Economia - semana 4 (tema: Sector publico)

repaso aduni - economía de aduni

1. Semana 4 Tema: Sector Público Docente: José Andrade ECONOMÍA

2. Pregunta 1 S olución Fallas del Mercado En un distrito del cono norte de Lima se está realizando la reestructuración y ampliación de una avenida muy transitada, esto ha generado gran incomodidad en las personas que circulan normalmente este lugar debido a que la municipalidad ha establecido caminos de desvíos muy estrechos; en general toda persona que transitaba la zona se demora 20 minutos más de lo normal. En la teoría de las externalidades este caso mostraría un tipo de externalidad Positiva de producción Positiva de consumo Negativa de consumo Negativa de producción Negativa de inversión pública. EXTERNALIDADES Cuando la producción o el consumo de un bien afecta directamente a los consumidores o empresas que no participan en su compra ni en su venta. Externalidad negativa (cuando impone un costo externo)   Ejemplo de Externalidad Negativa de Producción : Cuando la producción de una empresa minera vierte residuos sin control en un río contaminando y disminuyendo el valor de uso de esa agua para la población . Ejemplo de Externalidad Negativa de Consumo : Fumar en un espacio público; Las fiestas escandalosas. Externalidad positiva (cuando proporciona un beneficio externo) La vacunación contra la gripe (no se contagia a otras personas) Cuando el propietario de un edificio con valor histórico lo restaura, todas las personas que pasan junto a él obtienen placer al verlo. Para el caso del problema , por la Restructuración y ampliación de la avenida ( Producción ) , se incomoda la circulación y transito de los vecinos , por lo tanto estamos ante una Externalidad Negativa de Producción

3. Pregunta 2 S olución Javier y sus amigos han decidido festejar su cumpleaños en un restobar y en conjunto han gastado 700 soles en consumo; cuando el mesero les presenta la cuenta, Javier reúne el dinero de todos y se acerca a pagar a caja, cuando efectúa el pago Javier solicita que se emita una boleta electrónica a su nombre, dicha boleta la utilizará para deducir el pago del impuesto a la renta que le corresponde por su salario, ya que se enteró que por cada consumo de bienes o servicios determinados él puede solicitar un descuento en el impuesto. Si un contribuyente utiliza un mecanismo como este para no pagar la totalidad del impuesto correspondiente es porque está generando un caso de Elusión tributaria Evasión tributaria Exoneración tributaria Inafectación tributaria Deducción tributaria Exoneración tributaria Ocurre cuando una norma de rango ley excluye un determinado hecho de la aplicación de la norma tributaria. Inafectación tributaria Ocurre cuando un hecho se encuentra fuera del ámbito de la aplicación de la norma tributaria. Elusión Tributaria: Son operaciones lícitas, sin embargo, generan una actividad impropia para aminorar el pago de tributos al Estado. Se utiliza vacíos legales o normas que están dirigidas a otro tipo de actividad económica, con el objetivo de disminuir el pago del tributo. Evasión Tributaria : Son operaciones ilícitas que evitan el pago del tributo (delito de defraudación tributaria). Los contribuyentes aparentan operaciones que no se han realizado y utilizan documentos para generar un mayor gasto o una mayor deducción del crédito fiscal. TÉRMINOS RELACIONADOS AL SISTEMA TRIBUTARIO

4. Pregunta 3 S olución En el distrito de la Victoria, la municipalidad ha decidido desalojar de la zona cercana al emporio de Gamarra a un grupo de comerciantes ambulantes. Por eso dichos ambulantes han decidido trasladarse a las calles alrededor para seguir vendiendo sus productos, lo cual ha generado incomodidad a los vecinos. Es normal encontrar a vendedores ambulantes estacionados en las veredas lo cual genera a su vez afluencia de compradores, basura, desorden, etc. Del caso presentado marque la alternativa correcta En esta situación se podría dar la llamada “tragedia de los comunes”. Una posible solución se plantea dentro del teorema de Coase. Una situación donde es aplicable la ley de Engels. En dicho caso es notorio la externalidad de consumo generada por los comerciantes. La municipalidad está generando esta externalidad negativa debido a que aplicó un impuesto pigouviano . TEOREMA DE COASE ¡RECUERDA! Los costos de transacción, son los costos que incurren las partes para llegar a un acuerdo y de velar por su cumplimiento. Se entiende que bajo ciertas condiciones (derechos de propiedad bien definidos y nulos o bajos costos de transacción), en un conflicto sobre derechos de propiedad la negociación entre las partes conducirá a un resultado óptimo. Describe una situación en la que los individuos, motivados solo por su interés personal, acaban sobreexplotando un recurso limitado que comparten con otros individuos. L A TRAGEDIA DE LOS COMUNES Es una teoría económica introducida por Ernst Engel, un estadístico alemán en 1857, que afirma que el porcentaje de ingresos asignado a la compra de alimentos disminuye a medida que aumentan los ingresos. LEY DE ENGELS Por lo tanto la solución entre los vecinos y los ambulantes se puede aplicar dentro del Teorema de Coase asumiendo cada uno los costos para llegar a un acuerdo .

5. Pregunta 4 S olución El ministro de economía afirmó en la última semana que debido a imprevistos que el gobierno no contempló se compró un nuevo lote de vacunas contra la COVID 19 solventando dichas compras con una suerte de fondo que justamente sirve para atender urgencias no consideradas en el presupuesto original. ¿Cómo se llama dicho fondo que cubrió la compra de vacunas? Reservas de emergencia. Reservas internacionales Reservas de contingencia Transferencias Gastos previsionales

6. Pregunta 5 S olución El nuevo régimen único simplificado (RUS) es un régimen tributario creado para los pequeños comerciantes y productores, el cual les permite el pago de una cuota mensual fijada en función a sus compras y/o ingresos, con la que se reemplaza el pago de diversos tributos. Entre los beneficios que trae es la posibilidad de emitir boletas de venta y formalizar su negocio. En el siguiente cuadro podemos observar las dos categorías de dicho régimen. Impuestos Regresivos Dentro de la naturaleza de los tributos el presentado anteriormente sería de tipo Progresivo Proporcional Regresivo Positivo Negativo A mayores ingresos del contribuyente menores tasas impositivas ( en %) Comerciante Ingresos por ventas mes Cuota mensual (RUS) Tasa Impositiva Cuota/Ingreso Pedro S/. 4 000 S/. 20 0.5% Juan S/. 2 000 S/. 20 1%

7. Pregunta 6 S olución De las situaciones siguientes, relacione correctamente con sus impuestos. Impuesto a la renta Impuesto rodaje Impuesto selectivo al consumo Aplicable a las gasolinas, con tasa del 8% sobre el precio ex-planta en el caso de venta al país y son ingresos para las municipalidades. Aplicable al propietario que alquila bienes inmuebles (departamentos y terrenos) o muebles (vehículos). Se cobra S/2,27 por litro de Pisco. Ib , IIa , IIIc Ia , IIb , IIIc Ic , IIb , IIIa Ia , IIc , IIIb Ib , IIc , IIa Clases de Impuestos I) IMPUESTO A LA RENTA Es el impuesto directo que grava los ingresos y patrimonio de las personas naturales y jurídicas .. III) IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO Impuesto indirecto que tiene como fin disuadir el consumo de ciertos productos que generan externalidades negativas, considerados dañinos para la salud o el medio ambiente II) IMPUESTO AL RODAJE I mpuesto que grava la importación y la venta en el país de las gasolinas. Es un tributo nacional que se transfiere al Fondo de Compensación Municipal. Actualmente en el precio de venta al público de la gasolina. Aplicable a las gasolinas, con tasa del 8% sobre el precio ex-planta en el caso de venta al país y son ingresos para las municipalidades. c. Se cobra S/2,27 por litro de Pisco. b. Aplicable al propietario que alquila bienes inmuebles (departamentos y terrenos) o muebles (vehículos).

8. Pregunta 7 S olución Sobre la presión tributaria del Perú en los 4 últimos años Al observar la evolución de la presión tributaria peruana no podríamos concluir que La recaudación tributaria peruana en el 2021 aumentó con respecto al año anterior. La proporción del PBI que representa la recaudación tributaria en el 2020 representa es del 13%. La recaudación tributaria en el país se redujo en el 2020 principalmente por los efectos del COVID 19. La presión tributaria muestra la relación PBI per cápita con la recaudación tributaria peruana. Si la presión tributaria tiende a ser menor en los siguientes años puede ser por los altos niveles de informalidad dentro del país. Presión tributaria:   La presión tributaria es un  indicador cuantitativo que relaciona los ingresos tributarios de una economía y el Producto Bruto Interno  (PBI). Permite medir la intensidad con la que un país grava a sus contribuyentes a través de tasas impositivas. VERDADERO La recaudación tributaria peruana en el 2021 aumentó con respecto al año anterior , se refleja en el aumento de la Presión Tributaria VERDADERO La proporción del PBI que representa la recaudación tributaria en el 2020 representa es del 13%. VERDADERO La recaudación tributaria en el país se redujo en el 2020 principalmente por los efectos del COVID 19 ( cierre de empresas , baja producción redujo la recaudación tributaria) FALSO La presión tributaria muestra la relación PBI per cápita con la recaudación tributaria peruana. VERDADERO Si la presión tributaria tiende a ser menor en los siguientes años puede ser por los altos niveles de informalidad dentro del país.

9. Pregunta 8 S olución Al analizar el presupuesto de la república 2023 notamos que el gobierno ha decidido un aumento importante en diferentes rubros: • Aumento salarial para los docentes de la EBR. • Mejora de los equipos tecnológicos en los colegios. • La adquisición de nuevos uniformes policiales para la división este de Lima Metropolitana. • Un aumento en los montos de pensiones a los jubilados. Entonces para financiar dicho aumentos en el gasto público, el gobierno debería aumentar A) Ingresos previsionales B) Ingresos de transferencias C) La recaudación tributaria D) El financiamiento público E) Ingresos de capital Presupuesto Público • Aumento salarial para los docentes de la EBR. • Mejora de los equipos tecnológicos en los colegios. • La adquisición de nuevos uniformes policiales para la división este de Lima Metropolitana. • Un aumento en los montos de pensiones a los jubilados. Gastos Corrientes Los Gastos Corrientes se cubren con Ingresos Corrientes como los Ingresos Tributarios y No Tributarios

10. Pregunta 9 S olución Dos amigos están comentando sobre una noticia presentada en el portal web de un conocido canal de televisión, esta dice lo siguiente: Congreso aprueba reforma para dar al menos el 6% del PBI a la Educación en medio de críticas del MEF. Ante esto, uno de los amigos menciona que este cambio es positivo para el desarrollo de la educación del país, mientras que el otro menciona que no está de acuerdo principalmente porque A) el gobierno deberá endeudarse más para cubrir ese 6% del PBI en educación. B) el congreso no tiene la capacidad de ejecutar gasto el rubro educativo sin el estudio de viabilidad económica del ministerio de economía y finanzas. C) el Congreso tiene que garantizar primero los ingresos respectivos para poder elevar el gasto público. D) Solamente el ministerio de educación puede desarrollar proyectos de infraestructura educativa y mejoras salariales de los profesores. E) el Gobierno no podrá aumentar significativamente el gasto en educación sin reducir drásticamente el presupuesto en otros sectores. Presupuesto Público El presupuesto correspondiente para Educación como sueldo de los docentes o construcción de colegios corresponden a Gastos Corrientes y esto se cubren con Ingresos Corrientes como son los Tributos; la construcción de colegios se pueden desarrollar también por obras por impuestos. El congreso según la Constitución no tienen iniciativa de Gasto es decir no pueden incrementar el gasto del ejecutivo. No es función del congreso elevar los Ingresos públicos , esto le corresponde al Ejecutivo El país puede recibir apoyo de estudios internacionales para proyectos de Infraestructura educativa y las mejoras salariales pueden ser aprobadas por el ejecutivo o en negociación con los sindicatos de profesores. Como el presupuesto para Educación no puede financiar con préstamos entonces si se quiere aumentar el presupuesto de Educación se tendrá que reducir los gastos de otros sectores o el futuro tener ingresos mayores para poder llegar al 6% del PBI para educación ( al 2020 llegó al 4.25% del PBI)

11. Pregunta 10 S olución . Sobre el presupuesto general de la república, menciona el grado de verdad de falsedad de las siguientes premisas: Con voluntad política, el Gobierno puede incrementar sustancialmente el presupuesto para salud y generar un superávit fiscal. Los gastos corrientes se pueden garantizar con financiamiento y transferencias. El presupuesto general de la república no se puede aprobar si no se contempla el pago de la deuda pública. Los gastos de transferencias se pueden expresar en programas de ayuda social y subsidios. VVFF VFVF VVFV FFVV FVFV Presupuesto Público Con voluntad política, el Gobierno puede incrementar sustancialmente el presupuesto para salud y generar un superávit fiscal. Los gastos corrientes se pueden garantizar con financiamiento y transferencias. El presupuesto general de la república no se puede aprobar si no se contempla el pago de la deuda pública. Los gastos de transferencias se pueden expresar en programas de ayuda social y subsidios. Falso , para incrementar el presupuesto se necesita tener mayores Ingresos , esto se puede lograr si aumenta la formalidad en el país donde mas personas y empresas paguen sus tributos Falso , los gastos corrientes se cubren con ingresos corrientes y no con financiamiento ( préstamos) o Transfarencias ( donaciones) Verdadero, desde la constitución de 1993 no se puede aprobar el presupuesto sin lo correspondiente al pago de deuda que tiene el país. Verdadero, los gastos de Transferencias en el Presupuesto corresponden a programas sociales como Pensión 65, Qali warma

12. Pregunta 11 S olución Imagina que un grupo de campesinos compra un terreno donde cada uno puede llevar su ganado y dejarlo ahí pastando. Un día uno de ellos decide llevar una vaca extra. Necesita el dinero y, aunque sabe que no es bueno para el suelo, piensa que ni se va a sentir en un terreno tan grande, la ganancia es buena, así que lleva una vaca más y luego otra y otra. Él gana dinero, pero son todos los que pagan el desgaste de la tierra. "No es mi problema", se repite el campesino. Pero él no es el único pensando así: todos los campesinos están llevando ganado extra al terreno para beneficio personal y detrimento colectivo. La presente narración hace referencia a una teoría presentada por Garrett Hardin llamada Tragedia de los comunes Mano invisible Crisis de los bienes comunes Existencia de bienes públicos Existencia de bienes libres TRAGEDIAS DE LOS COMUNES R efleja un  conflicto social  sobre el uso de los recursos comunes (como por ejemplo peces del mar, pastos, bosques, etc.) en donde los intereses personales entran en conflicto con el interés común.

13. Pregunta 12 S olución En muchos países, la gasolina es uno de los bienes con mayor carga impositiva. El impuesto a la gasolina es un impuesto correctivo que tiene el propósito de corregir tres externalidades negativas asociadas con el uso de vehículos: congestionamiento vial, accidentes y contaminación. El dinero recolectado por este impuesto serviría para impulsar la inversión en generación de energía limpia, esta idea, sin embargo, nunca ha sido políticamente popular. Lo mencionado anteriormente está relacionado con la aplicación del impuesto Progresivo Directo Regresivo Pigouviano Proporcional IMPUESTO PIGUOVIANO Arthur Pigou (1877 - 1959) Economista británico que continuo el trabajo de Marshall, especialmente el análisis de los costos crecientes y decrecientes en la industria. ¡RECUERDA! En nuestro país el “impuesto Pigouviano ” es el Impuesto Selectivo al Consumo. Los impuestos pigouvianos , son un gravamen que el estado impone a compañías que crean un perjuicio en el bienestar de la ciudadanía –dañando el medio ambiente, la salud, etc. – con el fin de corregir esta distorsión del mercado y alcanzar tres objetivos principales relacionados entre sí. Por un lado, hacer que las empresas contaminantes  paguen por lo que contaminen , de tal manera que  las empresas encuentren más rentables sectores menos contaminantes  y se vean incentivadas a innovar en la  búsqueda de tecnologías más limpias . Por lo tanto, este impuesto aplicado a la externalidad negativa de la contaminación tiene el fin último de proteger el bienestar y reducir la contaminación. Estos estudios que Pigou presentó en 1920 buscaban concienciar sobre la  divergencia entre los objetivos del bienestar privado frente a los del bienestar común , y 72 años más tarde, en 1992, fueron acogidos unánimemente por la Organización de las Naciones Unidas como instrumentos económicos para favorecer el desarrollo ambiental.

14. Pregunta 13 S olución Si revisamos la evolución de la balanza fiscal en los últimos tiempos encontramos lo siguiente Por lo tanto, de dicho resultado no podríamos llegar a la conclusión En los últimos 3 años el déficit fiscal ha aumentado. La pandemia generó una expansión del déficit fiscal peruano. En los últimos 2 años los ingresos fiscales probablemente hayan aumentado o los gastos fiscales se han reducido. Hay una tendencia a la mejora de la balanza fiscal pero aún no es suficiente. Está mejorando la recaudación tributaria en los últimos 2 años. Déficit Fiscal   En los últimos tres años el Déficit Fiscal ha disminuido , barras negativas más pequeñas es aumento ( de un déficit mas abajo del -8% en el 2020 se paso a un déficit entre -4% y -2% para el 2022) Por la pandemia el gobierno aumento el gasto ( bonos , compra de vacunas , camas UCI) y disminuyo los ingresos fiscales ( menos cobros de tributos por cierre de Empresas) , esto aumento el déficit en pandemia . En el 2021 y 2022 se liberaron las restricciones de cuarentena y se reactivo progresivamente la economía con mas empresas y trabajadores en actividad aumenta la recaudación tributaria y los gastos post pandemia se han reducido ( menos bonos , menos compras de vacunas …) La balanza fiscal negativa debe seguir reduciéndose para pasar a una balanza fiscal positiva La reducción del Déficit fiscal en el 2021 y 2022 puede ser debido a mayores recaudaciones tributarias ( aumento de los ingresos fiscales)

15. Pregunta 14 S olución La educación como actividad económica produce externalidades positivas: una población más educada produce electores más informados, lo que significa un mejor gobierno para todos; también tiende a significar tasas de delincuencia menores; una población más educada estimula el desarrollo y divulgación de avances tecnológicos, lo que da por resultado mayor productividad y mejores salarios. Pero el problema con las externalidades positivas es que la cantidad socialmente óptima es mayor que la cantidad determinada por el mercado privado lo que significa la falta del servicio. Para que el Estado permita que los agentes económicos alcancen el óptimo social deberá aplicar Impuestos correctivos amnistías tributarias mayores regulaciones a la actividad privada una ley de desregularización de actividad económica Subsidios Subsidios El subsidio es una ayuda extraordinaria por parte de la  Administración Pública  para estimular la  demanda  de un bien o proteger a un colectivo. En  economía , los subsidios son ayuda que los poderes públicos otorgan a determinados ciudadanos, principalmente, con el fin de brindar acceso a los bienes y servicios básicos. En este sentido, la Administración puede hacer que, para el público general, baje el precio de un producto por considerarlo estratégico o básico para la población. Por ejemplo, en algunos países se subvencionan alimentos como el pan o el pollo. Esto, con el fin que los oferentes puedan bajar sus precios pero que, sin embargo, no pierdan ingresos, ya que la administración les brinda un abono. También se produce en casos como la luz o la calefacción, donde una parte paga el consumidor y otra y el Estado. Para el caso del problema el gobierno podría otorgar subsidios que proteja a los trabajadores ya que el mercado privado no cubre todas las necesidades de los trabajadores. En el Perú tenemos subsidios por , lactancia , paternidad, incapacidad temporal , sepelio.

16. Pregunta 15 S olución Arquímedes es un emprendedor de una empresa productora de refrescos y con un equipo ha logrado diseñar un modelo original de una botella para su producto. Él sabe que su diseño industrial debe ser registrado para evitar cualquier copia por parte de la competencia, así que se acerca .............. con la finalidad de que su diseño sea protegido hasta por 10 años. A Sunat A Indecopi A la Digesa Al Registro Sanitario de Alimentos Al Ministerio de Salud

17. Pregunta 16 S olución . Con la finalidad que el usuario encuentre los mejores precios al momento de buscar gasolina en la ciudad, una institución del Estado ha desarrollado una aplicación móvil que permitirá acceder a un catálogo actualizado de los precios de más 5000 grifos en la ciudad, esto permitirá romper con la información asimétrica y obtener mayor eficiencia en el mercado. ¿Qué organización es la mencionada en la narración? Osinergmin Ositran Sutran Ministerio de energía y minas Indecopi ¿Qué hacemos? Nos encargamos de la  regulación tarifaria   y la supervisión de empresas que operan en el sector de  electricidad, hidrocarburos y minero , con el objetivo de que estas cumplan con las disposiciones legales de las actividades que desarrollan.

18. Pregunta 17 S olución Sobre las funciones de organismo regulador relacione correctamente Función reguladora Función fiscalizadora Función normativa Función supervisora Verificar el cumplimiento de las normas de portabilidad de líneas móviles. Establecer topes tarifarios a las tarifas eléctricas. Sancionar a las empresas eléctricas y de gas que incumplieron con las normas de seguridad. Dictar reglamentos de seguridad sobre instalación del servicio a domicilio. Ic , IIb , IIId , IVa Id, IIc , IIIb , IVa Ib , IIc , IIIa , IVb Ib , IIc , IIId , IVa Ia , IIc , IIId , IVb ORGANISMOS REGULADORES Organismos públicos adscritos a la Presidencia del Consejo de Ministros. REGULADORA NORMATIVA . SUPERVISORA FISCALIZA Y SANCIONA Regula topes tarifarios a ciertos productos. Establece normas de regulación a empresas. A empresas infractoras de las normas SON INSTANCIAS DE RECLAMOS DE LOS CONSUMIDORES Funciones Supervisa el cumplimiento de normas u obligaciones de las empresas con los consumidores o el estado.

19. Pregunta 18 S olución Complete el siguiente texto La teoría de los bienes públicos son parte de las famosas fallas de mercado; en primer lugar, son bienes ............. es decir que están disponibles para todos y segundo son bienes ............. es decir que pueden ser utilizados una y otra vez por cualquier persona sin que se reduzcan los beneficios que ofrecen a otros. No excluyentes - no rivales No rivales - no excluyentes Rivales - excluyentes Exclusivos - rivales Abundantes - escasos FALLAS DEL MERCADO II) BIENES PÚBLICOS Un bien público es tanto no rival como no exclusivo. Todos pueden consumir un bien público de manera simultánea y a nadie se le puede impedir que disfrute de sus beneficios. Ej : La defensa nacional, la señal de televisión abierta, el alumbrado público… Un bien es no rival si el uso que una persona hace de él no disminuye la cantidad disponible para alguien más. Ej : Un partido de futbol transmitido por televisión abierta . Un bien es no exclusivo si todos se benefician de él, independientemente de que lo paguen o no. Ej : Los parques zonales , los peces del Océano Pacífico