS INTERNO (PLANO DE DISTRIBUCIÓN DEL LOCAL) ............. 27
CAPÍTULO IV ....................................................................................................... 28
ESTUDIO LEGAL Y TRIBUTARIO ....................................................................... 28
4.1. MARCO LEGAL ........................................................................................ 28
4.2. MARCO TRIBUTARIO .............................................................................. 31
4.3. TIPO DE EMPRESA Y ORGANIGRAMA .................................................. 33
CAPÍTULO V........................................................................................................ 38
PLAN ESTRATÉGICO DE MARKETING ............................................................. 38
5.1. MISIÓN ..................................................................................................... 38
5.2. VISIÓN ...................................................................................................... 38
5.3. DECÁLOGO .............................................................................................. 39
5.4. ANÁLISIS DEL ENTORNO ........................................................................ 39
5.5. ANÁLISIS INTERNO ................................................................................. 40
5.6. ESTRATEGIAS FUNCIONALES ............................................................... 41
5.6.1. ESTRATEGIAS DE PRODUCCIÓN .......................................................... 41
5.6.2. ESTRATEGIAS DE PRECIO ..................................................................... 41

7. vii
5.6.3. ESTRATEGIAS DE PROMOCIÓN ............................................................ 42
5.6.4. ESTRATEGIAS DE DISTRIBUCIÓN ......................................................... 42
CAPÍTULO VI ....................................................................................................... 43
ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO ........................................................... 43
6.1. COMPOSICIÓN TOTAL DE LA INVERSIÓN ............................................. 43
6.2. FINANCIAMIENTO .................................................................................... 49
6.3. ESTUDIO DE COSTOS/EGRESOS PROYECTADO ................................ 50
6.4. ESTUDIO DE INGRESOS - PROYECTADO ............................................. 53
6.5. PUNTO DE EQUILIBRIO........................................................................... 54
CAPÍTULO VII ...................................................................................................... 55
EVALUACIÓN ...................................................................................................... 55
7.1. FLUJO DE CAJA ....................................................................................... 55
7.2. VALOR ACTUAL NETO ............................................................................ 56
7.3. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) ....................................................... 56
7.4. PERIODO DE RECUPERACIÓN DEL CAPITAL (PRC) ............................ 56
7.5. RELACIÓN BENEFICIO - COSTO ............................................................ 56
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES FINALES ........................................ 56
CONCLUSIONES ................................................... ¡Error! Marcador no definido.
RECOMENDACIONES ........................................... ¡Error! Marcador no definido.
BIBLIOGRAFÍA .................................................................................................... 57
ANEXO ................................................................................................................ 58

8. viii
INTRODUCCIÓN
Hoy en día hay una gran demanda de producciones de audio visual por ello, hay
una gran cantidad de equipos que su servicio. Gracias a estas empresas los
clientes tienen la oportunidad de dar a conocer sus productos ya sea como spot
publicitarios, videos chip, filmaciones de eventos sociales, etc.
En el mercado comercial de la ciudad de juliaca hay un crecimiento de empresas
musicales o comerciales cuales tienen la necesidad de dar a conocer sus
productos para extender y crecer como empresa, es donde la empresa “CAMILA
PRODUCTIONS” pretende satisfacer esas necesidades comerciales, músicas.

Los servicios de producción audiovisual es muy importante dentro de cualquier
empresa ya que el material producida permite generar la publicidad de cuyas
empresas las soliciten y ellas ala ves traen el fortalecimiento y ganancias de sus
producciones ofrecidos.

9. 1
CAPÍTULO I
ASPECTOS GENERALES
1.1. NOMBRE DEL PROYECTO
Producciones internacionales en audio y video (Camila productins S.A.C.) ubicada
en la ciudad de Juliaca provincia de San Román, periodo 2019
1.2. CÓDIGO CIUU
G Comercio al por mayor y al por menor
47 Comercio al por menor
475 Venta al por menor de otros enseres domésticos en comercios
especializados
4752 Venta al por mayor y menor de artículos de ferretería, pinturas
y productos de vidrio
- Venta al por menor de vidrio plano.
1.3. RESPONSABLE
2. Evert Alvarez limahuay
3. Elmer Durand flores
4. José Luis sumari aviléz
4.1. OBJETIVOS
4.1.1. OBJETIVO GENERAL
 Brindar servicio acorde a los requerimientos y exigencias del cliente en la
ciudad de Juliaca, Provincia de San Román Región Puno.
4.1.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
 Generar empleo directo o indirecto en el sector audiovisual como
alternativa para las nuevas generaciones de profesionales de la
producción audiovisual.

10. 2
 Procurar la satisfacción del cliente apoyándose en medios de
producción de alta tecnología y un diseño de productos acorde a
sus necesidades y expectativas.
 Desarrollar un plan de negocio empresarial, en el sector de la
producción audiovisual, que garantice la sostenibilidad de la
empresa y su capacidad competitiva a medio y largo plazo.
 Brindar un amplio abanico de productos y servicios audiovisuales
en producción, post-producción, filmación, toma de fotos.

4.2. NATURALEZA DEL PROYECTO
El sector terciario o de servicios es la parte de la economía que más aporta al PIB
de, prácticamente, todos los países del mundo, y el que más población laboral
ocupa. Es, también, el más heterogéneo, puesto que los servicios que se pueden
prestar son innumerables. El sector terciario es el que se dedica a prestar
servicios a personas y a las empresas, para que puedan dedicar su tiempo a su
labor central, sin necesidad de ocuparse de realizar las tareas necesarias para la
vida en una sociedad desarrollada.

La comercialización de vidrios está dentro de la venta al por mayor y menor de
artículos de ferretería, pinturas y productos de vidrio en almacenes especializados
4.3. JUSTIFICACIÓN
Actualmente en el mundo audio visual se cuenta con una tecnología en
producción de video con un formato de 4K, mientras que en el ámbito de audio ya
se encuentra en el formato HD, sin embargo existen pocas empresas
especializados en la producción de audio y video, específicamente existen diez
empresas de reconocimiento promedio del sector de Juliaca.
Por una buena parte por la empresas privadas o públicos es posibilidad abierta al
auto empleo y al desarrollo de las competencias adquiridas en el proceso de
formación debido a la alta demanda en el mercado audio visual como disposición
general que son las actividades del área de informática con formación superior.

11. 3
El proyecto se situara en un contexto local, regional internacional
específicamente en la ciudad de Juliaca dirigidas Asia las empresas musicales,
productoras, eventos especiales o sociales.








CAPÍTULO II
INVESTIGACIÓN DE MERCADO
2.1. DETERMINAR LA POBLACIÓN DE ESTUDIO

2.1.1. POBLACIÓN

La población que consideramos para realizar el presente estudio es el
distrito de Juliaca, provincia de San Román, región de Puno, el mismo que
se muestra la tabla 1.

Tabla 1
Población del distrito de Juliaca 2017



FUENTE: Compendio estadístico del INEI – Proyección de población al 2017
ELABORACIÓN: Las Responsables.

INTERPRETACIÓN-. Según el INEI, compendio estadístico del 2015,
proyecto la población para el distrito de Juliaca al 2017, una población total
de 276,110 habitantes.

2.1.2. MUESTRA

Para el presente trabajo la muestra está conformada por 235 personas de
diferentes edades.

DISTRITO Nº DE HABITANTES
Juliaca 276,110

12. 4
El tamaño de la muestra se determina a través de la fórmula de los grandes
números con una máxima variabilidad.
Se aplicará la fórmula de la muestra de la muestra, teniendo en cuenta el
nivel de confianza Z (de 95%) y un grado de error (de 5%).
Fórmula para calcular la muestra

5.0*5.096.1)1110,276(05.0
5.0*5.0*)96.1(*110,276
22
2

n


n = 234.8
n = 235
Donde:
N = Población = 276,110 población de la ciudad de Juliaca
n = Tamaño de la muestra necesaria.
P = Probabilidad de ocurrencia
Q = Probabilidad de no ocurrencia
Z = nivel de confianza
E = grado de error
2.2. ELABORACIÓN DEL INSTRUMENTO
 LA ENCUESTA: Previo al procesamiento de los datos y presentar los
resultados más relevantes, es necesario determinar al grupo de persona a
encuestar y realizar la toma de información, mediante el método conocido
como encuesta.
 EL CUESTIONARIO: El cuestionario es un plan formalizado para recolectar
datos de encuestados. Es el método más conocido para la recolección de datos
y el más familiarizado.

13. 5






2.3. RESULTADOS DE LA INVESTIGACIÓN DE MERCADO
TABLA 2
1. GÉNERO DE LOS ENCUESTADOS
GÉNERO f %
Masculino 200 85.11
Femenino 235 14.89
TOTAL 235 100.00
FUENTE: Encuestas
ELABORACIÓN: La ejecutora

GRAFICO 1
GÉNERO DE LOS ENCU ESTADOS MASCULINO
FEMENINO
85.11%
14.89%

INTERPRETACIÓN: En la tabla 1 y gráfico 1 de 235 personas encuestadas; a la
pregunta Género de los encuestados, 200 personas indican que son de sexo
femenino que equivale 85.11%; 200 personas indican que son masculinos que
equivale 47%.

14. 6


TABLA 3
2. EDAD DE LOS ENCUESTADOS
EDAD f %
22 – 31 80 34.04
32 – 64 155 65.96
TOTAL 235 100.00
FUENTE: Encuestas
ELABORACIÓN: La ejecutora
GRAFICO 2
EDAD DE LOS ENCUESTADOS 15 - 30
31 - 64
65.96%
34.04%

INTERPRETACIÓN: En la tabla 2 y gráfico 2 de 235 personas encuestadas; a la
pregunta Edad de los encuestados, 155 personas indican que son de 22 – 31
años que equivale 65.96%; 808 personas indican que son de 32 – 64 años que
equivale 34.04%.

TABLA 4
3. ¿hace uso de los servicios de eventos sociales?
COMPRA DE VIDRIOS f %
SI 185 78.72
NO 20 8.51
TAL VEZ 30 12.77

15. 7
TOTAL 235 100.00
FUENTE: Encuestas
ELABORACIÓN: La ejecutora



GRAFICO 3
¿UD. CONTRATO AUDIO VISUAL PARA UN EVENTO QUE TUVO? SI
NO
TAL VEZ
8.51%
78.72%
12.77%

INTERPRETACIÓN: En la tabla 3 y gráfico 3 de 235 personas encuestadas; a la
pregunta ¿estaría Ud. dispuesto a contratar audio visual en sus eventos y/o
empresa? 185 personas indican que si están dispuestas a contratar los servicios
de audio visuales que equivale 78.72%; 30 personas indican tal vez que
equivale a 12.77 y 20 personas indican no están dispuestas a contratar, que
equivale 8.51%.

TABLA 5
4. ¿cada cuánto tiempo Ud. contrata los servicios audio visual?
VIDEOS DE ALTA
RESOLUCION
f %
EVENTOS SOCIALES 175 74.47
EVENTOS PÚBLICOS 35 14.89

16. 8
OTROS 25 10.64
TOTAL 235 100.00
FUENTE: Encuestas
ELABORACIÓN: El encuestador



GRAFICO 4
¿EN QUÉ EVENTO UD. CONTRATARÍA LOS SERVICIOS DE AUDIO VISUALES ? PARA VENTANA
PARA TRAGALUZ
OTROS
14.89%
74.47%
10.64%

INTERPRETACIÓN: En la tabla 4 y gráfico 4 de 235 personas encuestadas; a la
pregunta en que evento contrataría audio visuales, 175 personas indican que
contratan para eventos sociales que equivale 74.47%; 35 personas contratan para
eventos públicos que equivale 14.89% y por último 25 personas indican que
contratan, otros que equivale 10.64%.

TABLA 6
5. ¿CUÁNTAS VECES HISO UD. USO DE LOS SERVICIOS AUDIO VISUAL ?
TIPO DE EVENTO f %
1 ves al año 178 75.74
1 a 2 veces al año 23 9.79

17. 9
Otros 34 14.47
TOTAL 235 100.00
FUENTE: Encuestas
ELABORACIÓN: El encuestador



GRAFICO 5
¿EN QUÉ TIPO DE EVENTOS UD. CONTRATARÍA AUDIO VISUAL? POLARIZADO
CATEDRAL
INCOLORO
9.79%
75.74%
14.47%

INTERPRETACIÓN: En la tabla 5 y gráfico 5 de 235 personas encuestadas; en
que evento contrataría usted, 178 personas indican que en eventos sociales que
equivale 75.74%; 34 personas indican en eventos públicos que equivale 14.47% y
por último 23 personas indican que otros que equivale 9.79%.
TABLA 7
6. ¿CUÁNTO PAGO UD. POR EL SERVICIO DE VIDEOS AUDIO VISUALES?
EN ALTA Y MEDIANA
RESOLUCIÓN
f %
150 Por CD 130 55..32
100 Por CD 25 10.64
200 Por CD 80 34.04
TOTAL 235 100.00

18. 10
FUENTE: Encuestas
ELABORACIÓN: El encuestador



GRAFICO 6
¿EN QUÉ TIPO DE CALIDAD DE RESOLUCIÓN PREFIERE UD ALTA, MEDIA O
ABAJA? REFLEJANTE - PETRÓLEO
CATEDRAL - AZUL
DIFERENTES COLORES
10.64%
55.32%34.04%

INTERPRETACIÓN: En la tabla 6 y gráfico 6 de 235 personas encuestadas; a la
pregunta en que calidad prefiere usted, en ambos casos son 130 personas que
indican en alta resolución que equivale 55.32%; 80 personas que indican que en
mediana resolución, que equivale 34.04% y 25 personas prefieren baja
resolución que equivale 10.64%.

TABLA 8
7. ¿ESTÁ Ud. DE ACUERDO CON EL PRECIO QUE PAGA POR LOS SERVICIOS
QUE BRINDA AUDIO VISUAL E?
CONTRATA AUDIO VISUAL f %
Si 89 37.87
No 130 55.32
Otros 16 6.81

19. 11
TOTAL 235 100.00
FUENTE: Encuestas
ELABORACIÓN: El encuestador




GRAFICO 7
¿A QUÉ EMPRESA CONTRATA UD. PARA SUS EVENTOS ? SUR GLASS
SAN ROMARIO
XABIER
37%
39%
34%

INTERPRETACIÓN: En la tabla 7 y gráfico 7 de 235 personas encuestadas; a la
pregunta a que empresa contrata Ud. 130 personas indican que Filmaciones coyla
que equivale 55.32%; 89 personas contratan Camila Productions que equivale
37.87% y por último 16 personas indican que Filmora s.a.c, que equivale 37.87%.

TABLA 9
8. ¿AL MOMENTO DE CONTRATAR LOS SERVICIOS AU DIO VISUAL QUE
ASPECTOS CONSIDERA UD.?
CONTRATA AUDIO
VISUAL
f %
calidad 150 63.83
Atención
Rapidez
85 36.17

20. 12
Otros
TOTAL 235 100.00
FUENTE: Encuestas
ELABORACIÓN: El encuestador





GRAFICO 8
¿AL MOMENTO DE CONTRATAR LOS SERVICIOS DE AUDIO VISUAL QU E
ASPECTOS CONSIDERA UD.? FIESTAS
NAVIDAD
63.83%
36.17%

INTERPRETACIÓN: En la tabla 8 y gráfico 8 de 235 personas encuestadas; a la
pregunta que aspectos considera Ud., 150 personas indican que la calidad que
equivale 63.83%; 85 personas rapidez que equivale 36.17%, 28 personas
atención equivale 22.35%, 15 personas otros que equivale 10.17%.



TABLA 10

21. 13
9. ¿HA VISTO O ESCUCHADO ANUNCIOS PUBLICACIONES SOBRE LA
EMPRESA QUE UD. CONTRATO ?
CAMILA PRODUCTINS f %
Si 90 38.30
No 83 35.32
Me comentaron 62 26.38
TOTAL 235 100.00
FUENTE: Encuestas
ELABORACIÓN: El encuestador









GRAFICO 9
¿HA VISTO O ESCUCHADO ANUNCIOS PUBLICACIONES SOBRE LA EMPRESA
QUE UD. CONTRATO? 5 A 10 SOLES
10 A 15 SOLES
15 A 20 SOLES
38.30%
35.32%
26.38%

INTERPRETACIÓN: En la tabla 9 y gráfico 9 de 235 personas encuestadas; a la
pregunta si vio o escucho anuncios de la empresa que contrato 90 personas
indican que sí. Que equivale 38.30%; luego otras 83 personas indican que no
que equivale 35.32%; 62 personas indican que lo comentaron que equivale a
26.38%.

TABLA 11

22. 14
10. ¿CUÁL ES EL MEDIO DE COMUNICACIÓN POR EL QUE UD. SE ENTERÓ DE
LA EMPRESA?
MEDIOS DE INFORMACIÓN f %
Radio y televisor 30 12.77
Página web 59 25.11
Afiches publicitarios 70 29.79
recomendación 60 25.53
TOTAL 235 100.00
FUENTE: Encuestas
ELABORACIÓN: El encuestador



GRAFICO 10
AL MOMENTO DE CONTRATAR LOS SERVICIOS DE AUDIO VISUAL QUE ES LO
QUE PRIMERO TOMA EN CUENTA LA CALIDAD
MODELO
GROSOR
PRECIO
OTROS
29.79%
12.77%
25.53%
25.11%
6.80%

INTERPRETACIÓN: En la tabla 10 y gráfico 10 de 235 personas encuestadas; a
la pregunta al momento de contratar audio visual que es lo que primero que
toma en cuenta, en este caso 70 personas indican el precio que equivale a
29.79%; 60 personas indican la calidad 25.53%, otras 59 personas indican la
rapidez que equivale a 25.11%; 30 personas indican la atención que equivale
12.77% y por último 16 personas indican otros que equivale a 6.80%.

23. 15


TABLA 12
11. ¿SI HUBIERA UNA PROMOCIÓN CONTRATARÍAS LOS SERVICIOS DE
AUDIO VISUAL?
CONTRATA f %
SI 157 67
NO 56 24
POSIBLEMENTE 22 9
TOTAL 235 100.00
FUENTE: Encuestas
ELABORACIÓN: La ejecutora





GRAFICO 11
¿SI HUBIERA UNA PROMOCIÓN CONTRATARÍAS LOS SERVICIOS DE
AUDIO VISUAL?



INTERPRETACIÓN: En la tabla 12 y gráfico 11 observamos la preferencia de
contrataría los servicios de audio visual si hubiera una promociones; 157
personas encuestadas; respondieron que si contratarían, 56 personas indicaron
que no contratarían 22 personas indicaron que posiblemente lo contratarían, en

24. 16
esta promoción. Los porcentajes a esta nueva promoción representan el 67 %,
24 % y 9 % respectivamente.

2.4. CONCLUSIONES DE LA INVESTIGACIÓN DE MERCADO
PRIMERA : Como se puede apreciar en tabla 5 el vidrio que la población prefiere
es del 45% que tiene más demanda es el vidrio catedral.
SEGUNDA : La población de Juliaca prefieren los vidrios de colores en reflejante
– petróleo, según ellos indican que se ven muy hermosos.
TERCERA : La población prefieren comprar sus vidrios para sus hogares en la
vidriería San Romario que equivale a 37%, porque son más
económicos en comparación con otras vidrierías de la ciudad de
Juliaca.
CUARTA : La población de Juliaca compran los vidrios para renovarlos en
tiempo de sus ventanas de sus viviendas y en mayor parte para las
construcciones nuevas de sus viviendas.
2.5. RECOMENDACIONES DE LA IN VESTIGACIÓN DE MERCADO
PRIMERA : Se recomienda a los vendedores de las diferentes tiendas que
venden vidrios que el vidrio catedral no es el único, pero hay otros
modelos.
SEGUNDA : La población de Juliaca se les debe sensibilizar con otros vidrios
oscuros que son hermosos y llamativos.
TERCERA : La población de Juliaca se le debe sensibilizar para que cambio sus
vidrios en las diferentes épocas del año,

2.6. ESTUDIO DE LA DEMANDA
MERCADO POTENCIAL

25. 17
La apertura de una vidriería, permite identificar el mercado potencial que previa
segmentación del mercado, son todas las personas que desean adquirir vidrios,
para sus diferentes usos.

Tabla 13: Segmentación de mercado

VARIABLE DE
SEGMENTACIÓN
CARACTERISTICA DATOS FUENTE DE
INFORMACIÓN
RESULTADOS
Geográfica Distrito de Juliaca 276,110
personas
INEI
Proyecciones de
población al 2017

Edades 25 a + 51 % Referencia
Resultados de
edades INEI
140,817
personas
Nivel
Socioeconómico
A, B, C 18.5 % Estudio de
segmentación
realizado por el
proyecto
26,051
Personas
(Mercado
Potencial)
FUENTE: Anexo 5
ELABORACION: Las responsables

Mercado potencial = 26,051 Personas

MERCADO DISPONIBLE
El mercado disponible está conformado por el porcentaje de personas que
responden afirmativamente en la pregunta N° 3 de la encuesta, este porcentaje
representa el 78.72 %, este porcentaje se multiplica por el número de personas
del mercado potencial.

Mercado disponible = 26,051 x 78.72 %
Mercado p
Mercado disponible = 20,507 Personas

MERCADO EFECTIVO
El mercado efectivo está conformado por el porcentaje de personas que
responden afirmativamente en la pregunta N° 11 de la encuesta, este porcentaje
representa el 67 %, este porcentaje se multiplica por el número de personas del
mercado disponible.
Mercado efectivo = 20,507 x 67 %
Mercado p
Mercado efectivo = 13,740 Personas

26. 18

MERCADO META
Definición: es un parte del mercado efectivo que la empresa espera atender, es
decir la parte del mercado efectivo que la empresa espera atender, es decir la
parte del mercado efectivo que se fija como meta A ser alcanzada por el negocio.
Para realizar los esfuerzos y acciones de marketing de la empresa se espera
captar a esta cantidad de personas.
La empresa de sociedad anónima Piramy Glass y con un servicio considera
tener como mercado objetivo al 10% del mercado efectivo.

Mercado meta = 13,740 x 10 %
Mercado p
Mercado efectivo = 1,374 Personas



LA DEMANDA ACTUAL
La demanda actual se puede observar en la siguiente tabla

TABLA 14
DEMANDA ACTUAL
AÑO N° de
personas
Promedio de vidrios
per cápita anual
Demanda Anual
Metros cuadrados
Demanda
Anual en
Planchas (*)
2017 20,507 11 mts cuadrados 225,277 31,233
FUENTE: Estudio realizado por el proyecto, Investigación realizado por Monroy Mamani, Luis
ELABORACION: La responsable
(*) 1 plancha = 7.2225 metros cuadrados
Plancha estándar: 2,25 x 3,21 mt. (7.2225 mts cuadrados)
1 pie = 0.092903 metros cuadrados

INTERPRETACIÓN: En la tabla 14 muestra la demanda actual de vidrios
considerando el mercado efectivo de 20,507 personas que desean comprar
vidrios; según los estudios realizados por Luis Monroy Mamani en su trabajo de
investigación análisis de los costos de comercialización y rentabilidad de la

27. 19
empresa vidriería 28 de julio s.c.r.l. de la ciudad de puno, manifiesta que en el
departamento de puno la compra promedio de vidrios por persona es de 11
metros cuadrados de vidrio, debido al incremento del sector de la construcción, lo
que significa que la demanda es de 225,277 metros cuadrados de vidrio por año.

2.7. ESTUDIO DE LA OFERTA

En la ciudad de Juliaca existen diversas empresas que se dedican a la venta de
vidrios de diferentes tipos, colores y que son distribuidos a nivel nacional haciendo
competencias entre empresa por el costo en cada región.

Las principales empresas son:
 CORPORACIÓN ALUMINIOS Y VIDRIOS SAN ROMARIO S.A.C.
 VIDRIERÍAS SUR GLASS E.I.R.L.
 VIDRIERÍA XABIER S.A.



TABLA 15
OFERTA ACTUAL
EMPRESAS VENTA ANUAL
N° de planchas
VENTA ANUAL
Metros cuadrados
Sur Glass 6,000 43,320
San Romario 8,000 57,760
Xabier 3,500 25,270
Otros 6,500 46,990
TOTAL 24,000 173,340
FUENTE: Estudio realizado por el proyecto
ELABORACION: La responsable

INTERPRETACIÓN: En la tabla 15 muestra la oferta de vidrios, considerando
esta oferta a las empresas más representativas, sin considerar los otros negocios
que también ofertan vidrios, así se tiene que la oferta es de 173,340 metros
cuadrados de vidrio al año.

28. 20
CAPÍTULO III
ESTUDIO TÉCNICO
3.1. IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO/SERVICIO
IMPORTANCIA DEL NEGOCIO. - Este negocio ofrece soluciones en cristal, y
otros materiales afines, generando empleo formal e informal según las
oportunidades del mercado acorde al crecimiento social y económico. Los
negocios de vidriería se clasifican según sus actividades y al mercado donde está
orientado, siendo en la mayoría de los casos muy diferenciados, tales como:
 Distribuidores de ventas por mayor.
 Vidrierías con servicio en carpintería en aluminio y vidrios.
 Vidrierías dedicadas a la fabricación de muebles de aluminio y vidrio
 Vidrierías dedicadas a decoración de ambientes
 Vidrierías dedicadas a decoración en cristales y marcos Productos que se
ofrecen son:
 Vidrio Plano de diferentes variedades
 Vidrio catedrales
 Vidrio estructural para fachadas
 Vidrio de seguridad
 Vidrio Curvo
 Vidrio laminado
 Vidrios templado
 Accesorios para Vidrio
 Espejos
En este punto se deben describir de una forma amplia los productos o servicios a
ofrecer.
Los productos son cualesquiera cosas – ya sean productos físicos (bienes) o
productos intangibles (servicios) - que pueden ofrecerse a un mercado para:
atención, adquisición, uso, o consumo, que podría satisfacer un deseo o una
necesidad.

29. 21
Se obtiene información sobre las necesidades y exigencias del mercado,
identificando las oportunidades existentes, los posibles movimientos y reacciones
de la competencia, las posibilidades técnicas y los requerimientos de fabricación.
Esta información se combina para establecer la arquitectura del nuevo producto.

 Instalaciones de ventanas
 Sistema proyectante
 Sistema pivotante
 Sistema corredizo
 Instalación de mamparas
 Instalación de muro cortina








Sistema proyectante

Sistema pivotante
Sistema corredizo

30. 22

























3.2. ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL PRODUCTO/SERVICIO
 Vidrio laminado, plano con grosor 7 mn, brillo y claridad uniformes.
 Color bronce semejante a ventanas existentes.
 El vidrio y la estructura de soporte de las ventanas deben garantizar la
resistencia a ciclones. Construcción en 2 capas con película intermedia.
 La fachada de vidrio flotante estará soportada por perfiles de aluminio en la parte
superior e inferior con ángulo ¾.
Instalación de mampara
Fachada de muro cortina Exhibidores de aluminio y vidrio

31. 23
 Las juntas verticales de los vidrios deben ser canteados y “besados”.
 Todas las fachadas y ventanales de vidrio flotante serán cerradas, herméticas e i
mpermeables.
 Todas las fachadas flotantes del edificio tendrán la misma configuración
de soportes: Perfiles horizontales de aluminio.

3.3. PROCESO DEL SERVICIO

Los bienes y servicios son un medio para satisfacer las necesidades humanas. Si
se trata de algo material nos referimos a un bien. Si es algo inmaterial hablamos
de servicios (salud, educación, transporte). Ambos se obtienen a través de
procesos de producción o de procesos técnicos de transformación.

Para que un bien sea económico debe cumplir con las siguientes condiciones: ser
útil y ser escaso en relación con las necesidades que satisface. Por lo tanto, estos
bienes tienen un valor que se mide en dinero y son ofrecidos por sus productores
y fabricantes.

La producción es la actividad económica que aporta valor agregado por creación y
suministro de bienes y servicios, es decir, consiste en la creación de productos o
servicios y, al mismo tiempo, la creación de valor.

Flujograma de atención a domicilio






Recepción del material
Clasificación del material
Solicitud del Cliente
Ir a tomar las medidas
domiciliarias y/o empresa
Se regresa a la empresa
para el corte de vidrio

32. 24








Interpretación de flujograma

Recepción del material es cuando llega los vidrios al establecimiento previo pedido
alas en presas de la ciudad de lima

Clasificación de material la clasificación es por medidas color, grosor, calidad en los
respectivos caballetes de vidrios

Recepción del cliente es cuando el cliente se acerca al establecimiento comercial a
adquirir los vidrios o solicita la cotización previa con sus respectivas medidas de
ventanas y otros

Ir a tomar las medidas domiciliarias y/o empresas cuando el cliente nos solicitas ya
los servicios previos cotización y/o solicita un técnico que vaya a tomar las medidas o
corrección de las medidas de los que ya fueron cotizados de las ventanas y otros

Se regresa a la empresa para el corté de los vidrios con las respectivas medidas
tomadas y/o corregidas por el personal técnico y se le ara la cotización final incluido
accesorios

Venta de nuestros materiales al público y/o cliente según medidas tomadas final
mente y/o corregidas y se le ara la cotización final incluido accesorios previa
cancelación y final mente sele efectuara los documentos pertinentes

33. 25
Flujo grama de atención directa en el establecimiento comercial



























Recepción del cliente cuando el cliente se acerca al establecimiento con su propia
medida se le hace la cotización previa ya cancelado el producto

La recepción de medidas lo realiza ya el técnico

El corte de vidrio se realiza de inmediato ya que tiene las especificaciones previas
color grosor medidas

Pulido o besado del vidrio sele realiza de acuerdo al pedido del cliente previo pedido
o sugerencia como puede ser ya que el vidrio fuese para uso de mesa o escritorios y
otros

Empaquetado del vidrio para su cuidado alas ralladuras o fácil traslado o manejo

Entrega se le realiza la entrega del pedido previo lista y finaliza la atención al cliente
Recepción del cliente
en en
Recepción de medida
Corte de vidrio
Pulido o besado del vidrio
paquete
empaquetado
entrega
Final
5 min.
3 min.
3 min.
3 min.
4 min.

34. 26
3.4. LOS PROVEEDORES
Nuestros proveedores son:
Corporación triplec S.A.,
Corporación Miyasato S.A.C.,
Corporación Furukawa S.A.C.
Que se ubican en la ciudad de Lima.

3.5. CAPACIDAD DE PRODUC CIÓN (TAMAÑO)
La capacidad de producción de vidrios mi empresa esta sujeta a la capacidad de
los proveedores que nos envían los vidrios desde la ciudad de Lima hasta nuestra
ciudad de Juliaca, los diferentes tipos de vidrios que nos envían para nuestros
clientes. 1,374 personas 19.1 m
2

Tabla 17
Tamaño del proyecto – Capacidad de Producción

ITEM N° DE
USUARIOS
COMPRA
PERCAPITA
ANUAL
TAMAÑO
ANUAL
TAMAÑO
MENSUAL
m
2
1,374 11 m
2
15,114 m
2
1,259.5 m
2

Planchas 1,374 1.52 2,088.48 174.04

3.6. LOCALIZACIÓN
La dirección esta ubicada en el Jr. Caracoto n°950 Salida a Coata del distrito de
Juliaca.
3.6.1. CROQUIS EXTERNO (PLANO DE LA CIUDAD)





Jr. Caracoto n°950
- Juliaca

35. 27
3.6.2. CROQUIS INTERNO (PLANO DE DISTRIBUCIÓN DEL LOCAL)

36. 28
CAPÍTULO IV
ESTUDIO LEGAL Y TRIBUTAR IO
4.1. MARCO LEGAL
El Marco Legal en el cual se encuentra enmarcado el proyecto es:
 La constitución política del Perú.
Mediante el Artículo 22: Protección y fomento y del empleo, establece que el
trabajo es un deber y un derecho. Es base del bienestar social y un medio de
realización de la persona. Por consiguiente constituir un negocio o empresa para
realizar actividades de emprendimiento se encuentra inmerso en este artículo.

Garantías Generales a la Inversión El marco constitucional y legal peruano abre
la economía a la inversión privada, la que se practica en una economía social de
mercado. También promueve la competencia y garantiza la inversión en
cualquier tipo de empresa. Asimismo, se reconoce la libertad de comercio e
industria y de exportaciones e importaciones.
 La Ley Marco para el Crecimiento de la Inversión Privada, aprobada por
Decreto Legislativo N° 757 en noviembre de 1991, reconoce la libertad de los
inversionistas de adoptar para sus actividades económicas la forma empresarial
que elijan. Solo para actividades relacionadas con el sistema financiero y sector
minero, la ley puede establecer la obligación de adoptar determinada forma
societaria.
 La Ley General de Sociedades regula los diferentes tipos de empresa que
puedan utilizar los inversionistas para realizar sus inversiones en el Perú. Los
tres tipos legales más usados son la sociedad anónima, la sociedad comercial
de responsabilidad limitada y la sucursal (que no califica como persona jurídica
distinta a la matriz). La ley mencionada regula tres formas especiales de
sociedad anónima: la sociedad anónima ordinaria, la sociedad anónima cerrada
y la sociedad anónima abierta.

37. 29

 Ley de tributaciones
La Ley Marco de Crecimiento de la Actividad Privada aprobada por Decreto
Legislativo N° 757, en noviembre de 1991, desarrolla los principios
constitucionales de legalidad y publicidad en materia tributaria.
Registro Único de Contribuyentes (RUC) Toda subsidiaria o sucursal
constituida o establecida en el país, así como todo establecimiento permanente
de sujetos no domiciliados en el Perú, debe obtener su Registro Único de
Contribuyente - R.U.C.

Impuesto sobre la Renta Las sociedades constituidas en Perú están sujetas al
Impuesto a la Renta, tanto respecto de sus rentas de fuente nacional como
extranjera.

El año fiscal termina el 31 de diciembre. No se admiten excepciones. La
declaración del impuesto se presenta normalmente hacia el 31 de marzo de
cada año. Son deducibles a efectos del Impuesto a la Renta los gastos
incurridos para generar la renta o mantener su fuente en condiciones de
productividad.

La tasa de depreciación tributaria es de 5% para edificaciones y
construcciones, y para los siguientes bienes son tasas máximas: 20% para
vehículos, 25% para semovientes, 20% para maquinarias y equipos que se usen
en la minería, petróleo y construcciones industriales, 25% para el hardware y
10% para otros activos fijos. Excepcionalmente, las edificaciones cuya
construcción inicia entre el 1 de enero del ejercicio 2014 y el 31 de diciembre de
2016, y cuyo avance de obra no sea menor al 80% al 31 de diciembre de 2016,
podrán ser depreciadas a a una tasa de 20% anual. Esta última tasa de
depreciación resulta aplicable también a las empresas domiciliadas que
adquieran los bienes durante los ejercicios 2014, 2015 y 2016.

38. 30
 Ley de Tributación Municipal
DECRETO LEGISLATIVO Nº 776
Tributos Municipales más Relevantes Impuesto Predial: este impuesto grava la
propiedad de un predio por una persona natural o jurídica en determinado
distrito. La tasa varía entre el 0,2% y el 1%, dependiendo del valor del predio, y
aplica sobre el valor de autovalúo del mismo, determinado por la municipalidad
distrital respectiva. El impuesto debe ser pagado en forma anual. Impuesto de
Alcabala: este impuesto grava la transferencia gratuita u onerosa de predios. La
tasa es de 3% y se aplica sobre el valor del bien acordado por las partes o sobre
el valor del autoavalúo determinado por la municipalidad distrital donde esté
ubicado el predio, el que resulte mayor. El impuesto debe ser pagado por el
adquirente. Impuesto al Patrimonio Vehicular: este impuesto se aplica a los
vehículos de propiedad de empresas o de personas naturales. La tasa es de 1%
anual y se aplica sobre el valor original de adquisición, importación o ingreso al
patrimonio del vehículo que tenga hasta tres años de antigüedad.
Otros Tributos Municipales: arbitrios de limpieza pública, de serenazgo y de
parques y jardines. Las municipalidades sólo están autorizadas a crear,
modificar o eliminar determinados tributos relacionados con los servicios que
ellos prestan.
 Legislación Municipal
Licencia de Funcionamiento: Los trámites que con llevan la obtención de la
licencia, se realizarán en el Consejo Municipal de la ciudad de Juliaca
 Legislación laboral
El vínculo laboral y la contribución de personal estarán sujetos a la legislación
laboral vigente.

Contratos de Trabajo La prestación de servicios de carácter personal,
subordinada y remunerada da lugar a la existencia de un contrato de trabajo a
plazo indefinido. La contratación de personal no requiere el cumplimiento de
condiciones previas, excepto la mayoría de edad, que en el Perú se adquiere a

39. 31
los 18 años. Los menores entre 15 y 18 años requieren del permiso de sus
padres para trabajar, así como de la aprobación del Ministerio de Trabajo y
Promoción del Empleo (www.mintra.gob.pe).

Cargas Sociales y Tributos Seguro Social de Salud (ESSALUD). Conforme lo
establecido por la Ley N° 26790, todos los trabajadores y sus dependientes son
afiliados obligatorios del Seguro Social de Salud (ESSALUD). La contribución
mensual a ESSALUD equivale al 9% de la remuneración mensual del trabajador.
Su costo es asumido por el empleador.


Aporte al Sistema de Pensiones. Los trabajadores pueden elegir pertenecer al
Sistema Nacional de Pensiones o al Sistema Privado de Pensiones. El aporte
mensual para el Sistema Privado de Pensiones equivale al 10% de la
remuneración mensual del trabajador. Adicionalmente debe realizarse un pago
por el seguro de invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio (1,23% de la
remuneración) y por la comisión de la Administradora del Fondo de Pensiones
(AFP) (entre 0,47% y 1,84% de la remuneración). Todos estos montos son
descontados por el empleador de la remuneración mensual del trabajador y
pagados a la AFP.

El aporte mensual para el Sistema Nacional de Pensiones equivale al 13% de la
remuneración mensual del trabajador. El empleador debe descontar este monto
y pagarlo a la Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria
(SUNAT).

4.2. MARCO TRIBUTARIO
Para iniciar operaciones, la empresa deberá inscribirse en el Registro Único De
Contribuyentes (RUC), ante la Superintendencia Nacional de Aduanas y de
Administración Tributaria (SUNAT). Como el negocio se trata de una vidriería, se
estará sujeto al Régimen MYPE tributario, pagando el Impuesto a la Renta de
acuerdo a los porcentajes establecidos anualmente. Se deberá sacar
autorización para emitir los comprobantes de pago que corresponde.

40. 32

RÉGIMEN MYPE TRIBUTARIO DEL IMPUESTO A LA RENTA
Como su nombre lo indica está pensado en la micro y pequeña empresa.
También se tienen topes de ingresos hasta de 1700 UIT de ingresos. No hay
límites en compras y puede emitir todo tipo de comprobante de pago como
factura, boleta de venta y otros.
En este régimen se puede realizar cualquier tipo de actividad.

1. Sujetos comprendidos
Personas naturales, sociedades conyugales, sucesiones indivisas,
asociaciones de hecho de profesiones y similares, y las personas jurídicas
domiciliadas en el país, que obtengan rentas de tercera categoría
provenientes de las actividades del Comercio, Industria o Servicios. Existen
algunas excepciones por vinculación económica, o por ser sucursales,
agencias o cualquier otro establecimiento permanente en el país de empresas
unipersonales, sociedades y entidades de cualquier naturaleza constituidas
en el exterior.
2. Condiciones
Ingresos Netos Anuales no superen las 1,700 UIT en el ejercicio gravable.
Cabe referir que en este régimen se presenta una declaración anual del IR
donde se paga el impuesto de la siguiente forma:
Tasa del Impuesto
Hasta 15 UIT de la renta neta, la tasa es de 10%. Si hay exceso, de esa cifra
es el 29.5%. Los pagos a cuenta de renta mensual se pueden deducir en el
pago de renta anual. En este régimen es obligatorio llevar libros y/o registros
contables. Renta Neta Anual Tasa
Hasta 15 UIT 10%
Más de 15 UIT 29.5%

41. 33
a. TIPO DE EMPRESA Y ORGANIGRAMA

Empresa Comercializadora de vidrios “Vidrieria PIRÁMY
GLASS” S.A.C.
ORGANIGRAMA











 GERENTE GENERAL
 El Gerente General de Vidrios y Aluminios PYRAMY CLASS actúa como
representante legal de la empresa, fija las políticas administrativas y de calidad
de la vidriería.
 Es responsable por los resultados de las operaciones y el desempeño
organizacional, junto con la administradora, planea, dirige y controla las
actividades de la empresa. Ejerce autoridad funcional sobre el resto de cargos
administrativos y operacionales de la vidriería.
 Actúa como soporte de la organización a nivel general, es decir a nivel
conceptual y de manejo de cada área funcional, así como con conocimientos del
área técnica y de aplicación de nuestros productos y servicios.
SECRETARIA
JEFE DE
VENTAS
CAJERO
ADMINISTRACIÓN
GERENTE
GENERAL
JEFE DE
PRODUCCIÓN

42. 34
 Su objetivo principal es el de crear un valor agregado en base a los productos y
servicios que ofrecemos, maximizando el valor de la empresa para los clientes.
Sus principales funciones:
 Liderar el proceso de planeación estratégico de la vidriería, determinando los
factores críticos de éxito, estableciendo los objetivos y metas específicas.
 Desarrollar estrategias generales para alcanzar los objetivos y metas
propuestas.
 A través de sus subordinados vuelve operativos a los objetivos, metas y
estrategias desarrollando planes de acción a corto, mediano y largo plazo.
 Crear un ambiente en el que las personas puedan lograr las metas de grupo con
la menor cantidad de tiempo, dinero, materiales, es decir optimizando los
recursos disponibles.
 Implementar una estructura administrativa que contenga los elementos
necesarios para el desarrollo de los planes de acción
 SECRETARIA
Este cargo implica las siguientes responsabilidades:
 Atención a clientes.
 Realizar los cobros de las ventas de contado.
 Manejo de caja menor.
 Manejo de suministros de oficina.
 Elaboración de memos y cartas
 Asistencia directa a la Administradora.
 Coordinación de las compras que solicita la Administradora.

43. 35
 Control de la correspondencia.
 Cobros a clientes todos los viernes de acuerdo al listado entregado por la
Administradora.
 Mantener un control de los servicios básicos que hay que pagar. (se pasa un
reporte mensual de los que hay que pagar).
 Archivo de las facturas de respaldo para la reposición de la caja menor.
 Brindar atención a los clientes que se comunican a la vidriería, transmitiendo la
llamada a la persona requerida.
 ADMINISTRACIÓN
 La Administradora tiene varias áreas de trabajo a su cargo, en primer lugar, se
ocupa de la optimización del proceso administrativo, el manejo de la bodega y el
inventario, y todo el proceso de administración financiera de la vidriería.
 Sus responsabilidades son:
 Análisis de los aspectos financieros de todas las decisiones.
 Análisis de la cantidad de inversión necesaria para alcanzar las ventas
esperadas.
 Ayudar a elaborar las decisiones específicas que se deban tomar y a elegir las
fuentes y formas alternativas de fondos para financiar dichas inversiones. Las
variables de decisión incluyen fondos internos vs. Externos y financiamiento a
largo plazo vs. Corto plazo.
 La forma de obtener los fondos y de proporcionar el financiamiento de los
activos que requiere la vidriería para elaborar los productos cuyas ventas
generarán ingresos. Esta área representa las decisiones de financiamiento o las
decisiones de estructura del capital de la vidriería.
 Análisis de las cuentas específicas e individuales con el objeto de obtener
información valiosa de la posición financiera de la compañía.

44. 36
 Análisis de las cuentas individuales de ingresos y costos.
 Control de costos con relación al valor producido, principalmente con el objeto
de que la vidriería pueda asignar a sus productos un precio competitivo y
rentable.
 Análisis de los flujos de efectivo producidos en la operación del negocio.
 Proyectar, obtener y utilizar fondos para financiar las operaciones de la vidriería
y maximizar el valor de la misma.
 La administradora vincula a la empresa con los mercados de dinero y capitales,
ya que en ellos es en donde se obtienen los fondos y en donde se negocian los
valores de la vidriería, siempre con autorización previa del Gerente General.
 Es la encargada de la elaboración de presupuestos que muestren la situación
económica y financiera de la vidriería, así como los resultados y beneficios a
alcanzarse en los períodos siguientes con un alto grado de probabilidad y
certeza.
JEFE DE PRODUCCIÓN
 Seguimiento Diario del programa del trabajo del Dpto. de cristales,
Mantenimiento y asignación de tareas
 Revisar a través del análisis de proceso estadístico los niveles de inspección
requeridos por proceso y priorizaron los resultados los planes de acción y las
acciones correctivas definidas en la mejora continua.
 Establecer la revisión periódica de desempeño por indicadores para tomar
acciones de prevención, contención y corrección.
 Cumplir con las políticas de seguridad y salud en le trabajo de la empresa
 Coordinar permanentemente con los Supervisores de área, todas las labores del
proceso con el fin de trabajar dentro de los estándares de calidad y cantidad.
 Realizar cualquier otra actividad que le sea asignada por su jefatura inmediata.

45. 37
 Elaborar las estrategias de esa área, tomar decisiones y planificar los procesos.
JEFE DE VENTAS
 Contratar y formar al personal de ventas. Deben asegurarse que los
representantes y demás personal de ventas tienen un buen conocimiento del
producto, disponen de la documentación actualizada de ventas y pueden
acceder a muestras de los productos.
 Definir los objetivos de venta que debe alcanzar cada vendedor individualmente
o el grupo.
 Distribuir el trabajo por región o tipo, asignándolo a los agentes comerciales o al
personal de ventas.
 Supervisar el trabajo de los agentes comerciales se lleva a cabo a través de
conversaciones telefónicas, correos electrónicos y reuniones, así como mediante
el análisis de sus devoluciones de ventas por escrito, semanales o mensuales.
 Intervenir en las decisiones de la empresa relacionadas con la comercialización
de productos y servicios. Por ejemplo, un jefe de ventas tiene en cuenta si la
empresa puede o no puede hacer cambios para satisfacer las necesidades de
los clientes, como, por ejemplo, ofreciendo descuentos especiales.
 Diseñar y presentar estrategias de ventas e informes para que los analice la
dirección de la empresa.
 Asistir a conferencias en representación de la empresa y supervisar al personal
de ventas en los stands de la empresa en ferias y exposiciones.
 Elaborar presupuestos y tramitar pedidos.
 Resolver los problemas, quejas o consultas que surjan relacionadas con su
departamento, así como tratar y mantener buenas relaciones con los clientes
CAJERO

46. 38
 Recibe y entrega cheques, dinero en efectivo, depósitos bancarios y otros
documentos de valor. 2. Registra directamente operando una computadora o
caja los movimientos de entrada y salida de dinero. 3. Realiza arqueos de caja.
4. Suministra a su superior los movimientos diarios de caja. 5. Sellar, estampar
recibos de ingresos por caja, planillas y otros documentos. 6. Cumple con las
normas y procedimientos en materia de seguridad integral, establecidos por la
empresa. 7. Mantiene en orden equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier
anomalía. 8. Realiza cualquier otra tarea a fin que le sea asignada.

AYUDANTE BRILLADOR, CORTADOR Y PULIDOR
 Realizar trabajos auxiliares en elaboración de los productos de la vidriería.
 Cortar, brillar y pulir vidrios
 Elaborar trabajos en vidrio
CAPÍTULO V
PLAN ESTRATÉGICO DE MARKETING
5.1. MISIÓN
La Misión de nuestra Empresa es la de brindar “Un completo abanico de
Soluciones” a nuestros Clientes, entregando productos y servicios de Calidad, con
garantía total en nuestros trabajos. Buscamos satisfacer sus expectativas
mediante nuestro excelente servicio y atención.
5.2. VISIÓN
Ser una empresa, no solo conocida, sino reconocida en el mercado nacional.
Estar a la vanguardia en el uso de la tecnología para brindar productos de calidad.
Buscar el crecimiento de cada uno de nuestros colaboradores tanto en el ámbito
laboral, como también en lo personal, inculcarles un deseo de superación,
crecimiento y fomentar el trabajo en equipo.
 Somos una empresa de trabajo constante. Es nuestra prioridad, brindar servicios
de colocación de vidrios y aluminio cubriendo las necesidades de nuestros

47. 39
clientes, para ello, contamos con un equipo profesional con mano de obra
capacitada.
 Trabajamos de la mano con nuestros clientes, basándonos en una relación de
confianza, tanto en el diseño, la ejecución y los acabados hasta la entrega del
proyecto, para así lograr la satisfacción de nuestros clientes en un entorno de
garantía, compromiso y puntualidad.

5.3. DECÁLOGO
Compromiso
Estamos orgullosos de contar con personal que sigue y respeta los valores de
nuestra Empresa:
Honestidad, responsabilidad y disciplina en el trabajo y frente a nuestros
Clientes:
Iniciativa
Innovación
Nos interesa construir relaciones de largo plazo con nuestros proveedores.
Ponemos pasión en los productos que fabricamos.
Respetamos a nuestros competidores.
Respeto, comprensión y solidaridad.
Responsabilidad
Seguridad
Servicio al Cliente
Tenemos un compromiso permanente con el progreso de nuestros trabajadores
Trabajo en equipo
Valoramos a nuestros clientes.

5.4. ANÁLISIS DEL ENTORNO
OPORTUNIDADES:
 El crecimiento de su infraestructura
 Mejorar su medio de información (inscribirse en canal regional)

48. 40
 Saltar al mercado de grandes tiendas
 Crear una tienda con productos de la marca Pirami Glass
 Gran diversidad en los trabajos de vidrio
 Aparición de nuevas formas de reciclaje del vidrio
 Mejorar el tiempo de entrega de nuestros productos
 Gestionar el seguimiento online de nuestros productos hacia nuestros clientes
 Mejorar la publicidad
 por medio de página web, redes sociales.
 Mejorar el sistema de cotización online
AMENAZAS:
 Aparición de nuevas empresas competidoras
 Recisiones de contratos de los clientes por defectos críticos
 Cambio de compradores a otra empresa
 Reducido espacio físico tanto para producción como para bodega
 Exigencia del mercado en cuanto a mano de obra mas calificada
 Falta de confianza al no cumplir oportunamente con los pedidos
5.5. ANÁLISIS INTERNO
FORTALEZAS:
 Contar con el personal adecuado para sus distintas áreas de trabajos
 La ubicación estratégica
 La buena contabilidad de la empresa
 El manejo de materias primas y artículos de trabajo
 La experiencia de varios años en el negocio que aplica el alto conocimiento en el
área
 Única empresa que abarca todas las necesidades de sus clientes
 La mas alta gama de procesos que no tiene la competencia en la región
 El mas alto diseño de interiores y acabados en vidrio
DEBILIDADES
 Recursos limitados cuando se producen grandes pedidos
 Alto coste en el proceso de producción

49. 41
 Alto coste energético en el proceso de producción
 Poca participación en materia de prevención de riesgos en la empresa
 Falta de capacitación a los trabajadores en algunas áreas de la producción
 Falta de capacitación en materia de prevención de riesgos hacia los trabajadores
 Rechazos de algunos clientes
 Rotación de personal
5.6. ESTRATEGIAS FUNCIONALES
5.6.1. ESTRATEGIAS DE PRODUCCIÓN
a) La vidriería posee una excelente accesibilidad ya que tiene todos los servicios de
transporte, moto taxis. También cuenta con las comunicaciones adecuadas para
llegar o averiguar sobre el local (Internet, Celular, Líneas Telefónicas).
Características del Producto
El enfoque de la vidriería es entregar y brindar a los clientes potenciales un producto
con amplio grado de calidad y que lo encuentre diferente, único e innovador, Estas
razones son claves para el éxito y posicionamiento de la vidriería.
b) Características
La Característica principal de la vidriería con un servicio de calidad y profesionalismo
que supere las expectativas de los clientes y sea un referente al rubro de la vidriería.
c) Nombre del establecimiento
 El nombre que hemos decidido para la vidriería que se va constituir es:
“Vidriería PYRAMY GLASS”. Este es un nombre que integra toda la vidriería de la
ciudad de Juliaca que se va a brindar en el establecimiento e indica que todas las
diferentes y variedades de vidrios.
5.6.2. ESTRATEGIAS DE PRECIO
Se establece los precios de acuerdo a los costos de producción y por tal motivo los
precios los productos que ofrece la empresa son muy bajos en comparación a los de la

50. 42
competencia Análisis: El costo de los productos es competitivo, lo que le genera a la
empresa una ventaja competitiva y por ende mantenerse en el mercado de la ciudad de
Juliaca, representando una fortaleza para la empresa.
5.6.3. ESTRATEGIAS DE PROMOCIÓN
Rifa de artículos por seguimiento a redes sociales: Desarrollar en fan page
comunicación orientada a las empresas y personas naturales que permita conocer a
nuestros clientes los productos especiales en vidrio: Espejos con lámparas con luz led
que se ofrecen en la vidriería, vidrios blindados, película especial a prueba de balas. La
comunicación será registrada por medio de canales virtuales permitiendo informar y
premiar a los que comenten y marquen como gustado la promoción, obsequiando
productos en rifas a los seguidores de redes virtuales.
Realizar gestión de pago en buscadores como Google y otros sitios web: Efectuar
marketing de Adwords en Google y “Paid and click” para mostrar publicad cuando
seleccione las palabras claves como “vidrio, espejos con led”, “vidrio blindado san
salvador”, “pizarras de vidrio” que serán colocadas en el buscador para encontrar el
sitio web de Vidriería Pirami Glass.
Correos de publicidad segmentado: Enviar correos de segmentación a los clientes
empresas principales de la compañía (Restaurantes, hoteles, constructoras, Empresas
de Gobierno) y aquellas personas que por su posición social estarán dispuestos a
cuidar más su seguridad adquiriendo productos blindados o productos con vidrio
especial.
Empresa Socialmente Responsable: Dar a conocer todas las actividades activas que
son realizadas por la compañía para mejorar el entorno social. El conjunto de prácticas
y certificación permitirá ser promocionada en medios tradicionales y virtuales para
capturar la lealtad del mercado meta.
5.6.4. ESTRATEGIAS DE DISTRIBUCIÓN
El emplazamiento de un servicio (Vidriería) está íntimamente ligado algunos factores:
 Al tipo de negocio que se quiere establecer.

51. 43
 Al tipo de cliente que se busca captar.
 Al emplazamiento de la competencia.
Con estos factores se ha determinado la plaza de la vidriería.
El restaurante estará ubicado en lugar adecuado de la ciudad de Juliaca, la ventaja
competitiva será el de brindar al cliente el mejor servicio, la mayor calidad en la comida
y a que accedan a las promociones del establecimiento.











CAPÍTULO VI
ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO
6.1. COMPOSICIÓN TOTAL DE LA INVERSIÓN
6.1.1. INVERSIÓN FIJA
Tabla 18

52. 44
INVERSIÓN FIJA
DESCRIPCIÓN CANT. PRECIO
UNITARIO
TOTAL
A) ACTIVO TANGIBLE 4,555.00
1. Equipos de planta de producción 380.00
Corta vidrios 3 100,00 300.00
Metro de madera 3 10.00 30.00
Pulidora 2 25.00 50.00
2. Herramientas 105.00
Aplicador de silicona 3 25.00 75.00
Espátulas 3 10.00 30.00
3. Muebles de atención 1,520.00
Mostrador 1 580.00 580.00
Escritorio 1 380.00 380.00
Sillas de oficina 2 280.00 560.00
4. Equipo de computo 2,550.00
Computadora 1 1,800.00 1,800.00
Impresora 1 750.00 750.00
B) ACTIVO INTANGIBLE 1,475.30
Notario 1 400.00 400.00
Registros públicos 1 100.00 100.00
Licencia municipal 1 100.00 100.00
Defensa civil de 0 a 100 m2 1 475.30 475.30
Estudio del proyecto

1 400.00 400.00
TOTAL INVERSIÓN FIJA 6,030.30
FUENTE: Determinado por el estudio
ELABORACIÓN: los ejecutores



INTERPRETACIÓN.- La tabla 18 muestra la inversión fija que requiere el
proyecto, el total de la inversión fija es de S/. 6,030.30 cantidad que será
utilizado para activos tangibles S/. 4,555.00 y S/. 1,475.30 para activos
intangibles.

53. 45
6.1.2. CAPITAL DE TRABAJO

Tabla 19

54. 46


Capital de Trabajo































175 planchas mensual


INTERPRETACIÓN.- La tabla 19 muestra la inversión que se requiere en
capital de trabajo, el total de la inversión en capital de trabajo es de S/.
31,639.50 cantidad que será utilizado en materiales, directo, materiales
indirectos, mano de obra directa e indirecta, servicios, publicidad y otros que
se necesiten.



DESCRIPCIÓN Cantidad Precio
Unitario
Total
1. MATERIALES DIRECTOS 22,225.00
Materia Prima (vidrios)
Vidrio polarizado bronce 6mm 25 180.00 4,500,00
Vidrio incoloro 6mm 25 165.00 4,125.00
Vidrio reflejante petróleo 6mm 20 200.00 4,000.00
Vidrio cat. Azul 3mm 180 x 200 40 60.00 2,400.00
Vidrio azul natural 6mm 20 180.00 3,600,00
Espejo 3mm 240 x 180 45 80.00 3,600.00
2. MATERIALES INDIRECTOS 1,228.00
Cinta de embalaje 36.00 432.00
Papel para embalaje 8.00 96.00
Siliconas por caja de 12 unid. 10 70.00 700.00
3. MANO DE OBRA DIRECTA 2,125.50
Personal técnico 1 1,000.00 1,000.00
Ayudante 1 950.00 950.00
Essalud 2 175.50 175.50
4. MANO DE OBRA INDIRECTA 2,071.00
Administrador 1 950.00 950.00
Personal de ventas 1 950.00 950.00
Essalud 2 171.00 171.00
5. SERVICIOS 190.00
Agua y desagüe 1 20.00 20.00
Energía eléctrica 1 100.00 100.00
Teléfono - Internet 1 70.00 70.00
6. PUBLICIDAD 150.00
Tarjetas 1 150.00 150.00
7. OTROS 3,650.00
Alquiler 1 450.00 450.00
Transporte flete 3,200.00 3,200.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 31,639.50

55. 47

6.1.3. INVERSIÓN TOTAL
Tabla 20
Resumen de la Inversión
ÍTEM NOMBRE TOTAL
1 INVERSIÓN FIJA 6,030.30
2 CAPITAL DE TRABAJO 31,639.50
3 IMPREVISTOS (5 % de 2) 1,581.98
TOTAL INVERSIÓN 39,251.78
FUENTE: Cuadros 12 y 13
ELABORACIÓN: ejecutores


INTERPRETACIÓN.- La tabla 20 muestra la inversión total requerida para
ejecutar el proyecto, así se tiene que la inversión total es de 39,251.78 soles.


PLANILLA DE REMUNERACIONES MENSUAL

Remuner.
Bruta
Descuentos del Trabajador (AFP) Total
Descuentos
Neto a
Pagar
Aportes del
Empleador
Es Salud 9
%
Comisión
Porcentual
1.07 %
Prima de
Seguros
1.35 %
Aporte
Obligatorio
10 %
Técnico 1000.00 10.700 13.500 100.00 124.20 875.80 90.00
Ayudante 950.00 10.165 12.825 95.00 117.99 832.01 85.50
Administrador 950.00 10.165 12.825 95.00 117.99 832.01 85.50
Ventas 950.00 10.165 12.825 95.00 117.99 832.01 85.50
TOTAL 3,850.00 41.195 51.975 385.00 478.17 3,371.83 346.50

56. 48
6.1.4. DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
Tabla 21
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
DESCRIPCIÓN CANT. PRECIO
UNIT.
TOTAL TASA
DEPRE.
TOTAL
ANUAL
AÑOS
A) ACTIVO TANGIBLE 1,355.84
1. Equipos de planta 380.00 126.67
Corta vidrios 3 100,00 300.00 33.33 % 100.00 3
Metro de madera 3 10.00 30.00 33.33 % 10.00 3
Pulidora 2 25.00 50.00 33.33 % 16.67 3
2. Herramientas 105.00 85.00
Aplicador de silicona 3 25.00 75.00 33.33 % 75.00 3
Espátulas 3 10.00 30.00 33.33 % 10.00 3
3. Muebles de atención 1,520.00 506.67
Mostrador 1 580.00 580.00 33.33 % 193.33 3
Escritorio 1 380.00 380.00 33.33 % 126.67 3
Sillas de oficina 2 280.00 560.00 33.33 % 186.67 3
4. Equipo de computo 2,550.00 637.50
Computadora 1 1,800.00 1,800.00 25% 450.00 4
Impresora 1 750.00 750.00 25 % 187.50 4
B) ACTIVO INTANGIBLE 1,475.30 1,475.30
Notario 1 400.00 400.00 100 % 400.00 1
Registros públicos 1 100.00 100.00 100 % 100.00 1
Licencia municipal 1 100.00 100.00 100 % 100.00 1
Defensa civil de 0 a 100 m2 1 475.30 475.30 100 % 475.30 1
Estudio del proyecto

1 400.00 400.00 100 % 400.00 1
TOTAL
DEPRECIACION/AMORTIZ.
6,030.00 2,831.14
FUENTE: Actualidad Empresarial N° 281 – junio 2017 (SUNAT)
ELABORACIÓN: propia

INTERPRETACIÓN.- La tabla 21 muestra la depreciación de los activos
tangibles e intangibles, la depreciación en activos tangibles es de 1,355.84
soles, mientras que la amortización en activos intangibles es de 1,475.30
soles. El total de depreciaciones y amortizaciones es de 2,831.14 soles.

57. 49
6.2. FINANCIAMIENTO

Tabla 22
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
FUENTE MONTO PORCENTAJE
Aporte Propio 19,251.78



49 %
Préstamos 20,000.00 51 %
TOTAL 39,251.78 100 %
FUENTE: Entidad Financiera Banco Interbank

INTERPRETACIÓN.- La tabla 22 muestra la estructura de financiamiento del
proyecto, el aporte propio será de 19,251.78 soles y se solicitara un préstamo
de 20,000 soles.

PRESTAMO

Monto de préstamo: 20,000
TEA : 34.48882 %
TEM: 2.50 %
CUOTA FIJA: 1,972.05
TASA ITF: 0.005 %
PERIODO: 12 MESES

Tabla 23
Cuadro de Cronograma de Pagos
N° Saldo
Capital
Amortización interés Cuota Servicio
de la
Deuda
0 20,128.74 --- --- --- ---
1 16,693.95 1,434.79 537.21 1,972.00 ---
2 17,205.08 1,488.87 463.13 1,972.00 ---
3 15,677.73 1,527.35 44.65 1,972.00 ---
4 14,124.15 1,553.56 418.42 1,972.00 ---
5 12,481.44 1,642.71 329.29 1,972.00 ---
6 10,832.01 1,649.43 322.57 1,972.00 ---
7 9,149.10 1,682.61 289.09 1,972.00 ---
8 7,398.11 1,750.99 221.01 1,972.00 ---
9 5,636.07 1,762.04 209.96 1,972.00 ---
10 3,795.47 1,840.60 131.40 1,972.00 ---
11 1,921.56 1,873.91 98.09 1,972.00 ---
12 ………….. 1921.56 51.28 1,972.84 23,664.84
Total 20,128.74 3,536.10 23,664.84 23,664.84

58. 50
6.3. ESTUDIO DE COSTOS/EGRESOS PROYECTADO
6.3.1 COSTOS/EGRESOS

TABLA 24
PRESUPUESTO DE GASTOS
(Nuevos Soles)

CONCEPTO CANT. PRECIO
UNITARIO
TOTAL
MENSUAL
TOTAL
ANUAL
I. GASTOS DE FABRICACION 28,934.50 347,214.00
A. COSTOS DIRECTOS 24,350.50 292,206.00
Materiales Directos: Materia prima 22,225.00 266,700.00
Vidrios
Vidrio polarizado bronce 6mm 25 180.00 4,500,00 54,000.00
Vidrio incoloro 6mm 25 165.00 4,125.00 49,500.00
Vidrio reflejante petróleo 6mm 20 200.00 4,000.00 48,000.00
Vidrio cat. Azul 3mm 180 x 200 40 60.00 2,400.00 28,800.00
Vidrio azul natural 6mm 20 180.00 3,600,00 43,200.00
Espejo 3mm 240 x 180 45 80.00 3,600.00 43,200.00
Mano de Obra Directa 2,125.50 25,506.00
Personal Técnico 1 1,000.00 1,000.00 12,000.00
Ayudante 1 950.00 950.00 11,400.00
Essalud 2 175.50 175.50 2,106.00
B. COSTOS INDIRECTOS 4,584,00 55,008.00
Servicios 190,00 2,280.00
- Agua y desagüe 20 20,00 20,00 240.00
- Energía eléctrica 100 100,00 100,00 1,200.00
- Teléfono e Internet 70 70,00 70,00 840,00
Materiales Indirectos 744.00 8,928.00
- Siliconas por caja de 12 unid. 10 70.00 700,00 8,400.00
- Cinta de embalaje 36 36,00 36,00 432,00
- Papel para embalaje 8 8,00 8,00 96,00
Publicidad 12.50 150.00
- tarjetas 12.50 12.50 150,00
Otros Gastos Indirectos 3,650.00 43,800.00
- Alquiler 450,00 450,00 5,400.00
- Transporte 3,200.00 3,200.00 38,400.00
II. GASTOS DE OPERACIÓN 4,032.34 48,388.08
A. GASTOS DE VENTAS 1,035.50 12,426.00
- Personal de ventas 1 950 950,00 11,400.00
- Essalud 1 85.50 85.50 1,026.00
B. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1,035.50 12,426.00
- Administrador 1 950 950,00 11,400.00
- Essalud 1 85.50 85.50 1,026.00
C. GASTOS FINANCIEROS 1,961.34 23,536.08
- Amortización anual 20,128.74
- Interés anual 3,536.10
T O T A L 32,966.84 395,602.08
FUENTE: Estimación del proyecto
ELABORACIÓN: Los ejecutores

59. 51
INTERPRETACIÓN.- La tabla 24 muestra el presupuesto de gastos, siendo
los gastos de fabricación mensual de 28,934.50 soles y 347,214 soles anual;
en gastos de operación se tiene la cantidad de 4,032.34 soles mensual y
48,388,08 soles anual.



6.3.2 COSTOS/EGRESOS FIJOS Y VARIABLES

Tabla 25

COSTOS/EGRESOS FIJOS Y VARIABLES
(Nuevos Soles)

CONCEPTO COSTO
FIJO
COSTO
VARIABLE
TOTAL
ANUAL
II. GASTOS DE FABRICACION 347,214.00
C. COSTOS DIRECTOS 292,206.00
Materiales Directos: Materia prima 266,700.00 266,700.00
Vidrios
Vidrio polarizado bronce 6mm 54,000.00 54,000.00
Vidrio incoloro 6mm 49,500.00 49,500.00
Vidrio reflejante petróleo 6mm 48,000.00 48,000.00
Vidrio cat. Azul 3mm 180 x 200 28,800.00 28,800.00
Vidrio azul natural 6mm 43,200.00 43,200.00
Espejo 3mm 240 x 180 43,200.00 43,200.00
Mano de Obra Directa 25,506.00 25,506.00
Personal Técnico 12,000.00 12,000.00
Ayudante 11,400.00 11,400.00
Essalud 2,106.00 2,106.00
D. COSTOS INDIRECTOS 55,008.00
Servicios 2,280.00 2,280.00
- Agua y desagüe 240.00 240.00
- Energía eléctrica 1,200.00 1,200.00
- Teléfono e Internet 840,00 840,00
Materiales Indirectos 8,928.00 8,928.00
- Siliconas por caja de 12 unid. 8,400.00 8,400.00
- Cinta de embalaje 432,00 432,00
- Papel para embalaje 96,00 96,00
Publicidad 150.00 150.00
- tarjetas 150,00 150,00
Otros Gastos Indirectos 5,400.00 38,400.00 43,800.00
- Alquiler 5,400.00 5,400.00
- Transporte 38,400.00 38,400.00
II. GASTOS DE OPERACIÓN 48,388.08 48,388.08
D. GASTOS DE VENTAS 12,426.00 12,426.00
- Personal de ventas 11,400.00 11,400.00
- Essalud 1,026.00 1,026.00
E. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 12,426.00 12,426.00
- Administrador 11,400.00 11,400.00
- Essalud 1,026.00 1,026.00
F. GASTOS FINANCIEROS 23,536.08 23,536.08

60. 52
- Amortización anual 20,128.74 20,128.74
- Interés anual 3,536.10 3,536.10
T O T A L 81,574.08 314,028 395,602.08
FUENTE: Estimación del proyecto
ELABORACIÓN: Los ejecutores



INTERPRETACIÓN.- La tabla 25 muestra los costos fijos y variables por año,
los costos fijos ascienden a 81,574 soles y los costos variables son de
314,028 soles.



6.3.3 COSTOS/EGRESOS PROYECTADO


Tabla 26

COSTOS/GASTOS PROYECTADOS
(Soles)

CONCEPTO AÑOS (Periodo)
1 2 3 4 5
I GASTOS DE FABRICACION 347,214.00 355,894.35 364,791.71 373,911.50 383,259.29
A. COSTOS DIRECTOS 292,206.00 299,511.15 306,998.93 314,673.90 322,540.75
B. COSTO INDIRECTOS 55,008.00 56,383.20 57,792.78 59,237.60 60,718.54
II. GASTOS DE OPERACIÓN 48,388.08 49,297.78 50,530.23 51,793.49 53,088.29
A. GASTOS DE VENTAS 12,426.00 12,736.65 13,055.07 13,381.45 13,715.97
B. GASTOS DE ADMINIST. 12,426.00 12,736.65 13,055.07 13,381.45 13,715.97
C. GASTOS FINANCIEROS 23,536.08 23,824.48 24,420.09 25,030.59 25,656.35
T O T A L 395,602.08 405,192.13 415,321.94 425,704.99 436,347.58
FUENTE: Estimación del proyecto
ELABORACIÓN: Los ejecutores

INTERPRETACIÓN.- La tabla 26 muestra la proyección de los costos y
gastos para un periodo de 5 años, esta proyección va en incremento de ño en
año.

6.3.3 DETERMINACION DEL COSTO UNITARIO




395,602.08
COSTO UNITARIO = -------------------------
2,100 (175 X 12)

COSTO UNITARIO = 188.38 soles por cada plancha de vidrio

61. 53
6.4. ESTUDIO DE INGRESOS - PROYECTADO

6.4.1 CALCULO DEL PRECIO DE VENTA UNITARIO

Tabla 27
DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA
PRODUCTO
COSTO
UNITARIO
MARGEN DE
GANANCIA
PRECIO DE VENTA
POR UNIDAD
Vidrios 188.38 31.62 220.00
FUENTE: Calculado por el proyecto
ELABORACIÓN: propia

INTERPRETACIÓN.- La tabla 27 muestra la determinación del precio de
venta, así tenemos que el costo unitario es de 188.38 soles por plancha de
vidrio, teniendo y margen de ganancia de 31.62 soles, por lo que el precio de
venta será de 220.00 soles por plancha.


6.4.2 INGRESOS

Tabla 28

INGRESOS
(Nuevos Soles)






FUENTE: Estimación por el proyecto para el año 20….
ELABORACIÓN: Los ejecutores


INTERPRETACIÓN.- La tabla 28 muestra los ingresos del proyecto, siendo
este ingreso anual de 462,000 soles.









DESCRIPCION


CANTIDAD

PRECIO DE
VENTA
TOTAL
ANUAL
Vidrios 2,100 220.00 462,000.00
TOTAL --- --- 462,000.00

62. 54
6.4.3 INGRESOS PROYECTADOS


Tabla 29

INGRESOS PROYECTADOS
(Nuevos Soles)

CONCEPTO AÑOS (Periodo)
1 2 3 4 5
INGRESOS 462,000.00 473,550 485,388.75 497,523.47 509,961.56
FUENTE: Estimación por el proyecto
ELABORACIÓN: Los ejecutores

INTERPRETACIÓN.- La tabla 29 muestra la proyección de los ingresos para
un periodo de 5 años, mostrándose también al igual que los costos y gstos un
incremento de año en año.


6.5. PUNTO DE EQUILIBRIO

DETERMINACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO:
El punto de equilibrio es la mínima cantidad de unidades (UM), que se debe vender
para cubrir los costos de producción.
Costo variable total : 314,028.00
Unidades a vender : 2,100 planchas por año

Costo Variable Total
Costo Variable Unitario =
Unidades a Vender

314,028.00
Costo Variable Unitario =
2,100

Costo Variable Unitario = 149.54 soles cada plancha de vidrio

Costo Fijo Total
Unidades Mínimas a Vender =
Precio de venta unitario – Costo variable unitario

81,574.08

63. 55
Unidades Mínimas a Vender =
220.00 – 149.54

81,574.08
Unidades Mínimas a Vender =
70.46

Unidades Mínimas a Vender = 1,157.74 Planchas de vidrio por año

Esto quiere decir que no se puede vender menos de 1,157.74 planchas de vidrio,
porque en caso contrario la empresa saldría perdiendo.
CAPÍTULO VII
EVALUACIÓN
7.1. FLUJO DE CAJA
Tabla 30
FLUJO DE CAJA
(Soles)

CONCEPTO
AÑOS
0 1 2 3 4 5
1. INGRESOS 0 462,000.00 473,550.00 485,388.75 497,523.47 509,961.56
2. COSTOS Y GASTOS 39,251.78 395,602.08 405,192.13 415,321.94 425,704.99 436,347.58
Inversión 39,251.78 0 0 0 0 0
Costos de fabricación 0 347,214.00 355,894.35 364,791.71 373,911.50 383,259.29
Gastos de operación 0 48,388.08 49,297.78 50,530.23 51,793.49 53,088.29
3. Depreciación 0 2,831.14 1,355.84 1,355.84 637.50 0
4. UTILIDAD (1-2-3) (39,251.78) 63,566.78 67,002.16 68,710.97 71,180.98 73,613.98
5. Impuesto 29,5 % de (4) 0 18,752.20 19,765.64 20,269.74 20,998.39 21,716.12
6. UTILIDAD NETA (4-5) (39,251.78) 44,814.58 47,236.52 48,441.23 50,182.59 51,897.86
7. Depreciación 0 2,831.14 1,355.84 1,355.84 637.50 0
8. FLUJO ECONOMICO (6+7) (39,251.78) 47,645.72 48,592.36 49,797.07 50,820.09 51,897.86
9. Préstamos 20,000.00 0 0 0 0 0
10. Amortización 0 20,128.74 0 0 0 0
11. Interés 0 3,536.10 0 0 0 0
12. FLUJO FINANCIERO (8+9-10-11) (19,251.78) 23,980.88 48,592.36 49,797.07 50,820.09 51,897.86
Aporte propio 19,251.78 0 0 0 0 0
13. SALDO ACUMULADO 0 23,980.88 72,573.24 122,370.31 173,190.40 225,088.26
FUENTE: Estimación del proyecto
ELABORACIÓN: Los ejecutores

INTERPRETACIÓN.- La tabla 30 muestra el flujo de caja del proyecto,
mostrándose como resultados, del flujo económico y financiero podemos
observar que son positivos, teniendo un saldo cumulado positivo de año en
año.

64. 56
7.2. VALOR ACTUAL NETO
COK = 35 % o 0.35
VANE = 148,321.245
VANF = 110,791.73



7.3. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
COK = 35 % o 0.35
TIRE = 121 %
TIRF = 171 %



7.4. PERIODO DE RECUPERACIÓN DEL CAPITAL (PRC)
Inversión Inicial 39,251.786
Ultimo Flujo 47,645.72
Por Recuperar 39,251.786
PR: Años

0.823825939

Por recuperar/ Ultimo flujo
PR: Meses

9.885911262

0.823825939 x 12 meses
PR: dias

26.57733789

0.88591162 x 30 días

7.5. RELACIÓN BENEFICIO - COSTO
VAN Ingresos

S/1,062,856.86
VAN Costos

S/909,648.19
VAN Costos + Inv S/948,899.97
B/C

1.120093678

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES FINALES
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES FINALES

6.1 CONCLUSIONES

Las conclusiones a las que se llega con el presente Proyecto son las siguientes:

1.- La comercialización de vidrios es factible, teniendo en cuenta que el lugar
donde estará ubicado el local es apropiado por no existir competencia directa;
además, técnica y económicamente como lo muestran los resultados del
estudio técnico y económico permiten la viabilidad del proyecto.

2.- De la evaluación del proyecto, se concluye que el proyecto es rentable, ya que
el VAN económico y financiero son mayores a cero. La tasa interna de retorno
TIR económico y financiero son mayores que el que el Costo de Oportunidad
de Capital (COK=35%), el cual se utilizó para realizar el análisis financiero. El

65. 57
ratio beneficio costo del proyecto es de mayor que 1, y el periodo de
recuperación será al primer año de funcionamiento de la planta.

6.2 RECOMENDACIONES

Concluido el estudio del proyecto, se recomienda la inversión del proyecto, según
lo establecido en el presente estudio, el cual se fundamenta en:

 permitir que el producto a comercializar sea a menor precio y llegue a
satisfacción del comprador permitiéndole ahorrar una cantidad de dinero.

 Implementar el plan de marketing que garantice ampliar el mercado y sea
sostenible en el tiempo.













BIBLIOGRAFÍA

SAPAC Ch. y Sapac L. (1996) “Formulación y Evaluación de Proyectos”. Ed. Acribia.
Zaragoza – España.

FONTAINE, Ernesto: “Evaluación Social de Proyectos de Inversión” Ediciones
Universidad Católica de Chile.

Instituto Nacional de Estadística e Informática del Peru – INEI http://inei.gob.pe

66. 58




























ANEXO
ANEXO 1: ENCUESTA
Marque con una X la respuesta correcta que usted viera por conveniente sobre el tema
creación de una vidriería en la ciudad de Juliaca (Pirámide Glass S.A.C.)
1. GÉNERO DE LOS ENCUESTADOS
a) Masculino
b) Femenino
2. EDAD DE LOS ENCUESTADOS
a) 15 - 30
b) 31 - 64

67. 59
3. ¿ESTARÍA UD. DISPUESTO A COMPRAR LOS VIDRIOS PARA SU CASA Y/O
EMPRESA?
a) SI
b) NO
c) Tal vez
4. QUE VIDRIOS COMPRARÍAS CON MAYOR FRECUENCIA
a) Para ventanas
b) Para tragaluz
c) Otros
5. QUE TIPO DE VIDRIO PREFIERE USTED
a) Polarizados
b) Catedral
c) Incoloro
6. QUE TIPO DE COLORES DE LOS VIDRIOS PREFIERE USTED
a) Reflejante – petróleo
b) Catedral - azul
c) Diferentes colores
7. EN QUE VIDRIERÍA ADQUIERE SUS VIDRIOS:
a) Sur glass
B) San Romario
c) Xabier
8. EN QUE OCASIONES COMPRA SUS VIDRIOS
a) Tiempo de verano
b) En navidad
9. CUANTO ESTARÍA USTED A PAGAR POR PIE CUADRADO UN VIDRIO

68. 60
a) 5 A 10 soles
b) 10 A 15 soles
c) 15 A 20 soles
10. AL MOMENTO DE COMPRAR UN VIDRIO QUE ES LO QUE PRIMERO TOMA
EN CUENTA
a) La calidad
b) Modelo
c) Grosor
d) Precio
e) Otros


11. SI HUBIERA UN NUEVO ESTABLECIMIENTO QUE VENDA VIDRIOS CON
MEJORES PRECIOS Y PROMOCIONES ¿UD. COMPRARIA EN ESE LUGAR ?






ANEXO 5
SEGMENTACIÓN DEL MERCADO
Este proyecto productivo funciona con la finalidad de una necesidad en el ámbito
del mercado de comidas especialmente en plato de bandera peruana pollos a la brasa;
ya que en esta ciudad no se encuentra y los ciudadanos tienen que venir a adquiéralo a
la ciudad de Juliaca es por tal razón ponemos este tipo de negocio en la ciudad de
Juliaca.
Para determinar la población de estudio consideramos las siguientes
interrogantes:
Quienes compran, consumen y/o el producto?

69. 61
El producto que se propone, compran todas personas en general de la ciudad de
Juliaca, adicionalmente los pobladores de distritos aledaños y visitantes.
¿Dónde se encuentra?
Básicamente los consumidores se encuentran en la ciudad de Juliaca.
¿Cuántos son?
En este proyecto consideramos a los pobladores de toda la provincia, con
prioridad el distrito de Juliaca.














 Segmentación Demográfica


CUADRO N°1
SEGMENTACIÓN GEOGRAFICA
(AÑO 2017)
DISTRITO N° DE POBLACIÓN PORCENTAJE
Juliaca 276,110 100 %
TOTAL DISTRITAL 276,110 100 %
Fuente: Resultados del censo INEI 2017
GRÁFICO 1

70. 62
POBLACIÓN EXPRESADA EN %
Interpretación
El distrito de Juliaca tiene más población que los demás distritos, en Juliaca se
realizará el estudio de mercado.
 Segmentación Demográfica
CUADRO N° 3
POBLACIÓN DEL DISTRITO DE JULIACA POR EDADES
(AÑO 2017)
POBLACIÓN N° PORCENTAJE SEGMENTACIÓN
0 a 5 33,133 12
6 a 12 38,655 14
13 a 17 27,611 10
18 a 24 35,894 13
25 a 39 63,505 23
140,817 40 a 55 44,179 16
56 a + años 33,133 12
TOTAL 276,110 100 140,817
Fuente: Market report

 Segmentación Nivel socio-económico


CUADRO Nº 03
POBLACIÓN DISTRITO DE JULIACA NIVEL SOCIOECONOMIC O

NIVEL SOCIO
ECONÓMICO
PORCENTAJE POBLACIÓN SEGMENTACION
N° %
A

6.4
9,012
26,051

18.5

B
C 12.1 17,039
D 17.1 24,080
E 64.4 90,686
TOTAL 100.00 % 140,817 26,051
FUENTE: Resultados del Censo 2017 – CPI Market Report Agosto 2017
ELABORACIÓN: Los Ejecutores

71. 63