INTRODUCCION A LA TESORERIA CUARTA PARTE.

INTRODUCCION A LA TESORERIA CUARTA PARTE.

1. Gestión de Tesorería y Capital de Trabajo
Docente: MBA Martín Toledo Ruiz

2. Sesiónde aprendizaje
Curso: GESTIÓN DE TESORERÍA Y CAPITAL DE TRABAJO
Tema: BILLETES Y MONEDAS
Ciclo: II
Fecha: SETIEMBRE 2025
Indicador de
Logro:
ANALIZAR CONCEPTOS Y PROCESOS DE ALMACENAMIENTO
Programa de
estudios:
ADMINISTRACIÓN

3. Sesiónde aprendizaje
FASE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES MATERIALES / RECURSOSDISTRIBUCIÓN DEL TIEMPO
INICIO (MOTIVACIÓN)
Desarrollo peculiar de presentación para romper el hielo, presentación de la sesión y
del silabo del curso.
ppt 6
DESARROLLO (PROCESAMIENTO DE LA INFORMACIÓN)
Interacción con los participantes para conocer una introducción al sistema financiero.
ppt 14
CIERRE (CONCLUSIONES -REFLEXIÓN DEL
APRENDIZAJE)
Conclusiones de la importancia y diversas empresas del sistema financiero peruano.ppt 5
ESTRATEGIAS METODOLÓGICAS
MARCAR CON UN ASPA (X): FIRMA:
ABP x
MÉTODOPROYECTO
MÉTODO CASOS x
AUTOAPRENDIZAJE
AULA INVERTIDA/ BLENDED LEARNING x
OTROS

4. Silabo
•UNIDAD Nº1: VISIÓN GENERAL DE LA GESTIÓN
DE TESORERÍA
12.Bibliografía
Philippa, B. 2007. Gestión de la tesorería de empresas. Ediciones Santos.
Colombia. https://elibro.net/es/ereader/istsanpablo/55479?page=12
Montaño, J. 2018. Gestión operativa de tesorería. IC Editorial. Colombia.
https://elibro.net/es/ereader/istsanpablo/113020?page=4
Sánchez L. 2016. Gestión de tesorería. Editorial CEP. Chile.
https://elibro.net/es/ereader/istsanpablo/51037?page=7
12.2 Bibliografía complementaria Martinez C. Ignacio. 2015. Gestión operativa de
tesorería. Editorial Cano Pina.
https://elibro.net/es/ereader/istsanpablo/43131?page=57
Rincón S.2011. Presupuestos empresariales. Ecoe Ediciones.
https://elibro.net/es/ereader/istsanpablo/69162?page=17
Calleja B. Mendoza F. 2017. Análisis de estados financieros. Pearson Educación
https://elibro.net/es/ereader/istsanpablo/38083?page=1
Logro:
Explica la importancia de la tesorería en la gestión financiera.
Reconoce la importancia del perfil profesional y las responsabilidades que asume el
personal que gestiona el área de Tesorería.
Temas:
* Historia, evolución, concepto, funciones de Tesorería.
• Recursos utilizados en la tesorería.
• Billetes y monedas, funciones, importancia, normativa legal.
• Títulos valores, base legal e importancia.
• Importancia de la Gestión de Tesorería.
• Diferencia de la gestión de Tesorería por sector.
• Perfil profesional para la gestión de tesorería, responsabilidad civil y penal.
• Elementos y medidas de seguridad y riesgos de caja.
• Riesgos personales y riesgos del sistema de tesorería.
• Evaluación de la unidad
Semana:
1º, 2º, 3º y
4º

5. Gestióndetesorería
Laimportanciadelcontrolenla
posicióndetesoreríayla
previsióndecashflow.

6. Lagestióndelatesoreríapersigueadministrarlosrecursos
financierosdeunaorganizaciónconelfindealcanzarsus
objetivosestratégicosyoperativos.
Unagestiónóptimadelatesoreríapermiteunbuen
equilibrioentreasegurarlaliquidezsuficienteeinvertirel
superávitparaqueelnegocioseamáspróspero.
.
Funcionesdelagestióndetesorería:
Gestión
Bancaria
Pagos/Cobros
Reporting
Gestiónde
liquidez
Operaciones
Intercompañía
Financiación
Gestiónde
Inversiones
Riesgo
financiero
Planificacióny
Forecast
Tesorería y sus funciones

7. >Recopilamosunaseriedebuenasprácticasparamejorarlagestióndelatesorería,destacandolassiguientes:
¿Cómolograr unabuenagestióndetesorería?
Controldelcumplimientodelos
acuerdosbancarios
2.
4.
6.
8.
10.
Gestiónactivade tiposdecambio
ytiposdeinterés
1.
3.
5.
7.
9.
11.
Creacióndeunpresupuestode
tesorería
Previsióndelcashflow
Gestiónactivadelamorosidad
Análisisdelriesgocrediticiode
clientes
Elaboracióndecalendariosde
pagosyremesasdepagos
Contabilizaciónyconciliaciónde
loscobrosypagosdiarios
Negociaciónexhaustivadela
financiaciónbancaria
Mediciónyseguimientodelos
ratiosdetesoreríaysolvencia
Búsquedaactivayanálisisde
fuentesdefinanciación
alternativas

8. ¿Qué es la previsióndelcashflow?
•Elflujodecaja(cashflow)hacereferenciaa
lacapacidadquetieneunaempresade
generarliquidezy,enconsecuencia,de
hacerfrentealospagosquevan surgiendo.
•Laprevisióndecashfloweslacapacidadde
anticiparelfuturodeeste“flujodecaja”.
UnabuenaprevisióndelCashFlowpermitetomardecisionesmásprecisassobrelagestióndelas
finanzasydelfuturodelnegocio,permiteanticiparriesgosyoptimizarlagestióndelcirculante.
Recepción
deproducto
Pagoal
proveedor
Pedidode
venta
Cobrodel
cliente
0Días 15Días 30Días 45Días 60Días 75Días
Fuente:www.a2xaccounting.com/blog/what -are-cash-flow-forecasts-and-why-are-they-important

9. >Existendostiposdemetodologíaspararealizarunacorrectaprevisióndelcashflow:
¿Cómo lograr unabuenaprevisióndel
cashflow?
HORIZONTE
TEMPORAL
USO
CONSTRUCCIÓN
1.
METODODIRECTO
CortoPlazo(90díasmáx.)
Previsióndeliquidez delcapitalcirculante
Previsióndecobrosypagosapartirdefacturas
pendientesderecibirycalendariosfiscales
2.
METODOINDIRECTO
LargoPlazo
Previsióndefondosparafinanciarproyectose
inversionesalargoplazo
Usaingresonetoscomobase,agregadespuéslos
gastosquenosonenefectivoydeducelos
ingresosquenosonenefectivo

10. >Existenunaseriedeeventosexternos e internos quedificultanlagestióndelatesorería,aumentando la
importanciadecontarcon herramientasespecíficasparalagestióndetesoreríaylaprevisióndelcashflow:Estosson:
Retospara realizar una previsión del cash
flow
Eventos
inesperados
Eventosglobalesqueafectanalosmercados,
comopandemias,conflictos…quehacenquela
gestiónde tesoreríaseamás incierta.
Cambiodeprevisionesdelargoplazoamás
cortoplazo.
Cambios
Regulatorios
Cambiosregulatorios,enlasexigenciasdelos
bancosyotrosprestamistasencuantoa
financiamientoyaccesoalíneasdecrédito.
Escasezde
Liquidez
Perspectivaseconómicas,asícomoelefectode
lapolíticamonetariasobrela capacidadde
obtenerliquidez.
Necesidades
informativas
Stakeholder
Los stakeholdersaumentansudemanda
respectoalacalidadyaltiempodeexigenciade
lainformación.
Cambiosenlascondicionesdecobrosypagos
derivadosdelarenegociación
Cambiosclientes
yproveedores

11. >RealizarunaprevisióndelcashFlowycontarcon unpresupuestodetesoreríapermitelassiguientesventajas:
Ventajasde una buena gestión y
previsión de cash flow
MAYORVISIBILIDAD
Conocerlaposicióndecuentas
encadadivisa
LIQUIDEZ
Entenderlasnecesidadesde
financiaciónygestionarlas
deudasatiempoydemanera
económica
CONTROLRIESGOS
Controlarlaexposicióndelos
fondosalasfluctuaciones
económicas….
PLANIFICACIÓN
Anticiparsealosriesgosy
contarconunaplanificación
financieraoptimizada,
considerandomúltiples
escenariosposibles
OPTIMIZACIÓN
Sereducenloscostesdelospréstamosyseoptimizaelcapitalcirculante
>Elusodesoftwareparalagestióndetesoreríaydeanalíticaavanzadaenlaprevisióndecashflowpermite:
Mayorautomatización
Mayorprecisión
Reduccióndeesfuerzos
Análisisdeescenarios
>
>
>
>

12. AplicacióndelasBuenasPrácticasdetesorería1.
Inversiónenherramientasespecíficas2.
Monitorizarelniveldecumplimientodeloscambios
implantados3.
>Paramejorarlagestióndelatesoreríasepueden llevaracabolassiguientesacciones:
Clavesparalamejorade lagestiónde tesorería

13. >Sedetallanloscasosdeusoprincipalesquepermitenlossoftwareespecializadosyel usodeanalítica
avanzada:
Casosdeuso
Planificación/Presupuesto
5.
6.
7.
8.
Seguimiento presupuestario:
controldedesviaciones
Conexiónconlasentidades
bancarias
Transparenciaenlaposicióndel
efectivo,líneasdecrédito,
deudas…
1.
2.
3.
4.
PrevisióndelcashFlowacorto/
medioplazo
Optimizacióndeefectivo
Gestiónderiesgos:simulaciónde
posicionesdecobertura
Análisiscomparativoentreforecast
ypresupuestos

14. >Ejemplosdesoftwareparaoptimizarlagestión,elcontrolylaprevisióndecashflows:
Herramientas
ORAMA
KYRIBA
TAYA
HOLDED
SAGE

15. •Gestionarbienlatesoreríadelaempresaesesencialparala
continuidaddelnegocio.
•Elavancedelatecnologíahaposibilitadolacreaciónde
softwaresdetesoreríaparamejorarlagestióndiaria,
permitiendoautomatizaciones delastareas.Estoreduce
tiempodetrabajoyaumentalaeficienciadelnegocio.
•Tambiénpermiteinvertirenlaseguridaddelaempresa,evitar
riesgosindeseadosyapostarensucrecimientoconuna
inversiónóptimadelosactivosteniendoencuentael
equilibrionecesariodeliquidez.
Conclusiones

16. Gracias por su atención